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| 亚钾国际(000893)经营总结 | | 截止日期 | 2023-12-31 | | 信息来源 | 2023年年度报告 | | 经营情况 | 第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3号——行业信息披露》中化工行业的披露要求 （一）钾肥行业发展状况及总体供求趋势
钾是农作物生长三大必需的营养元素之一。钾的主要功能是参与植物的新陈代谢，促进糖和淀粉的合成；同时，钾也是 60多种酶的活化剂，能促进酶的活化，增强作物抗旱、抗寒、抗倒伏、抗病虫等抗逆性并提高抵御极端天气能力。钾肥为资源性产品，主要应用于农业领域，被广泛的施用于大田作物和经济作物，被誉为“粮食的粮食”。钾肥对农作物的作用主要体现在两方面，一方面是增加农作物产量，在大豆、玉米、水稻、小麦、棉花等作物上施用可以起到很好的增产效果，另一方面是提高农作物品质，使作物籽粒饱满并更具色泽、含有更多蛋白质、油脂和维生素 C，更耐储存和运输。在各国高度关注粮食安全问题的当下，更加凸显出钾肥对于农业生产的不可或缺性。钾肥的主要品种包括氯化钾、硫酸钾、硝酸钾以及硫酸钾镁，其中氯化钾由于资源丰富、养分浓度高、易吸收的特点，在钾肥产品中占比超过 90%。
1、全球钾肥行业发展状况
供应情况：
根据 USGS（美国地质勘探局）统计，2022年全球探明钾盐储量大于 35亿吨（不含死海资源量，折合 K₂O氧化钾下
同），其中加拿大、白俄罗斯、俄罗斯居前三位，分别占 31%、21%和 11%。从资源分布来看，加拿大、俄罗斯和白俄罗斯资源量占到全球的 64%。中国钾盐储量 3.5亿吨，占世界钾盐储量的 10%，排名第四。根据 Bloomberg（彭博）数据，加拿大、白俄罗斯和俄罗斯三国产能合计占比达到 67.26%，行业产能集中度高，寡头垄断明显。近年来受到地缘政治等因素影响，全球钾肥的供应格局发生较大变化。
（1）加拿大方面，2023年 7月，加拿大温哥华港口爆发了持续的大型罢工活动，严重限制了加拿大 3季度的出口能
力；Canpotex（加拿大钾肥联盟）因在西海岸港口设施遇到的物流挑战，以及对印度和东南亚客户的运输量减少，导致加拿大钾肥2023年出口量降低。
（2）白俄罗斯方面，根据2024年 USGS报告，白俄罗斯2023年产量和出口量均低于2022年，受制裁影响白俄罗斯
虽然转而通过铁路向中国及俄罗斯港口出口钾肥，但其出口量仍受到一定限制。
（3）俄罗斯方面，俄乌冲突的影响虽然相较2022年有所减弱，但持续存在，俄罗斯仍然受欧美国家制裁面临物流、
基础设施发展不足、出口及结算被限制等问题。
（4）中东地区，2023年 10月，巴以冲突的爆发，波及了以色列和约旦的钾肥供应商，其中包括全球第六大钾肥生产
商“以色列化工集团（ICL）”，在以色列境内拥有约 400万吨/年的钾肥产能，约占全球钾肥产能的 7%，以及全球钾肥主要供应商约旦阿拉伯钾肥公司（APC），拥有约 250万吨/年钾肥产能，整个死海地区范围内钾肥产能共计约 650万吨，它们是泰国、越南等东南亚重点钾肥市场的主要供应商之一。近期胡塞武装袭击商船导致地区紧张局势加剧，影响了红海的航运行动，或将加剧运输成本上升及效率下降，如巴以冲突进一步升级，中东地区的钾肥出口会进一步受到影响。
全球钾肥资源储量分布 信息来源：USGS
需求情况：
据 Argus（阿格斯）统计，2023年全球钾肥（折合 KCL氯化钾，下同）主要需求地区集中在农业产业靠前的亚洲（需
肥需求。Argus（阿格斯）预计，2023年全球钾肥需求量为 6820万吨，2024年全球钾肥需求量将提升至 7310万吨。据世界银行统计，在过去 20年间全球人口呈现稳定增长趋势。2000年-2022年全球人口年复合增速为 1.18%，其中发达国家的代表如美国、英国、德国的平均复合增速仅为 0.48%，发展中国家和新兴市场国家的代表如中国、巴西的平均复合增速为 0.87%，而中低等收入国家的平均复合增速为 1.58%，新兴市场国家及中低等收入国家未来将贡献全球主要人口增量。Nutrien表示，到2050年，世界人口预计将达到近 100亿，人口将增加近 20亿，全球谷物和油籽的年需求量预计将超过 50亿吨。在此期间，人均耕地面积预计将减少 15%，据估计，超过 10%的世界人口处于粮食不安全状态，这进一步扩大了各国对钾肥的需求。此外，随着中国、巴西、印度等农业大国以及东南亚等新兴市场国家着力推动现代化发展，国民生活水平持续改善饮食需求增加蛋白质摄入、对生物质燃料需求增加，将进一步带动大豆、玉米、棕榈油等农产品的需求大幅提升，叠加近年全球地缘政治、极端天气等因素影响导致粮食供给不足，在全球耕地面积减少的情况下，为保障粮食供应，将成为化肥，特别是钾肥需求量持续提升的关键因素。
