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| 中银绒业(000982)经营总结 | | 截止日期 | 2023-12-31 | | 信息来源 | 2023年年度报告 | | 经营情况 | 第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
报告期内，公司实施双主业运营，主要业务包括：（1）羊绒和羊绒制品贸易;（2）2021年起通过并购所相继开展的新能源锂电池正极材料磷酸铁锂生产及应用业务和特种石墨及特种石墨加工业务。
1、羊绒行业情况。
羊绒即山羊绒，是山羊为抵御严寒而在山羊毛根处和皮层之间生长的一层细密丰厚的绒毛，具有纤细、弹性强、柔
软保暖等特性。羊绒由于产量稀少（仅占世界动物纤维总产量的 0.2%）、品质优良，被人们认为是“纤维宝石”、“纤维皇后”、“软黄金”。羊绒具有纤细、柔软和轻暖等特点，可以制作高档服装等轻纺产品。随着居民生活水平的提高，人们对羊绒制品需求迅速增加,羊绒产业得到了快速发展。世界山羊绒生产国主要有中国、蒙古、伊朗等国，年总产量约1.6-1.7万吨，中国产量约占50%-60%。羊绒行业具有周期性、季节性、区域性和资金密集性的特点，总体规模小，竞争激烈，对经济周期和季节敏感，原料价格波动大。近年来我国羊绒行业受海外不稳定因素及宏观经济的影响，需求不振，行业发展遇冷。2023年全年羊绒价格低于市场预期，受出口市场影响,羊绒市场整体较为疲软，价格波动幅度不大。2023年 3月的交易价格在 72万元/吨左右，2023年7月的交易价格在 74万元/吨左右，2023年12月的交易价格为 73万元/吨左右，全年价格较为平稳。报告期内，公司主要从事羊绒贸易业务。虽然公司在羊绒纺织行业经营多年，在上游原绒供应、下游成品销售以及羊绒贸易方面形成了较好的竞争优势，但2019年破产重整后资产、业务和人员发生了较大变化，公司面临业务模式重建、重塑在羊绒纺织行业的核心竞争力的局面。
2、锂电池正极和负极材料行业情况
锂离子电池正极材料根据结构的不同分为三类，以磷酸铁锂为代表的聚阴离子型材料，以钴酸锂和三元为代表的层
状结构材料，以及以锰酸锂为代表的尖晶石结构材料。锂离子电池应用领域主要分为动力类和非动力类，锂离子电池应用的动力类领域包括电动汽车、电动工具等；非动力类领域包括消费类电子产品和储能领域等。在“碳达峰”、“碳中和”目标背景下，报告期内国家产业政策继续对新能源持续扶持，尤其是新能源汽车行业和储能行业保持高增长态势。依据研究机构 EVTank联合伊维经济研究院共同发布了《中国锂离子电池正极材料行业发展白皮书（2024年）》数据显示，2023年，中国锂离子电池正极材料出货量为247.6万吨，同比增长27.2%，增幅相比2022年呈现出较大幅度的下滑。EVTank数据显示，2023年，中国磷酸铁锂正极材料出货量 163.8万吨，同比增长43.4%；三元材料出货量 66.4万吨，同比微增0.9%；钴酸锂出货量8.0万吨，同比增长2.6%；锰酸锂出货量9.4万吨，同比增长36.2%；其中磷酸铁锂正极材料在整个正极材料中的市场份额已经达到66.1%，较2022年进一步提升。负极材料处于锂离子电池产业链的上游，是生产锂离子电池的主要材料之一。锂电池负极材料可分为碳材料和非碳材料两大类：碳材料包括人造石墨、天然石墨、中间相碳微球、软碳、硬碳等；非碳材料包括钛酸锂、硅基材料、锡基材料等。其中天然石墨和人造石墨目前应用最广，天然石墨虽具备成本和比容量优势，但其循环寿命低，且一致性较差；而人造石墨的各项性能比较均衡，循环性能优异，与电解液的相容性也比较好。人造石墨主要用于大容量的车用动力电场的爆发，对材料成本、加工性能、能量密度、循环寿命、快充倍率等因素的综合要求提升，人造石墨逐步成为负极材料首选。依据研究机构 EVTank联合伊维经济研究院共同发布了《中国负极材料行业发展白皮书（2024年）》数据显示，2023年全球负极材料出货量达到 181.8万吨，同比增长16.8%，其中中国负极材料出货量达到 171.1万吨，全球占比进一步提升至 94.1%。从中国负极材料出货结构来看，人造石墨负极材料出货量占比达到 82.5%，相比2022年的 79.3%再次提升。以硅基负极为代表的新型负极材料出货量增长明显，在中国整体负极材料中的出货量占比已经达到3.4%。
3、特种石墨行业情况
特种石墨指高强度、高密度、高纯度石墨制品，具有优良的耐高温性、导电导热性、润滑性、高温特性、耐化学腐
