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| 双象股份(002395)经营总结 | | 截止日期 | 2023-12-31 | | 信息来源 | 2023年年度报告 | | 经营情况 | 第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中化工行业的披露要求 （一）行业情况分析
1、人造革合成革业务板块
（1）行业概况
天然皮革作为人类最早使用的重要材料有数千年的历史，随着工业时代的到来，人口急剧增加带来的巨量需求与天然皮革供给有限之间的矛盾日益突出。为了弥补天然皮革的不足，人们研制出人造革合成革作为天然皮革的替代。
人造革合成革产业依次经历了PVC革、PU革、超细纤维超真皮革（以下简称“超纤革”）三代产业升级。超纤革在外观触感、使用寿命、化学和机械强度等众多方面表现优异，且由于其接近真皮的用户体验，价格较天然皮革相对较低，使得超纤革成为天然皮革良好的替代品；而PVC革和PU 革由于实际性能与天然皮革有较大差异，因此只能用于相对低端领域。
我国是人造革合成革生产、消费大国，报告期内，我国人造革合成革市场总体供求关系平稳。但从产品品质上来说，我国人造革合成革行业还处于较低水平，以中低端产品为主，中高端产品如超纤革占比仍较低，未来我国超纤革市场仍有较大发展空间。
2、光学级PMMA业务板块
聚甲基丙烯酸甲酯树脂（PMMA），是迄今为止合成透明材料中质地最优异的品种之一，具有良好的透明性、化学稳定性、耐候性、耐药品性、易染色、易加工和外观优美等特性，是被誉为“塑料女王”的高级材料。
凭借优良的光学性能，PMMA下游应用广泛，其中低端 PMMA 主要应用领域为广告灯箱、标牌、灯具、卫生洁具、仪表、生活用品、家具等，高端光学级 PMMA主要应用于液晶显示屏、LED照明、汽车尾灯、仪表盘、光学玻璃、防辐射PMMA、光学纤维、太阳能光伏电池、防弹玻璃、飞机座舱玻璃、医用高分子材料、军用光学设备、高铁车窗、警用盾牌、高端潜水镜、高档容器包装等领域。
我国PMMA市场需求量巨大，特别是近几年液晶显示屏、LED照明、汽车的市场增长十分迅速，光学级 PMMA 材料使用量有了大幅度的增长；但我国PMMA产能以低端PMMA产能为主，高端光学级PMMA产品市场份额和产能主要被几家国际化工巨头所掌控，我国仍需每年大量进口。
公司是我国首家实现规模化量产高端光学级PMMA材料的内资企业，现有光学级 PMMA 材料产能 8万吨/年。
（二）公司主要产品及用途
（三）公司主要产品工艺流程
1、超纤革工艺流程
超纤革产品主要生产工艺为：短纤维生产（纺丝工艺）、非织造成网（织造工艺）、浸渍工艺（湿法工艺）、化学减量（抽出工艺）、后整理工艺（上油扩幅、揉皮、片皮、磨毛、染色、印花）、干法移膜造面等。该工艺流程图如下： 2、光学级PMMA材料工艺流程公司目前光学级PMMA材料采用连续本体聚合工艺技术。该工艺技术对设备、工艺要求苛刻，存在传质、传热和聚合转化率控制等技术难点，目前，只有德国、美国、日本及中国等少数几家生产企业掌握此技术，技术门槛较高。该工艺流程如下： （四）主要产品上下游产业链
1、人造革合成革板块
人造革合成革板块上游行业为化学原料、化学制品制造和纺织等行业；下游行业主要为鞋类、服装、箱包、汽车内饰、沙发家具、球类、装饰等消费品行业。
（1）上游
人造革合成革板块上游行业为化学原料、化学制品制造行业，主要涉及尼龙（PA6）、低密度聚乙烯（PE）、聚氨酯树脂（PU）、MDI等原材料。
我国上述主要原材料市场供应充足，可满足人造革合成革行业相关生产需要。
（2）下游
人造革合成革板块下游行业主要为鞋类、服装、箱包、汽车内饰、沙发家具、球类、装饰等消费品行业。
我国是世界主要的消费品生产、消费、出口大国。随着国民经济的发展和人民物质文化生活水平的提高，人们消费能力的不断上升，对消费品品质的需求不断提高，带动了包括鞋类、服装、箱包、汽车内饰、沙发家具、球类、装饰等消费品行业快速发展。
2、光学级PMMA材料板块
光学级 PMMA材料板块上游行业为化学原料、化学制品制造行业；下游行业主要为家电、电子设备、汽车等消费品行业。
（1）上游
光学级PMMA材料板块上游行业为化学原料、化学制品制造行业，涉及主要原材料为MMA。