2、亚洲钾肥行业发展状况
供应情况：
亚洲地区钾肥生产集中在中国、以色列、约旦、老挝、乌兹别克斯坦等国。东南亚地区钾肥生产集中在老挝，除中国
企业在老挝投产的钾肥项目已释放部分产能以外，其他东南亚各国钾肥消费全部依赖于进口。2023年，随着俄乌冲突、巴以冲突的持续升级，全球钾肥供应链受到一定影响。在这样的背景下，老挝已经成为亚洲乃至全球钾肥市场越来越重要的钾肥生产基地。与其他地域的钾肥生产商相比，老挝临近核心钾肥需求亚洲市场，具有得天独厚的区位、物流优势，并且老挝钾矿具备很好的资源禀赋，钾矿沉积较浅，成本低廉易开采，目前正加速发展，将对亚洲钾肥供应格局产生巨大影响，进而改变世界钾肥供应格局，未来钾肥市场有望形成北美、东欧、老挝三足鼎立的局面。需求情况：根据 Argus（阿格斯）预计，过去 10年亚洲地区钾肥需求复合增速为 4.35%，随着该地区人口增加以及经济快速发展带来的消费升级，未来亚洲地区钾肥需求增速仍有望继续保持在 4-5%。亚洲地区钾肥需求主要集中在中国以及南亚地区、东南亚地区的国家，是全球传统农业大国，也是钾肥需求大国，施用钾肥的主要农作物有水稻、小麦、油棕树、水果等。东南亚作为全球重要农业区域，生产大量棕榈油和稻米，据 UNDP（联合国开发计划署）统计，截止2020年，印度尼西亚和马来西亚生产全球约 85%的棕榈油，棕榈油的生长依赖于钾肥。Argus表示，随着区域经济的发展和农业部门的发展，东南亚一直是一个不断增长的化肥市场。区域人口持续增长刺激了国内对农产品的需求。该地区已成为全球棕榈油和大米市场的主要产地。为减少对化石燃料的依赖以实现减排目标，区域内棕榈油的使用量正在增加，水稻是支撑出口和人口持续增长主要作物。钾肥占棕榈油生产总成本的很大一部分，必须通过每年多次施用肥料来补充土壤中的养分，弥补降雨造成的大量养分流失。2023年，厄尔尼诺现象周期性再现，印度、东南亚、中国等水稻主产国遭遇极端高温干旱暴雨天气。由于水稻生产窗口期长，加之占据全球大米供应 40%的印度出台禁止大米出口禁令，推高全球粮食价格，种植水稻收益较高，农民种植水稻积极性有所提升，水稻生产情况将好于预期，有助于促进对钾肥的需求增长。
（1）印度尼西亚及马来西亚是世界上最大的棕榈油生产国。其中根据印度尼西亚农业部 2017-2020年的数据，该国的
油棕榈种植园总面积扩大了约 54万公顷，其中 26万公顷将于2023年开始生产。当地棕榈油消费量从2022年的 2124万吨增加到2023年的 2313万吨，增长了 8.90%。近年来，政府大力推动将生物柴油中棕榈油的掺混比例从 35%提高至 40%的计划，带动棕榈油消费量提高了 17.68%，2023年棕榈油在生物柴油的消费量超过了在当地食品的消费量。2023年底印度尼西亚能源资源部通知，将把2024年棕榈基生物柴油消费目标提高到 13,406,498千升，比2023年增加 1.96%。印尼国内棕榈油消费总体增长，有助于提高当地油棕种植积极性和增加钾肥的需求量。
（2）农业是泰国和越南的传统产业。稻米、天然橡胶、木薯等是泰国重要的出口商品之一，泰国外贸司司长表示，
2023年，泰国大米的出口量达到了 876万吨，同比增长了 13.62%，达到了 5年来的最高水平，远远超过了原先制定的 800
万吨的出口目标同是农业出口国家的越南，2023年大米出口量达 810万吨，出口创汇 46.8亿美元，出口量和出口额分别同比增长14.4%和 35.3%。2024年 1月越南全国大米出口量为 512265吨，出口额为 3.62亿美元，与2023年 12月相比出口量和出口额分别增长4%和 2.8%。整体粮食种植增加，或将促进钾肥需求提升。
3、我国钾肥行业发展状况
