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| 学大教育(000526)经营总结 | | 截止日期 | 2025-06-30 | | 信息来源 | 2025年中期报告 | | 经营情况 | 第三节管理层讨论与分析
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
成本增加。
管理费用 262,297,348.79 240,301,867.41 9.15%
财务费用 26,002,809.42 24,807,705.32 4.82%所得税费用 55,008,768.26 53,108,422.35 3.58%经营活动产生的现金流量净额 179,562,410.92 224,569,069.06 -20.04% 经营活动产生的现金流量净额减少，主要是本报告期销售商品、提供劳务收到的现金增加的同时，支付给职工的现金及支付的各项税费增加较多。投资活动产生的现金 -82,050,575.99 -191,449,913.75 57.14% 投资活动产生的现金流量净额 流量净额增加，主要是本报告期理财产品到期赎回。筹资活动产生的现金流量净额 -291,584,987.40 -96,568,652.67 -201.95% 筹资活动现金流量净额减少，主要是本报告期股份回购及偿付债务支付的现金增加。现金及现金等价物净增加额 -194,112,057.32 -63,450,721.31 -205.93% 现金及现金等价物净增加额减少，主要是本报告期股份回购及偿付债务支付的现金增加。公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动□适用 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成
四、非主营业务分析
适用□不适用
收益-1,318,288.07元；交易性金融资产 否
在持有期间的投资收益177,778.03元；银行理财产品收益1,484,814.03元；处置长期股权投资产生的投资收益13,500,000.00元。公允价值变动损益 -177,778.03 -0.06% 公司本报告期其他非流动金融资产变动损益-177,778.03元。 否营业外收入 196,001.04 0.07% 公司本报告期违约赔偿收入45,501.88元,其他150,499.16元。 否营业外支出 3,905,256.08 1.37% 公司本报告期非流动资产毁损报废损失11,456.00元；支付赔偿金、违约金841,271.64元；罚款、滞纳金及其他等共计1,050,014.22元；捐赠支出2,002,514.22元。 否信用减值损失 -527,653.13 -0.19% 公司本报告期应收账款坏账准备计提减值损失716,572.24元，转回82,808.61元；
其他应收账款计提减
值损失10,835.25元,
转回100,000.00元;
长期应收款坏账准备
转回16,945.75元。 否
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
2、主要境外资产情况
适用□不适用
资产的具
体内容 形成原因 资产规模 所在地 运营模式 保障资产安全性的控制措施 收益状况 境外资产占公司净资产的比重 是否存在重大减值风险XuedaEducationGroup 并购 总资产553,822,253.67元 开曼 在董事会领导下，独立经营，自负盈亏 该公司董事由公司委派，保障公司资产安全 净利润-408.9元 58.53% 否ChinaXuedaCorporationLimited 并购 总资产46,854,814.02元 香港 在董事会领导下，独立经营，自负盈亏 该公司董事由公司委派，保障公司资产安全 净利润-26,581.46元 4.95% 否说明 以上数据为单体报表数据。
3、以公允价值计量的资产和负债
适用□不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
注 ：该部分其他货币资金是根据相关办学要求存入指定银行专户的保证金。
注2：因教学资质过期、账户处于冻结状态的存款，社保专用账户结余及ETC业务冻结款。
六、投资状况分析
1、总体情况
适用□不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
适用□不适用
（1）募集资金总体使用情况
适用□不适用
（1） 本期
已使
用募
集资
金总
额 已累
计使
用募
集资
金总
额
（2） 报告
期末
募集
资金
使用
比例
（3）
=
（2）
/
（1） 报告
期内
变更
用途
的募
集资
金总
额 累计
变更
用途
的募
集资
金总
额 累计
变更
用途
的募
集资
金总
额比
例 尚未
使用
募集
资金
总额 尚未
使用
募集
资金
用途
及去
向 闲置
两年
以上
募集
资金
金额
2021 非公
开发
行2021年03
月19
日 83,09
9.97 82,23