蚀性、耐高温热剥落性、可塑性等特性，是重要的功能性和消耗性材料，被广泛应用于冶金、化工、机械、电子、光伏、锂电、人造金刚石、新能源、航天航空、军事工业、核工程等行业，是战略新兴产业不可替代的重要资源之一。在光伏领域，特种石墨主要运用在单晶硅生长炉用石墨热场与多晶硅铸锭炉用石墨热场中石墨部件；在锂电领域，负极材料在锂电池中主要是作为储锂的主体，在充放电的过程中实现锂离子的嵌入和脱嵌，而特种石墨主要作为负极材料碳化烧结用的坩埚。此外，特种石墨还用于制作金刚石工具和硬质合金的烧结模具，光纤拉丝机的热场部件（加热器、保温筒等），真空热处理炉的热场部件（加热器、承载框等），以及精密石墨热交换器、机械密封部件、活塞环、轴承、火箭喷嘴等。随着特种石墨下游应用所涵盖的新能源等行业持续高速发展，预计未来特种石墨的市场需求将呈现较快增长。由于资金、规模、技术和环保等门槛，行业内具备一体化生产能力的企业相对较少，供应产能不足导致特种石墨市场呈现供不应求的状态，目前特种石墨市场仍需通过进口弥补市场缺口。
四、主营业务分析
1、概述
2019年实施了破产重整，剥离了原有羊绒类加工生产等资产，志向成为一家为羊绒纺织产业提供供应链服务的轻资
产运营上市公司。羊绒行业具有周期性、季节性、区域性和资金密集性的特点，公司经过相关业务开拓和摸索，认为仅依靠羊绒业务的局面下，公司面临缺乏核心竞争力、盈利能力不足、持续经营能力存在不确定性等风险。因此，公司向国家政策鼓励、发展前景良好的行业转型，自2021年起构建“羊绒业务+实业投资”双主营战略发展，通过并购等方式逐步开拓和布局新能源、新材料领域。目前，公司除部分羊绒业务外，已主要开展新能源锂电池正极材料生产销售、负极材料石墨化加工业务、特种石墨材料业务以及锂电池应用端二轮车换电业务。公司利用具有一定投融资经验的管理团队持续关注、挖掘并在风险可控的情况下积极尝试跨行业投资、并购等机会，拓宽利润渠道，提升公司业绩和可持续发展能力。报告期内，公司实现营业收入49,968.51万元，较上年同期下降20.47%；营业成本42,516.73万元，较上年同期下降22.57%，主营业务毛利率14.91%，较上年上升2.30%，利润总额-13,362.17万元，较上年下降1207.06%；归属于母公司所有者的净利润-13,525.90万元，较上年下降1416.11%。报告期营业收入较上期减少，主要因碳酸锂价格大幅下跌及下游需求放缓影响，子公司四川锂古新能源科技有限公司收入大幅下滑。公司报告期利润总额及归属于母公司所有者的净利润均较上期大幅降低，主要因子公司河南万贯实业有限公司、聚恒益经营业绩不及预期，公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》中商誉减值的相关规定，综合考虑河南万贯、聚恒益的经营状况及发展预期等因素，对相关资产组的可回收金额进行减值测试，经测算后计提商誉减值准备10,353.83万元，其中计提河南万贯商誉减值准备10,087.62万元,计提聚恒益商誉减值准备266.21万元。同时，受原材料价格波动及行业竞争加剧影响，根据《企业会计准则第8号——资产减值》和相关会计政策规定，结合公司实际经营情况，本报告期公司及合并范围内子公司计提各类资产减值共计3,752.80万元。报告期销售费用726.61万元，较上年同期下降1.67%；管理费用5,596.52万元，较上年同期下降30.13%，主要为公司员工持股计划费用已于2022年9月摊销完毕，与上年同期对比，此部分费用减少；财务费用246.42万元，较上年同期上升457.45%，主要为子公司银行借款利息支出增加所致。报告期末公司资产总额145,823.54万元，较期初减少12.68%，归属于上市公司所有者权益108,016.27万元，较期初减少11.06%，主要为本期计提商誉减值准备所致。
2、收入与成本
（1） 营业收入构成
（2） 占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况 适用 □不适用
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □适用 不适用
（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入
是 □否
行业分类 项目 单位2023年2022年 同比增减