议指出，要坚持不懈抓好“三农”工作，以确保国家粮食安全；2024年 2月份的中央 1号文件强调“抓好粮食和重要农产品生产”，“扎实推进新一轮千亿斤粮食产能提升行动”，把粮食增产的重心放到大面积提高单产上；2024年 3月，政府工作报告强调，加强粮食和重要农产品稳产保供，推动大面积提高单产；2024年 4月，国务院印发《新一轮千亿斤粮食产能提升行动方案(2024—2030年)》，提出到2030年实现新增粮食产能千亿斤以上，全国粮食综合生产能力进一步增强，并明确了“巩固提升口粮、主攻玉米大豆、兼顾薯类杂粮”的分品种增产思路，全方位夯实国家粮食安全根基。在我国目前耕地有限的情况下，粮食增产提质的核心是化肥，尤其钾肥是氮磷钾三大化肥中唯一不能完全自给的肥料，对于我国粮食安全保障具有重要战略意义。供应情况：我国钾资源严重匮乏，可探明的钾矿资源中基本没有可溶性沉积矿床，有少量难溶性钾矿（明矾矿）和盐湖卤水矿，95%以上钾肥由盐湖卤水生产。由于我国钾资源总体稀缺，钾盐资源储量逐年减少，服务年限逐步下降，资源型钾肥产能扩张已不可持续，钾盐后续保障形势日趋严峻。由于我国自主产能受限，钾肥进口依存度常年在 50%左右，长期依赖进口的局面难以改变。据百川盈孚数据，2023年，中国钾肥累计进口量为 1,157.43万吨，钾肥进口比例大幅提升至 63%。我国往年氯化钾进口主要来源于白俄罗斯、俄罗斯和加拿大三国，近年来伴随着老挝钾盐产能持续扩产和进口量持续增加，2023年，我国进口老挝钾肥数量 170.84万吨，同比增加 181.45%，占比达到 14.76%。中企海外资源反哺国内市场效
果显著，缓解了国内钾肥供需矛盾。 2023年中国进口氯化钾按来源地统计 数据来源：中国海关、隆众资讯
需求情况：
我国是全球钾肥消费量最大的国家之一，据卓创资讯数据显示，2023年中国氯化钾表观消费量达 1,672万吨，比 2022
下，从农业科学的施肥角度来看，市场对钾肥的需求将持续保持稳定。随着我国坚持不懈抓好“三农”工作，扎实推进新一轮千亿斤粮食产能提升，强调在耕地面积有限的情况下，要保证粮食的稳定供应，对于提高粮食单产提出了更高的要求，优化化肥施用结构、提高钾肥施用的占比是重要途径之一。由于钾肥对于油料作物的提质增量作用效果明显，国家政策层面对于推进大豆产能提升、扩大油菜面积、支持发展油茶等特色油料等措施，也将促进钾肥需求量进一步提升。此外，随着经济发展和消费模式的不断升级，人们的饮食结构将不断得到优化和改善，对肉制品和新鲜果蔬的需求日益旺盛，这将直接推动动物饲料需求的增长、果蔬种植面积的扩大、果蔬口感和品质的提升，农业生产对钾肥的依赖也将进一步加深，推动钾肥需求提升。
（二）行业政策情况
政策颁布部门 政策颁布时间 行业相关政策 政策相关内容
中共中央、国务院2023年2月13日 关于做好2023年全面推进乡村振兴重点工作的意见 世界百年未有之大变局加速演进，我国发展进入战略机遇和风险挑战并存、不确定难预料因素增多的时期，守好“三农”基本盘至关重要、不容有失。必须坚持不懈把解决好“三农”问题作为全党工作重中之重，举全党全社会之力全面推进乡村振兴，加快农业农村现代化。强国必先强农，农强方能国强。要立足国情农情，体现中国特色，建设供给保障强、科技装备强、经营体系强、产业韧性强、竞争能力强的农业强国。国家发展改革委等14部门2023年2月9日 关于做好2023年春耕化肥保供稳价工作的通知 文件重点指出化肥的稳定生产是保供稳价的基础和前提，各地区、各有关单位要充分认识保障国内化肥生产的重要性和紧迫性，主动落实出台的各项政策措施，督促指导重点化肥生产企业坚决落实好2023年最低生产计划。其中，钾肥生产大省有关部门支持钾肥企业提高钾资源利用效率，提升钾肥自主供应能力。国家商务部2023年11月7日 实行进口报告的能源资源产品目录 将实施进口许可证管理的钾肥纳入《实行进口报告的能源资源产品目录》/2023年12月21日-22日 中央经济工作会议 坚持不懈抓好“三农”工作。要锚定建设农业强国目标，学习运用“千万工程”经验，有力有效推进乡村全面振兴，以确保国家粮食安全、确保不发生规模性返贫为底线。毫不放松抓好粮食等重要农产品稳定安全供给。树立大农业观、大食物观，把农业建成现代化大产业。中共中央、国务院2024年2月3日 关于学习运用“千村示范、万村整治”工程经验有力有效推进乡村全面振兴的意见 抓好粮食和重要农产品生产。扎实推进新一轮千亿斤粮食产能提升行动。稳定粮食播种面积，把粮食增产的重心放到大面积提高单产上，确保粮食产量保持在 1.3万亿斤以上。实施粮食单产提升工程，集成推广良田良种良机良法。巩固大豆扩种成果，支持发展高油高产品种。