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| 山水比德(300844)经营总结 | | 截止日期 | 2023-12-31 | | 信息来源 | 2023年年度报告 | | 经营情况 | 第三节管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
公司主要从事园林景观设计业务。根据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2017），公司所处细分行业为工程设计活
动（代码：7484），根据《上市公司行业分类指引》（2012年修订），公司归属于“专业技术服务业”，行业代码“M74”。
1、中国景观设计行业发展现状
（1）风景园林及景观设计基本情况
随着社会的政治、经济、文化和科技的发展，现代风景园林的功能与形态在不断多样化，已经成为一门协调人类经
济、社会发展和自然环境关系的科学与艺术，产生着巨大的环境效益、社会效益和经济效益。景观设计行业为下游房地产开发商及政府、企事业单位等其他建设项目开发主体提供以整体性解决方案为核心的园林景观设计服务，对下游建筑业、房地产等行业具有引领和指导作用。景观设计则是兼具科学性和艺术性的综合性学科，不仅涉及建筑、交通、景观、地形、水体、植被等多学科知识，还在不断吸收新技术、新工艺、新理念而持续向前发展。伴随居民休闲娱乐的需求提高，风景园林设计方案已列入国家城市建设整体规划整个过程，变成城市基本建设的重要内容。景观建设水平已经成为评价一个城市人居环境、生活水平、生态建设等方面的重要指标。下游各领域投资规模的持续稳定上升以及我国新型城镇化进程的稳步推进将对我国景观设计行业的发展起到较大推动作用。
（2）行业周期性、区域性
景观设计行业，主要为地产、市政、旅游度假等领域提供设计及相关咨询服务，行业发展一定程度上受宏观经济发
展周期波动的影响。对于市政类景观设计业务，不存在明显的周期性特征，地产类景观设计业务，与下游房地产行业发展紧密相关，呈现出一定的周期性与波动性。此外，地区经济发展水平，对景观设计行业也有较大影响，导致呈现一定区域性。下游各领域投资规模的持续稳定上升、新型城镇化及区域协调发展新机制稳步推进、下游新业态持续增长等因素将直接推动景观设计行业的发展，提高景观设计行业的景气度；反之，景观设计行业的发展速度则会减缓。
（3）市场发展情况
按业务划分，我国景观行业企业可分为两大类，一类是以“设计+工程”双业务驱动的企业，另一类基本以纯设计或工程业务为主的公司。一般而言，纯设计或工程类的企业景观业务专业化程度较高，但是业务结构较单一。目前，我
国景观设计行业的企业类型及业务侧重点均呈现多元化态势，市场集中度较低，竞争激烈。然而，也有不少行业龙头领跑行业，这些企业普遍具备较高创新技术和设计水平、客户服务能力强，同时具备一定资本优势。未来，下游客户会更倾向与这些综合实力较强的规模化、全国性优质设计企业开展持久战略合作。企业的龙头效益将更加凸显，规模化将成为未来趋势。此外，随着“文化”与“旅游”的深度融合，消费场景及内容设计与迭代，也正逐步成为景观行业的业务类型之一。
2023年，中国经济将进入“新常态”阶段，在国家基础设施体系逐渐完善、固定资产投资增速放缓、政策刺激效应回落影响广泛深远的背景下，工程设计咨询行业面临新的发展环境、新的竞争格局、新的价值规律，优质资源会加速集聚，重组整合步伐将明显加快，未来行业版图将加速重构，行业态势将向着专业化、一体化、综合化方向转型。
（4）房地产行业投资情况
2023年，全球经济复苏缓慢，在外需下滑和内需不足的多重困难挑战交织叠加下，政府通过加大宏观调控力度，推动经济运行持续好转，我国全年经济运行呈现前低中高后稳态势，整体呈现波浪式发展、曲折性前进。我国房地产市
场在政策刺激下呈现前高中低后稳的态势，整体维持底部震荡格局，根据国家统计局公布的数据显示，2023年，全国商品房销售额11.66万亿元，同比下降6.5%。各级政府因城施策优化房地产调控，促进房地产市场平稳运行，但居民收入预期弱、房价下跌预期仍在等因素依然制约着市场修复节奏，新房市场调整态势未改，核心城市政策效果持续性不足，房地产开发投资持续承压，房企资金面尚未有实质改善，房地产行业仍呈现下行趋势。但是随着“三大工程”政策发力，保障性住房落地以及城中村改造加速，2024年房地产投资额将有一定支撑，或将逐步回归正常合理水平。受房地产行业态势影响，处于房地产行业上游的景观设计企业受房地产行业市场波动影响较大，企业仍存在经营压力和资金回笼困难的风险。