纺织行业-无毛绒 销售量 公斤 217,287.91 140,603.46 54.54%生产量 公斤库存量 公斤 141,401.22 173,051.47 -18.29%纺织行业-羊绒纱 销售量 公斤 1,792.93 7,605.17 -76.42%生产量 公斤库存量 公斤 10,673.09 11,724.96 -8.97%纺织行业-服饰及制品 销售量 件 1,876.00 28,360.00 -93.39%生产量 件库存量 件 54,716.00 56,460.00 -3.09%新能源-磷酸铁锂 销售量 吨 1,660.63 3,276.49 -49.32%生产量 吨 1,596.50 3,334.81 -52.13%库存量 吨 1,603.65 940.17 70.57%相关数据同比发生变动30%以上的原因说明适用 □不适用纺织行业-无毛绒销售量增加，主要因本年度羊绒市场价格相对稳定，公司适当增加羊绒贸易业务量，同时减少库存量以预防价格波动风险。纺织行业-羊绒纱线销售量下滑，主要因外贸订单减少所致。纺织行业-服饰及制品销售量下滑，主要因外贸订单减少所致。新能源-磷酸铁锂产销量下滑，主要因碳酸锂价格大幅下跌及下游需求放缓影响，开工率不足所致。新能源-石墨产品产销量增加，主要因子公司河南万贯实业有限公司自2022年12月纳入公司合并范围，可比期间统计数据较低，且本期公司石墨化产能进一步释放，石墨制品产量明显提升。
（4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 □适用 不适用
（5） 营业成本构成
行业分类
纺织行业原材料成本增加，主要因本年度羊绒市场价格相对稳定，公司适当增加羊绒贸易业务量导致原材料成本增
加。而加工费及制造费用减少，主要因本年度外贸订单减少，相应的加工费用及制造费用减少。新能源行业原材料成本大幅下降，主要因碳酸锂价格大幅下跌及下游需求放缓影响。新能源行业人工、折旧、能源动力等成本增加，主要因子公司河南万贯实业有限公司自2022年 12月纳入公司合并范围，可比期间统计数据较低。
（6） 报告期内合并范围是否发生变动
□是 否
（7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □适用 不适用
（8） 主要销售客户和主要供应商情况
3、费用
毕，与上年同期对比，此部分费用减少。财务费用 2,464,188.56 -689,381.01 -457.45% 主要为河南万贯自2022年12月纳入公司合并范围，合并报表比较期数据较低。研发费用 10,176,568.37 2,446,366.20 315.99% 主要为河南万贯自2022年12月纳入公司合并范围，合并报表比较期数据较低。
4、研发投入
□适用 不适用
5、现金流
经营活动产生的现金流量净额增加，主要因本期收回上年应收账款，应收账款、应收票据、应收款项融资较期初均有
所减少，同时因碳酸锂价格大幅下跌及下游需求放缓，原材料采购减少。投资活动现金流入及流出金额下降，主要为本年度购买银行理财支出及赎回额度较上年同期减少所致。投资活动产生的现金流量净额较上期增加，主要本年度无对外股权投资，较可比期间减少所致。筹资活动产生的现金流量净额减少，主要为本期偿还前期借款本金及利息增加所致。报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 适用 □不适用报告期内公司经营活动产生的现金流量与本年度净利润存在重大差异，主要为子公司河南万贯实业有限公司经营业绩不及预期，综合考虑万贯的经营状况及发展预期等因素，公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》中商誉减值的相关规定，对相关资产组的可回收金额进行减值测试并计提商誉减值准备，大额减值准备的计提导致净利润与现金净流量产生重大差异。
五、非主营业务分析
适用 □不适用
及处置损失。 部分具有
公允价值变动损益 15,709,785.01 -11.76% 主要为子公司未完成业绩承诺而确认的业绩补偿和交易性金融资产公允价值变动损失。 不具有资产减值 -143,448,309.12 107.35% 主要为计提的商誉减值准备及各项资产减值准备。 不具有营业外收入 130,015.46 -0.10% 不具有营业外支出 1,655,861.30 -1.24% 主要为子公司环保处罚支出。 不具有其他收益 2,228,483.94 -1.67% 主要为政府补助收益。 不具有