扩大油菜面积，支持发展油茶等特色油料。树立大农业观、大食物观，多渠道拓展食物来源，探索构建大食物监测统计体系。国家发展改革委2024年2月5日 关于做好2024年春耕及全年化肥保供稳价工作的通知 化肥是粮食的“粮食”，春耕等重点时段化肥供应充足、价格基本稳定是粮食稳产增产的重要保障。要稳定化肥生产，加强原料保障，促进化肥流通，优化化肥储备监督管理，加强化肥进出口服务管理，维护化肥市场秩序，持续推进科学施肥增效。国务院2024年3月5日2024年政府工作报告 加强粮食和重要农产品稳产保供。稳定粮食播种面积，巩固大豆扩种成果，推动大面积提高单产。严守耕地红线，完善耕地占补平衡制度，加强黑土地保护和盐碱地综合治理，提高高标准农田建设投资补助水平。各地区都要扛起保障国家粮食安全责任。我们这样一个人口大国，必须践行好大农业观、大食物观，始终把饭碗牢牢端在自己手上。国务院2024年4月8日 新一轮千亿斤粮食产能提升行动方案(2024-2030年) 讨论通过《新一轮千亿斤粮食产能提升行动方案(2024-2030年)》。会议指出，保障粮食安全是头等大事。要按照党中央决策部署，全面实施新一轮千亿斤粮食产能提升行动，扎实推进藏粮于地、藏粮于技，落实分品种增产任务和分区域增产布局，谋划实施高标准农田建设、种业振兴等支撑性重大工程，牢牢把握粮食安全主动权。行动方案明确了“巩固提升口粮、主攻玉米大豆、兼顾薯类杂粮”的分品种增产思路，提出巩固提升优势产区，挖掘其他地区潜力，调整优化粮食生产格局。
（三）公司钾肥产品工艺流程及用途
公司老挝钾肥项目主要采用条带充填采矿法，使用综合机械化掘采采矿工艺，将开采的钾混盐矿进行破碎、分解结晶、经过筛分后，通过浮选、过滤、洗涤、脱水、干燥工序后生产成氯化钾产品；同时将分解后的母液进行蒸发浓缩，与浮选后的尾盐混合充填于井下采空区，形成安全环保的闭环式生产模式。公司生产工艺流程图 公司主要生产产品为氯化钾，分为粉末结晶状与颗粒状，用于农业直接施用，或者用作复合肥、复混肥生产原料。农作物施用钾肥可以增强作物的抗病、抗寒、抗旱、抗倒伏及抗盐能力，改善作物品质，提高粮食作物蛋白质的含量、油料作物的粗脂肪和棕榈酸含量、薯类和糖料作物淀粉和糖分含量；增加纤维作物及棉花的纤维长度、强度、细度；调整水果的糖酸比，增加其维生素 C的含量；改善果菜的色泽和口感，增强其耐贮性。果蔬粮食等作物均需要钾肥的施用，其中果蔬、玉米和水稻是钾肥主要下游需求，三项作物对钾肥的需求占比分别约为 17%、15%和 12%。
（四）经营模式
1、采购模式：以供应链信息管理平台为支撑，建立国际化的采购物流体系和供应商管理体系，通过招标、议标、竞争
性谈判和询比价等多种采购方式对机械设备、大宗材料以及备品备件等物资开展采购工作。公司专业化采购团队能够按照生产工艺不断优化的需求及时进行采购实施，严格控制成本，提升供应质量，逐步构建起货源稳定、风险可控、质优价宜、完整高效的供应链管理体系。
2、销售模式：公司钾肥产品是复合肥生产的主要原料，同时可用于农业直接施用，客户主要为复合肥生产企业及渠道
分销商。从资金实力、采购偏好、渠道优势、合作习惯等多个维度对客户进行分级分类管理。对大型集采、支付能力较强的客户，原则上直接销售；对现金流少、规模较小的客户，采用分销商进行渠道销售以控制销售风险，从而实现对不同类型客户的全面开发。公司致力于持续升级产品的品质及产品定制化服务、稳定及时的供应服务能力和具有竞争力的比价保价销售政策。
3、盈利模式：钾肥属于传统工业产品，公司依靠钾肥的销售收入与成本及费用之间的差额实现盈利。未来，公司将通
过持续提升钾肥产能规模、协同开发非钾资源、打造差异化产品结构、搭建多元化销售渠道、推进工艺优化及降本增效、建立现代化的信息管理系统等切实措施，深化精细化管理，持续增强盈利能力。
4、结算模式：公司在钾肥销售合同中约定明确的价格条款,目前普遍采用前 T/T（外汇现金方式结算）或者 L/C（信用
证）方式进行结算，在收到货款或信用证后，安排发运或由客户上门自提。随着产能规模扩大、产品销量增加，公司正在
大力开发优质战略客户，在风险可控的原则下，根据经营发展需要灵活调整结算方式。
（五）公司钾肥项目的行业地位、产品市场地位
公司当前拥有老挝甘蒙省 263.3平方公里钾盐矿权，折纯氯化钾资源储量预计超过 10亿吨。区域内钾矿矿藏丰富，资