MMA是一种重要的有机化工原材料。由于技术水平、设备、工艺等要求较高，MMA主要被三菱化学、赢创（Evonik）、陶氏、住友化学、吉林石化等少数国际国内化工巨头垄断。
针对生产光学级PMMA材料所需原材料MMA被少数国际国内化工巨头垄断的客观情况，公司控股股东双象集团从本公司及整个集团长远发展战略考虑，为有效解决国内MMA原材料供应紧张和打通公司MMA原材料供给瓶颈，形成MMA和PMMA光学材料上下游产业链优势，在重庆市长寿经济技术开发区全资设立了重庆奕翔化工有限公司建设MMA项目，并于2019年下半年建成投产，向公司稳定供应MMA原材料。
（2）下游
光学级PMMA材料板块下游行业主要为家电、电子设备、汽车等消费品行业。主要应用于液晶显示屏、LED照明、汽车尾灯、仪表盘、光学玻璃、防辐射PMMA、光学纤维、太阳能光伏电池、防弹玻璃、飞机座舱玻璃、医用高分子材料、军用光学设备、高铁车窗、警用盾牌、高端潜水镜、高档容器包装等领域。受益于我国经济的高速发展，上述相关行业快速发展，带动光学级PMMA需求量不断提高。
（五）主要产品生产经营模式
报告期内，公司主要产品生产经营模式稳定，未发生重大变化，具体情况如下： 1、采购模式
公司实行统一批量采购模式，与公司长期合作的主要供应商每年签署长期供货协议，确定当期的采购数量，采购价格则按提货时点市场价格确定。
2、生产模式
（1）人造革合成革业务板块
公司实行以销定产的生产模式，按客户订单需求组织生产。公司主导产品超纤革的生产流程一般分为两个部分：首先生产标准半成品，然后根据客户在规格、颜色、花纹等方面的具体要求对半成品进行后续处理，制造产成品。
（2）光学级PMMA材料业务板块
PMMA粒子的生产流程为连续式聚合反应进行连续生产，不适宜频繁更换所生产的产品品种，因此公司采用特有的半库存半订单式生产模式。公司根据历史销售经验、库存状况和销售订单情况来统一安排生产计划，确保供货及时、库存合理且降低因频繁更换生产产品的品种而产生的损耗。
3、销售模式
（1）人造革合成革业务板块
公司采用的是经销和直销相结合的营销模式。产品销售价格主要根据产品用料、产品规格、交易对手等因素综合考虑。
（2）光学级PMMA材料业务板块
公司采用的销售模式以直销和经销相结合的营销方式。产品销售价格主要根据原材料价格、产品规格、交易对手等因素综合考虑。
四、主营业务分析
1、概述
报告期内，在董事会、管理层的领导下，通过全体员工的齐心协力、奋力拼搏，公司经营健康稳定，经济效益实现稳步增长。
销售费用本期发生额较上期增加2,469,560.27元，增长55.44%，主要系本期公司参加国内外展会增加所致。
财务费用本期发生额较上期增加4,592,249.15元，增长41.82%，主要系公司持有外币汇率变动所致。
经营活动产生的现金流量净额本期较上期增加 150,541,576.03元，增长376.52%，主要系本期全资子公司重庆超纤收到增值税留抵退税，全资子公司重庆超纤销售收入增长且现金收款增加，以及苏州光学销售现金收款增加所致。
报告期内，公司董事会严格执行有关法律法规，全面落实股东大会决议，认真履行各项职责，积极发挥董事会的作用，促进了公司生产经营管理工作的有序开展。
截止2023年12月 31日，公司合并资产总额2,272,971,506.20元，较上年同期增长11.57%，实现营业总收入 1,510,746,112.49元，比上年同期增长8.46%，归属于上市公司股东的净利润55,216,827.35元，比上年同期增长221.48%；归属于上市公司股东每股净资产为3.4109元，基本每股收益为0.2059元。
2、收入与成本
（1） 营业收入构成
（2） 占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况 适用 □不适用
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □适用 不适用
（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入
是 □否
行业分类 项目 单位2023年2022年 同比增减