（5）行业政策
2023年，中央首提“三大工程”，即作出规划建设保障性住房、城中村改造、平急两用基础设施三方面重要部署，
“三大工程”的推进建设，为中国风景园林行业提供了新的机遇。中国风景园林行业正加快与新型城镇化、生态文明建设、文化旅游、乡村振兴、城市更新、健康中国、双碳战略等领域的深度融合，在中央和地方出台的多项行业鼓励政策下进入蓬勃发展新时期，将持续释放自身潜能，紧抓行业机遇。文件名称 部门 时间 主要内容关于做好2023年全面推进乡村振兴重点工作的意见 国务院2023年1月 1.抓紧抓好粮食和重要农产品稳产保供；2.加强农业基础设施建设；3.强化农业科技和装备支撑；4.巩固拓展脱贫攻坚成果；5.推动乡村产业高质量发展；6.拓宽农民增收致富渠道；
7.扎实推进宜居宜业和美乡村建设；8.健全党组织领导的乡村治理体系；9.强化政策保障和体制机制创新。关于开展文化产业赋能乡村振兴试点的通知 文化和旅游部、教育部、自然资源部、农业农村部、国家乡村振兴局2023年1月 通过在全国选择部分县（市、区）开展文化产业赋能乡村振兴试点工作，充分发挥县域统筹规划、资源配置作用，推动各试点地区因地制宜，突出特色，改革创新，探索实施文化产业赋能乡村振兴新路径，在体制机制、发展举措、产业导入、政策保障等方面先行先试，促进乡村文化和旅游融合发展，形成可复制可推广的典型经验做法在全国推广，推动建设宜居宜业宜文件名称 部门 时间 主要内容游和美乡村。数字中国建设整体布局规划 国务院2023年2月 1.做强做优做大数字经济；2.打造自信繁荣的数字文化；3.构建普惠便捷的数字社会；4.建设绿色智慧的数字生态文明；5.打通数字基础设施大动脉；6.构筑自立自强的数字技术创新体系；7.构建开放共赢的数字领域国际合作格局。乡村文化和旅游带头人支持项目实施方案（2023—2025年） 文化和旅游部2023年6月 1.从2023至2025年，每年培养支持500名左右的全国乡村文化和旅游带头人，各省级文旅厅、农业农村部门根据实际情况培养支持一定数量的省级乡村文化和旅游带头人。2.整合现有人才项目，强化政策、资金、平台、要素等综合性支持。3.实施乡村文化和旅游带头人支持项目与乡村产业振兴带头人培育“头雁”项目相结合，与文化人才服务支持艰苦边远地区和基层一线专项相结合，与文化产业赋能乡村振兴计划、乡村旅游精品工程相结合。4.支持符合条件的带头人参与乡村旅游艺术、餐饮、数字等系列提升行动，提升乡村旅游人才创意水平、经营服务技能和信息素养5.直接带动、创新推动、辐射联动、项目拉动，推动带头人能力素质提升。住房城乡建设部关于扎实有序推进城市更新工作的通知 住房城乡建设部2023年7月 1.坚持城市体检先行；2.发挥城市更新规划统筹作用；3.强化精细化城市设计引导；4.创新城市更新可持续实施模式；5.明确城市更新底线要求。关于扎实推进2023年城镇老旧小区改造工作的通知 住房城乡建设部、国家发展改革委、工业和信息化部、财政部、市场监管总局、体育总局、国家能源局2023年7月 以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，落实中央经济工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，牢牢抓住让人民群众安居这个基点，以努力让人民群众住上更好房子为目标，从好房子到好小区，从好小区到好社区，从好社区到好城区，聚焦为民、便民、安民，持续推进城镇老旧小区改造，精准补短板、强弱项，加快消除住房和小区安全隐患，全面提升城镇老旧小区和社区居住环境、设施条件和服务功能，推动建设安全健康、设施完善、管理有序的完整社区，不断增强人民群众获得感、幸福感、安全感。文件名称 部门 时间 主要内容关于在超大特大城市积极稳步推进城中村改造的指导意见 国务院2023年7月 在超大特大城市积极稳步实施城中村改造是改善民生、扩大内需、推动城市高质量发展的一项重要举措。