源禀赋条件较好，适于规模化开发钾盐项目。公司是首批“走出去”实施境外钾盐开发的中国企业，2022年 3月，公司第一个 100万吨/年钾肥项目达产，使其成为我国首个在境外实现百万吨级规模生产的钾肥项目。2023年 1月，公司第二个 100万吨/年钾肥项目选厂投料试车成功。2024年 4月，公司第三个 100万吨/年钾肥项目选厂投料试车成功。颗粒钾方面，2023年 11月，公司第三期大红颗粒钾 50万吨/年生产装置实现达产，至此，公司已合计拥有近 90万吨/年颗粒钾产能，将有望通过产品结构优化创造新的利润增长点。随着公司产能规模化提升，公司着力构建“国内+国际”双循环、境内外联动的销售体系，进一步增强公司的市场多元化优势，并根据钾肥市场行情，动态调整销售策略，公司加大力度布局东南亚市场，通过深耕重点市场、参加国际化肥展会等方式，加大公司推广宣传力度，增强品牌影响力与市场竞争能力。当前，公司产品主要销售至越南、马来西亚、菲律宾、缅甸、日本、韩国等多个国家，也辐射了中东、大洋洲、欧洲、非洲等地区。与此同时，公司也在持续招募有战略、有实力、有信誉的合作伙伴，共同打造产品竞争优势、共享老挝钾肥的发展成果，共创与农业农民共赢发展的新格局。报告期内，公司与泰国盐化工龙头贸易商 KC集团签订《泰国市场供销合作框架协议》，与全球十大化肥贸易商三星集团签署《全球市场钾肥供销合作框架协议》。
四、主营业务分析
1、概述
2023年 1月，公司顺利完成第二个 100万吨/年钾肥项目选厂投料试车；2024年 4月，公司顺利完成第三个 100万吨/年
钾肥项目选厂投料试车。目前，公司已经成为东南亚地区规模最大的钾肥企业。公司秉持向成本要利润、向管理要效益的理念,通过持续的技术创新和工艺改进优化生产指标，以精细化管理赋能提质增效，公司努力加快智能化和数字化步伐。在井下掘采环节，引进大功率掘采设备和优化运输系统实验装置，努力提升开采效率和供矿能力；在地表选矿环节，公司在磨矿、结晶浓密、浮选过滤等单元进行了深度技术工艺优化升级，提高了产品纯度及白度、增大了产品晶体粒径，产品品质、综合收率进一步升级，助力降低公司运营成本，竞争力整体增强。在设备维护方面，创新引入应用激光熔覆增材再制造等技术，有望延长设备使用寿命，降低综合成本。智慧矿山建设方面, 逐步维数字孪生系统，拟利用 AI技术实现未来井下探矿、采矿、充填方案的模拟优化和可视化管理，为最终实现少人化、无人化的矿山管理打下坚实基础。“规范化、流程化、标准化、数据化”思路为指引，全面提高运营管理各环节效能。在采购管理方面，以“资质最优、价格最低、货期最短”为原则,充分整合资源、优化物流运输网络,控制采购成本；在仓储物资管理方面，WMS系统和 AGV智能仓储系统的正式上线，提升了供应链响应速度和物资的周转效率，实现对仓库资源的信息化、数字化、自动化管理。在销售方面，公司立足“国内+国际”双循环、境内外联动的多元化销售体系，深挖核心市场需求和潜力、加强新兴市场拓展和培育、夯实与国际龙头化肥企业的战略合作，将高品质的钾肥产品供应至东南亚、东亚以及中亚、中东、非洲、欧洲等地区,实现了产销平衡，钾肥销量取得了历史性突破。
2023年公司与全球知名企业 KC集团、三星集团等建立供销合作关系，进一步提升老挝钾肥的周边市场份额，构筑更加稳定、高效的经销体系；新兴市场方面,公司实现销售至非洲的安哥拉、中东的阿联酋、欧洲立陶宛、法国等 9个新目的地国家。国内市场方面，公司进一步培育夯实销售体系，与国内多家龙头复合肥生产企业、化肥贸易企业签署《钾肥供销合作框架协议》,为钾肥产能的持续释放提供坚实支撑。在物流运输方面，公司持续升级物流体系、仓储能力、发运效率进一步巩固以陆运、海运、铁路运输为一体，覆盖东亚、东南亚，辐射全球的仓储物流体系,夯实更高效率、更低成本的物流优势。以公司钾肥生产基地为中心，为产品放量销售提供了系统支持。以“打造世界级钾肥供应商”为战略目标，公司正在以“一年新增一个百万吨钾肥产能和产量”为目标，持续扩大钾肥产能，通过不断提高的钾肥产能以满足周边东南亚地区以及我国巨大的市场需求，建设我国境外钾肥生产储备基地，为保障我国粮食安全作出积极贡献。
2、收入与成本
（1） 营业收入构成
率征收出口关税。 公司严格依照老挝相关法律法规执行说明：根据《老挝人民民主共和国关于出口货物清单及关税税率的主席令》（2023年老挝国家主席令第 001号），老挝政府自 2023年 10月 1日起对于氯化钾出口按 7%税率征收出口关税。目前，公司已收到甘蒙省计投厅关于《关于甘蒙省工业园区内的钾肥产品出口关税以及相关税金的政策》的回复函，甘蒙省计投厅表示已与相关部委协商关于公司申请免除钾肥出口关税及股东分红税，与相关部委协商后基本支持公司的申请并已向政府汇报。出口关税与和股东分红税。