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
缓影响，磷酸铁锂销售减少导致应收账款规模减少。合同资产 0.00% 0.00% 0.00%致。投资性房地产 0.00% 0.00% 0.00%长期股权投资减值准备导致减少。固定资产 321,643,821.18 22.06% 337,998,729.51 20.24% 1.82%工程增加。导致减少。款增加。合同负债 3,319,028.93 0.23% 5,175,834.43 0.31% -0.08%长期借款 0.00% 0.00% 0.00% 0所致。交易性金融资品增加。境外资产占比较高□适用 不适用
2、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
（1）本公司子公司河南万贯实业有限公司将位于灵宝市豫灵产业园振兴路南侧、工业路西侧账面价值（2）本公司子公司河南万贯实业有限公司将位于灵宝市豫灵产业园振兴路南侧、工业路西侧的账面价值55,112,549.52元的房屋建筑【豫（2021）灵宝市不动产权第0006386号、豫（2021）灵宝市不动产权第0006388号、
豫（2021）灵宝市不动产权第0006389号、豫（2022）灵宝市不动产权第0011272号、豫（2022）灵宝市不动产权第
0011273号、豫（2022）灵宝市不动产权第0011274号、豫（2022）灵宝市不动产权第0011275号】抵押给河南灵宝农村商业银行股份有限公司
七、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
适用 □不适用
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
九、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
四川锂古
新能源科
技有限公
司 子公司 锂电池材
料（不含
危险化学
品）的研
发、生产、销售 1000万元 70,328,894.57 16,602,996.42 159,554,3管理；信息咨询服务；节能管理服务；软件开发；蓄电池租赁；共享自行车服务；充电控制设备租赁；仓储设备租赁服务等。 11400万元 114,969,825.74 109,720,625.02 18,495,57术服务；
节能管理
服务；充电控制设备租赁等 1000万元 15,326,02四川鑫锐恒锂能科 子公司 电子专用材料销 30000万元 27,597,922.72 27,597,922.72 -1,057,148 -1,057,148技有限责任公司 售；电子专用材料制造；电子专用材料研发。 .70 .70河南万贯实业有限公司 子公司 石墨及碳素制品加工、生产、销售 12500万元 500,670,039.00 143,830,088.32 123,611,732.56 18,113,682.31 15,961,62主导艾德范思的生产与经营，未对其经营实施实质性控制，公司将其按照联营企业权益法核算。2023年7月本公司全资子公司君兰投资确认艾德范思已完成基于《股权转让协议》第九条第 2 款所约定的2022年度业绩承诺，即除郑明权外权），完成上述股权交易后，公司持股比例为54.78%。公司投资宁波利维能储能系统有限公司 2,500万元，股权占比为 1.8706%，基于公司持股意图将其股权投资列为“交易性金融资产”核算。
十、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动
适用 □不适用
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 调研的基本情况索引
2023年05月11日 公司通过全景网“投资者关系互动平台（https://ir“采用网络远程的方式召开业绩说明会 网络平台线上交流 其他 网络投资者 内容主要为行业与技术发展趋势，公司发展战略与经营策略，并购项目及拟建设项目进展，投资者关注事项等。 宁夏中银绒业股份有限公司2023年5月11日投资者关系活动记录表十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。
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