1.45 1,176 78,42
股）股票2,156.7602万股，每股面值1元，每股发行价人民币38.53元。截至2021年2月8日，本公司共募集资金830,999,705.06元，扣除发行费用8,685,227.94元，募集资金净额822,314,477.12元。
截止2021年2月9日，本公司上述发行募集的资金已全部到位，业经大华会计师事务所(特殊普通合伙)以“大华验字[2021]000095号”验资报告验证确认。
截止2025年6月30日，公司对募集资金项目累计投入484,272,100.21元，永久补充流动资金300,000,000.00元，其中：公司于募集资金到位之前利用自有资金先期投入募集资金项目人民币31,138,898.30元；于2021年1月1日起至2021年12月31日止会计期间使用募集人民币311,141,619.54元；于2022年1月1日起至2022年12月31日止会计期间使用募集人民币40,316,836.39元；于2023年1月1日起至2023年12月31日止会计期间使用募集人民币338,047,411.30元；于2024年1月1日起至2024年12月31日止会计期间使用募集人民币71,194,118.20元。于2025年1月1日起至2025年6月30日止会计期间使用募集人民币11,760,000.00元。截至2025年6月30日，募集资金余额为人民币63,110,182.10元（包含募集资金及利息收入，以及股东会审议通过但尚未使用的永久补充流动资金金额）。
（2）募集资金承诺项目情况
适用□不适用
(1) 本报
告期
投入
金额 截至
期末
累计
投入
金额
(2) 截至
期末
投资
进度
(3)
＝
(2)/
(1) 项目
达到
预定
可使
用状
态日
期 本报
告期
实现
的效
益 截止
报告
期末
累计
实现
的效
益 是否
达到
预计
效益 项目
可行
性是
否发
生重
大变
化
承诺投资项目
1.教
学网
点建
设项
目2021年03
月19
日 承诺
投资
10、岳阳育盛股权收购2021年03月19日 承诺投资
11、
珠海
隆大
股权
收购2021年03
月19
日 承诺
投资
12、
永久
补充
流动
资金2021年03
月19
日 承诺
投资
因）2021年，中共中央办公厅、国务院办公厅印发了《关于进一步减轻义务教育阶段学生作业负担和校外培训负担的意见》，后续各地配套政策陆续出台。结合公司所处行业环境并从审慎投资的角度出发，公司教学网点建设项目、教学网点改造优化项目、OMO在线教育平台建设项目投资未达到计划进度。项目可行性发生重大变化的情况说明 1、2021年，中共中央办公厅、国务院办公厅印发了《关于进一步减轻义务教育阶段学生作业负担和校外培训负担的意见》，后续各地配套政策陆续出台。随着教育行业发展的变化，公司基于整体战略布局及经营发展的需要，为了更科学、审慎、有效地使用募集资金，提高募集资金使用效率，公司结合发展战略、募投项目进展及资金需求的情况，变更“教学网点建设项目”、“教学网点改造优化项目”、“OMO在线教育平台建设项目”剩余的募集资金用途投入至“职业教育网点及全日制基地建设项目”、“职业培训及学习力网点建设项目”、“文化服务空间建设项目”及“信息化系统建设项目”。
2、近年来，随着教育行业发展的变化，公司基于整体战略布局及经营发展的需要，为了更科学、审慎、有效地使用募集资金，为提高募集资金使用效率，公司结合发展战略、募投项目进展及资金需求的情况，调整“职业教育网点及全日制基地建设项目”、“职业培训及学习力网点建设项目”、“文化服务空间建设项目”及“信息化系统建设项目”的拟使用募集资金投入金额并将部分募集资金永久补充流动资金。
3、公司基于整体战略布局及经营发展的需要，为了更科学、审慎、有效地使用募集资金，拟变更“职业教育网点及全日制基地建设项目”、“职业培训及学习力网点建设项目”、“文化服务空间建设项目”、“信息化系统建设项目”剩余募集资金用途，用于支付公司珠海隆大股权收购的部分交易对价，及用于支付公司岳阳育盛股权收购的部分交易对价。
4、近年来，随着教育行业发展的变化，公司基于整体战略布局及经营发展的需要，为了更科学、审慎、有效地使用募集资金，为提高募集资金使用效率，公司结合发展战略、募投项目进展及资金需求的情况，终止“岳阳育盛股权收购”项目并将剩余募集资金永久补充流动资金。超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用存在擅自变更募集资金用途、违规占用募集资金的情形 不适用募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用募集资金投资项目先期投入及置换情况 适用公司于2021年6月18日召开第九届董事会第二十五次会议和第九届监事会第十四次会议，审议通过了《关于公司以募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换截至2021年5月31日预先投入募投项目的自筹资金3,113.89万元人民币。