PU 销售量 元 32,366,325.29 54,072,760.32 -40.14%生产量 元 32,041,726.13 34,631,112.10 -7.48%库存量 元 1,817,769.49 2,142,368.65 -15.15%超纤 销售量 元 567,996,015.04 515,799,531.01 10.12%生产量 元 603,362,114.42 413,637,566.99 45.87%库存量 元 72,166,448.70 36,800,349.32 96.10%PMMA 销售量 元 726,724,457.25 717,450,755.37 1.29%生产量 元 720,610,998.79 710,457,153.42 1.43%库存量 元 8,233,092.09 14,346,550.55 -42.61%PMMA板材 销售量 元 93,576,392.76 113,068,151.34 -17.24%生产量 元 85,864,359.78 114,469,174.72 -24.99%库存量 元 10,583,073.68 18,295,106.66 -42.15%MS板材 销售量 元 36,829,597.39 62,529,805.63 -41.10%生产量 元 40,349,763.59 57,310,348.19 -29.59%库存量 元 3,520,166.20 0.00 --相关数据同比发生变动30%以上的原因说明适用 □不适用
1、PU销售量较去年同期下降40.14%，销售量下降主要系本期全资子公司重庆超纤加大超纤产品的销售，后段生产线尽量满足超纤产品生产所致。
才进入试生产阶段，本报告期则实现了全年正常生产，生产量和库存量相应增加所致。
3、PMMA库存量较去年同期下降42.61%，主要系全资子公司苏州光学加大销售所致。
4、PMMA板材库存量较去年同期下降42.15%，主要系全资子公司无锡光电加大销售所致。
5、MS板材销售量较去年同期下降41.10%，主要系全资子公司无锡光电产品结构调整所致。
（4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 □适用 不适用
（5） 营业成本构成
行业和产品分类
（6） 报告期内合并范围是否发生变动
□是 否
（7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □适用 不适用
（8） 主要销售客户和主要供应商情况
前五大供应商中江苏双象集团有限公司部分控股子公司包含重庆奕翔化工有限公司、重庆双象电子材料有限公司、无锡双象橡塑机械有限公司，江苏双象集团有限公司为公司控股股东，故上述供应商与公司存在关联关系，且属于同一实际控制人控制的供应商，所以已按要求合并列示。
3、费用
4、研发投入
适用 □不适用
主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影响基于PMMA板生产用降温技术的研发 使导光板底端的空气流通，达到高强度降温散热 项目结题 在传输装置上方安装大功率、高转速的上风鼓，上风鼓能集中的将风吹到导光板表面，风力不会分散，进而不会造成风力的衰减，达到资源的最大化利用。上风鼓通过高速的转动，将常温的空气迅速的吹到高温导光板的表面，从而迅速的降低导光板的温度。 为PMMA板材的质量提升和市场占有率提升提供了技术支撑。一种聚甲基丙烯酸甲酯合金树脂的研究开发 增加产品功能或提高性能 小试阶段 通过熔融共混对PMMA进行增韧改性，制备的合金树脂组合物的力学性能明显提高 可以开发PMMA合金产品，能够满足市场对高硬度PMMA的需求。一种汽车及配件用PMMA生产工艺的研究开发 增加产品功能或提高性能 小试阶段 通过在不同阶段使用合适的引发剂和分子链调节剂，控制反应温度、进度、转化率等，最终增强产品的耐热性能、抗冲击性能 可操作性强，安全环保，适合工业化生产，生产成本低，产品市场竞争力更强。甲基丙烯酸甲酯-苯乙烯共聚物制备方法的研究开发 增加产品功能或提高性能 中试阶段 通过改良产品特性，降低生产成本 开发MS这款产品，能够满足市场对快速增长的MS的需求。