（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入
是 □否
行业分类 项目 单位2023年2022年 同比增减
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明适用 □不适用
2023年 1月公司顺利完成第二个 100万吨/年钾肥项目选厂投料试车，并对原有生产装置的优化技改，2023年钾肥产量大幅提升；同时公司秉承着国际和国内双循环、境内外联动的弹性多元化销售战略，持续深耕国际及国内市场，销量较上年同期也实现大幅增长。
（4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 □适用 不适用
（5） 营业成本构成
产品分类
报告期内，钾肥销量较去年大幅提升导致营业成本增加。
（6） 报告期内合并范围是否发生变动
是 □否
1）2023年 03月24日，本公司新设子公司农钾国际投资（广州）有限公司，注册资本人民币100万元，持股比例100%，
其自设立之日起纳入本公司合并范围。2）2023年 05月05日，本公司新设子公司亚钾国际经贸（海南）有限公司，注册资本人民币100万元，持股比例100%，其自设立之日起纳入本公司合并范围。3）2023年08月16日，本公司下属企业中农钾肥新设子公司亚钾天元智能制造有限公司，注册资本老挝基普 1,330.00亿元（700.00万美元），注册地老挝，持股比例 51%，其自设立之日起纳入本公司合并范围。4）2023年11月15日，本公司下属企业正利贸易新设子公司正利贸易暹罗有限公司，注册资本泰铢 20,000.00万元，注册地泰国，持股比例 98%，其自设立之日起纳入本公司合并范围。
（7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □适用 不适用
（8） 主要销售客户和主要供应商情况
3、费用
4、研发投入
适用 □不适用
主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影响利用废盐尾盐砖制作 利用废弃尾盐、胶凝材料按经济合理配比制作成采场封堵砌筑砖，解决盐矿开采后采场口密实封堵问题，提高挡墙封堵的支撑强度 研发应用中 综合利用钾肥生产后产生的废盐尾矿 利用废弃尾盐、胶凝材料按经济合理配比值制作成采场封堵砌筑砖，打破常规砖混材料挡墙砌筑封堵的方法，同时降低材料成本费用钾盐矿山胶凝充填体强度研究 利用选矿后尾矿作为充填骨料，研究钾盐矿山胶凝充填体抗压强度，形成人工制作矿柱支撑采场空区，有助于后续尾矿充分利用。 正在开展试块强度实验 充分利用回填后尾矿，提升资源回收开采价值 在原采掘后的空区基础上提高回采率，延长矿区服务年限，充分利用矿区资源、提升矿区开采价值超声波处理在钾肥生产中的应用研究 利用超声设备应用于公司钾肥生产工艺中，促进关键环节氯化钾矿粒与捕收剂高效接触 经试验、小试、中试后，已部分投入使用 利用超声波设备提升钾肥生产工艺中粗钾品位 增强系统收率，降低公司生产成本
5、现金流
（1）经营活动现金流出较去年同期增加主要是由于本报告期购买商品、接受劳务支付的现金增加所致。
（2）投资活动现金流入较去年同期减少主要是由于本报告期收到其他与投资活动有关的现金减少所致。
（3）筹资活动现金流入较去年同期减少主要是由于本报告期取得吸收投资收到的现金减少所致。
（4）筹资活动现金流出较去年同期增加主要是由于本报告期股份回购支付的现金增加所致。
（5）筹资活动产生的现金流净额较去年同期减少主要是由于本报告期取得吸收投资收到的现金减少所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □适用 不适用
五、非主营业务分析
适用 □不适用
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
说明 上述财务数据已包括在合并层的采矿权公允价值原值及其摊销、减值计提。
2、以公允价值计量的资产和负债
3、截至报告期末的资产权利受限情况
本公司期初无所有权或使用权受到限制的资产。