大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司本次募集资金投资项目预先投入的自筹资金进行了专项审核，并出具了《学大（厦门）教育科技集团股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告》（大华核字[2021]009427号）。渤海证券股份有限公司核查后出具了《关于学大（厦门）教育科技集团股份有限公司以募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的核查意见》。用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 不适用项目实施出现募集资金结余的金额及原因 不适用尚未使用的募集资金用途及去向 截至2025年6月30日，公司尚未使用的募集资金存放于公司募集资金专户管理。募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无
（3）募集资金变更项目情况
适用□不适用
(1) 本报告
期实际
投入金
额 截至期
末实际
累计投
入金额
(2) 截至期
末投资
进度
(3)=(2
)/(1) 项目达
到预定
可使用
状态日
期 本报告
期实现
的效益 是否达
到预计
效益 变更后
的项目
可行性
是否发
生重大
变化
职业教
育网点 非公开
发行 职业教
育网点 教学网
点建设 9,910.
制基地
建设项
目 及全日
制基地
建设项
目 项目、教学网点改造优化项目、OMO在线教育平台建设项目职业培训及学习力网点建设披露情况说明(分具体项目) 1、2021年，中共中央办公厅、国务院办公厅印发了《关于进一步减轻义务教育阶段学生作业负担和校外培训负担的意见》，后续各地配套政策陆续出台。随着教育行业发展的变化，公司基于整体战略布局及经营发展的需要，为了更科学、审慎、有效地使用募集资金，提高募集资金使用效率，公司结合发展战略、募投项目进展及资金需求的情况，变更“教学网点建设项目”、“教学网点改造优化项目”、“OMO在线教育平台建设项目”剩余的募集资金用途投入至“职业教育网点及全日制基地建设项目”、“职业培训及学习力网点建设项目”、“文化服务空间建设项目”及“信息化系统建设项目”。
公司于2022年8月26日召开第十届董事会第三次会议、第十届监事会第三次会议，并于2022年9月14日召开2022年第二次临时股东大会，审议通过《关于变更募集资金用途的议案》。
2、近年来，随着教育行业发展的变化，公司基于整体战略布局及经营发展的需要，为了更科学、审慎、有效地使用募集资金，为提高募集资金使用效率，公司结合发展战略、募投项目进展及资金需求的情况，调整“职业教育网点及全日制基地建设项目”、“职业培训及学习力网点建设项目”、“文化服务空间建设项目”及“信息化系统建设项目”的拟使用募集资金投入金额并将部分募集资金永久补充流动资金。
公司于2023年6月9日召开第十届董事会第七次会议、第十届监事会第七次会议，并于2023年6月30日召开2022年年度股东大会，审议通过《关于调整部分募投项目并将部分募集资金永久补充流动资金的议案》。
3、公司于2025年4月24日召开第十届董事会第二十二次会议、第十届监事会第十七次
会议，并于2025年5月23日召开2024年年度股东会，审议通过了《关于终止部分募集资金投资项目并将剩余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意对“岳阳育盛股权收购”项目进行终止，并将剩余募集资金永久补充流动资金。
详见巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn，公告2022-054、公告2022-058，公告2022-063、公告2022-067、公告2023-029、公告2025-033。未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目) 无变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 无
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用□不适用
截至报告期末，公司子公司学大教育集团下属9家子公司，学大信息下属264家子公司，110家学校。报告期内学大教
育集团、学大信息取得子公司17家，注销7家，注销学校4家。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十一、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况
公司是否制定了市值管理制度。
□是 否
公司是否披露了估值提升计划。
□是 否
十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。□是 否
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