革半成品面层涂覆工艺研发与应用 现有面层底料树脂涂覆制成革半成品外表单一，且产品不利于压花雕纹等外观塑型，我司拟对底料树脂的配比及涂覆工艺进行改进，以使产品外观可塑性更强，提升产品市场竞争力。 项目结题 通过上述底料树脂配比以及工艺制备的革半成品中底料含高固树脂为50～60%，产品具有更高的外观可塑性。 产品外观多样性，更受顾客青睐。革半成品耐寒底料树 拟解决现有原材料配 项目结题 通过上述工艺制备的 稳定产品质量，提高脂层涂覆工艺研发与应用 比和工艺制成的革半成品结构不稳定、易回弹、开裂等易引起产品形变的问题。 革半成品中耐寒镜面料的模量达到10～20，产品结构稳定性更强，塑型后不容易回弹和开裂等产品形变。 客户对公司产品的认可度。一种束状超纤纤维制革的研发与应用 超细纤维合成革(简称超纤革)是在充分剖析天然皮革的基础上发展起来的一种高档人造皮革。是由束状超细纤维与聚氨酯经过特殊工艺加工而成，微观结构与天然皮革的胶原纤维类似，同时也具有和天然皮革相类似的组织结构和物理化学性能。超纤皮革几乎具有和天然皮革一切特性和优点，并在机械强度、耐化学性能、均一性、保型性、自动化裁剪加工适应性等方面更优于天然皮革，是天然皮革的理想替代品。现申请对超纤革制备原材料之一的束状超纤纤维进行研究开发。 项目结题 1、有效的解决了现有制备技术低模量聚氨酯树脂在甲苯开纤的过程中，溶蚀率大、泡孔容易塌陷、成肌性差、肉实感不强，折痕粗等缺点，提升了经济效益的同时解决了因甲苯溶蚀率高，大量的聚氨酯成分进入到粗甲苯内，导致甲苯回收过程中容易堵塞管道和蒸发器，导致废聚乙烯粒子纯度大大降低这一难题，提升了废聚乙烯的回收价值，也提升了回收设备的使用寿命。
2、使用束状超纤纤维
等原材料制备的超纤
贝斯具有肉感丰满，折痕相对细腻等特性，可以提升超纤沙发革的档次，媲美小牛皮和山羊皮，大大降低了原材料的消耗，并提升了产品品质，经济性比较高。 提高产品性能，降低产品单位能耗。用于海岛纤维生产的自动称重装置的研发与应用 在我司海岛纤维生产的双卷曲装置中的前卷曲装置、后卷曲装置之间设置自动称重装置，控制后卷曲装置的车速，使得自动称重装置上纤维束的重量维持在设定的范围内，以达到自动称重，提升生产的连续性，减轻工人操作的难度，提升纤维的质量指标的目的。 项目结题 自动称重装置承接纤维束的料斗呈弧形，使得从前卷取装置下来的纤维束可以在自身重力的作用自然下滑到圆弧底部，同时由于后卷曲装置不断带走料斗的纤维束，控制后卷曲装置的车速，使得料斗里的纤维束重量维持在设定的范围之内，保持生产的连续性，减轻了工人操作的难度，纤维的质量指标也大幅度提升。 提高产品性能，降低产品单位能耗。
5、现金流
五、非主营业务分析
适用 □不适用
免所致。 否
司重庆超纤、苏州光学、无锡光电计提存货跌价准备所致。 否营业外收入 1,734,982.97 2.82% 主要系母公司清理不用支付的往来款及全资子公司苏州光学收到赔偿款所致。 否营业外支出 516,115.49 0.84% 主要系本期对外捐赠、赔偿及罚款所致。 否信用减值损失 2,381,007.84 3.86% 主要系本期母公司转回已计提的坏账准备所致。 否
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
2、以公允价值计量的资产和负债
□适用 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
七、投资状况分析
1、总体情况
□适用 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
九、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
售；危险废物处置 200,000,000 976,444,773.38 223,739,743.10 605,272,520.52 27,718,103.43 26,998,97
十、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动
□适用 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。□是 否
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