截至2023年12月31日止，公司以位于老挝生产基地的动产与不动产抵押、股权质押、银行账户监管等担保方式取得
银行授信 19.60亿元（截止期末已使用授信取得长期借款 5.60亿元），具体情况详见第十节财务报告附注十四、5关联方交易中关联担保情况的说明。
七、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
适用 □不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
求，专户储存并严格管理。 0
1、经中国证券监督管理委员会《关于核准亚钾国际投资（广州）股份有限公司向新疆江之源股权投资合伙企业（有限合伙）等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可
【2022】1411号）核准的发行方案，核准亚钾国际发行股份募集配套资金不超过 168,000万元。公司实际发行股份 53,080,568.00股，每股面值 1元，每股发行价格 31.65元，应募集资金总额人民币 1,679,999,977.20元，实际收到募集资金 1,638,059,976.75元（已扣除承销费 40,940,000.45元（含增值税）和财务顾问费 1,000,000.00元（含增值税）），上述发行募集的资金于2022年8月4日已全部到位，业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）以“致同验字（2022）第 110C000455号”验资报告验证确认。本次募集资金总额扣除发行费用人民币40,440,257.54元（不含增值税）后实际募集资金净额为人民币 1,639,559,719.66元。截止2023年12月31日，公司对募集资金项目累计投入 1,643,340,485.92元，其中：于2022年8月4日起至2022年12月31日止会计期间使用募集资金人民币 1,027,112,319.89元；
本年度使用募集资金 616,228,166.03元。截止2023年12月31日，募集资金余额为人民币 3,527,600.63元。
2、为提高公司募集资金使用效率，合理利用募集资金，经公司第七届董事会第三十二次会议和第七届监事会第十六次会议审议通过，在不影响公司募集资金投资项目正常实施和募集资金使用计划正常进行的前提下，公司使用不超过 70,000万元的闲置募集资金进行现金管理，期限为自公司董事会审议通过之日起 12个月内有效。上述闲置募集资金现金管理额度内由公司及子公司共享，在前述额度和期限内，资金可循环滚动使用。公司在中信银行开通了智存宝业务。截至2023年12月31日，公司使用募集资金进行现金管理尚未到期的余额为人民币0.00元。2022年度开通智存宝业务产生的利息收益按账户分别为亚钾国际 8110901012501482260账户产生利息收益 3,806,217.81元，农钾资源 8110901012101482284账户产生
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
（2） 截至期末投资
进度(3)＝(2)/(1) 项目达到预定可使用状态日期 本报告期实现的效益 是否达到预计效益 项目可行性是否发生重大变化承诺投资项目
1、支付本次交
易现金对价 否 8,000 8,000 0 8,000 100.00% 不适用 否
2、补充上市公
司流动资金 否 8,000 8,000 0 8,000 100.00% 不适用 否
3、偿还标的公
司债务 否 63,340 63,340 0 63,340 100.00% 不适用 否
4、老挝甘蒙省
钾盐矿彭下-农波
矿区 200万吨/年
钾肥项目 否 88,660 84,615.97 161,622.82 84,994.05 2100.45%2026年 123月31日 不适用 否承诺投资项目小计 -- 168,000 163,955.97 61,622.82 164,334.05 -- -- -- --超募资金投向无 否归还银行贷款（如有） -- 0.00% -- -- -- --补充流动资金（如有） -- 0.00% -- -- -- --合计 -- 168,000 163,955.97 61,622.82 164,334.05 -- -- 0 -- --分项目说明未达到计划进度、预计收益的情况和原因（含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原因） 不适用项目可行性发生资金用途及去向 公司将尚未使用的募集资金按《亚钾国际投资（广州）股份有限公司募集资金管理制度》的要求，专户储存并严格管理。募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无注 1：2023年 6至 9月，中农矿产使用募集资金 21,790,104.31元及部分自有资金用于造粒车间建设。鉴于中农矿产主要生产线尚未完工，为避免资产闲置，提升公司整体资产运作效率，在募投项目的建设计划及建设内容不发生变动的前提下，经上市公司总经理办公会审批，将中农矿产的造粒车间资产转让给中农钾肥。2023年12月5日中农钾肥将转让资产中以募集资金支付的 21,790,104.31元转让价款支付至募集资金专用账户。注 2：截至2023年12月31日，项目实际投资金额与募集后承诺投资金额的差额为 383.01万元，系该项目预算与实际支付数的差异，资金来源为该项目募集资金专户累计收到的银行存款利息收入及扣除银行手续费后的净额。注 3 上述时间为《老挝甘蒙省钾镁盐矿彭下-农波矿区 200万吨/年钾肥项目可行性研究报告说明书》中的计划时间。
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
九、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
售体系，进一步增强公司的市场多元化优势。
亚钾国际经贸（海南）有限公司
正利贸易暹罗有限公司
公司创新引入增材再制造等技术，从而逐步降低整个机器设备综合运维成本。亚钾天元智能制造有限公司主要控股参股公司情况说明上述主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况中，中农国际钾盐开发有限公司财务数据已包括在合并层的采矿权公允价值原值及其摊销、减值计提。
十、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动
适用 □不适用
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 调研的基本情况索引2023年04月03日 线上交流 电话沟通 机构 交银施罗德、汇添富基金、融通基金等机构投资者 详见公司《2023年4月3日至 4月4日投资者关系活动记录表》 详见公司于2023年4月5日披露在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)上的《2023年4月3日至 4月4日投资者关系活动记录表》2023年04月27日 全景网“投资者关系互动平台”（http://rs.p5w.net） 网络平台线上交流 其他 参加网上业绩说明会的投资者 详见公司《000893亚钾国际业绩说明会、路演活动信息》 详见公司于2023年4月27日披露在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)上的《000893亚钾国际业绩说明会、路演活动信息》2023年07月03日 公司老挝工厂 实地调研 其他 参加公司老挝工厂调研的投资者 详见公司《老挝工厂调研投资者关系活动记录表》 详见公司于2023年7月8日披露在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)上的《老挝工厂调研投资者关系活动记录表》2023年07月20日 公司北京办公室、广州会议室及线上会议 实地调研 机构 泰康资产、国泰基金、银华基金等机构投资者 详见公司《2023年7月20日至 7月24日投资者关系活动记录表》 详见公司于2023年7月25日披露在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)上的《2023年7月20日至 7月24日投资者关系活动记录表》十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。□是 否
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