关于规划建设保障性住房的指导意见 国务院2023年8月 以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的二十大精神，完整、准确、全面贯彻新发展理念、加快构建新发展格局。落实中国式现代化总要求，用改革创新的办法，在大城市规划建设保障性住房，加大供保障性住房建设和供给。加快解决工薪收入群体住房困难。稳定工薪收入群体住房预期，为落实房子是用来住的、不是用来炒的定位提供住房支撑，并发挥促进经济发展、改善城市面貌、创造实现全体人民共同富裕更好条件等一举多得的作用，努力让城市居民实现安居乐业，不断夯实党长期执政根基，推动城市高质量发展。国务院2023年9月 为深入贯彻落实习近平总书记关于文化和旅游工作的重要论述和中央政治局会议精神，丰富优质旅游供给，释放旅游消费潜力，推动旅游业高质量发展，进一步满足人民群众美好生活需要，发挥旅游业对推动经济社会发展的重要作用，提出以下措施：1.加大优质旅游产品和服务供给；2.激发旅游消费需求；
3.加强入境旅游工作；4.提升行业综合能力；5.保障措施
文化和旅游部2023年11月 以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大精神，完整、准确、全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，以提升国内旅游市场的规模和品质为重点，坚持把实施扩大内需战略同深化供给侧结构性改革有机结合，进一步改善旅游消费环境，提振旅游消费信心，满足游客多元化、个性化需求，推动旅游业高质量发展。商务部2023年12月 1. 丰富生活服务数字化应用场景2. 补齐生活服务数字化发展短板3. 激发生活服务数字化发展动能4. 夯实生活服务数字化发展基础5. 强化支持保障措施
2、景观设计行业发展趋势
随着我国城镇化进程的不断推进和市场开发程度的日渐深入，市场对景观设计公司的综合设计能力要求越来越高，
需要有机结合景观设计、建筑设计、自然生态、文化挖掘、数智技术等，同时对整个设计过程进行全程把控。市场集中化、管理精细化成为景观设计行业的未来趋势，全程化设计服务模式为行业发展的内在需求。
(1)城市更新
随着保障性住房建设、“平急两用”公共基础设施建设、城中村改造等“三大工程”的加快推进，我国房地产发展
新模式有序推进，保障性住房的发展规模和节奏正逐步加快，“市场+保障”双轨制的住房体系将逐步完善，将有利于商品房进一步市场化，并有利于投资和房地产市场的平稳健康发展。展望2024年，供求两端政策仍有发力空间，但购房者信心和行业预期的修复尚需一定时间。城镇化是内嵌于国家经济体系的动态演进过程，产业是新型城镇化建设的重要根基，是培植县域市场的经济内生动力，是提升县域经济活力的重要内核。2023年3月政府工作报告提出“实施城市更新行动”，并将其作为着力扩大内需的工作重点之一。在存量时代，原有空间功能的迭代更替、复合融合，将成为城市更新的一种“新常态”，过去由市场驱动、以创造增值收益为特征的城市更新模式，将转向更加注重城市内涵发展、以民生为主、渐进式、精细化有机更新的模式，同时将更加注重与产业、生态结合的可持续城市发展。此外，政府鼓励社会资本参与城市更新活动、投资建设运营城市更新项目，随着多方资本的参与，将推动城市更新的可持续化运作，进一步发挥城市建设撬动内需的重要支点作用。
(2)文旅产业
2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，也是推进文旅市场加快复苏的重要一年。以深化文旅供给侧结构性改革为主线，调整产业布局，持续发展融合业态，丰富完善文旅产品供给体系，释放内需潜力，打造文旅新业态。
随着文旅市场稳步复苏，各项文旅政策规划纷纷出台，多方推动文旅产业高质量发展，文旅产业迎来黄金发展期。各方
发力，持续推动新文旅内嵌中华优秀传统文化，推进文旅产业融合创新。随着文旅融合边界不断拓展，通过产业升级和空间构建，“文旅+”逐步向“+文旅”转变，从生态、休闲康养、露营体验、亲子研学等方面促进农文旅融合发展，开启农文旅产业融合2.0，激活乡村经济。随着AR、VR、大数据、云服务等数字技术的广泛应用，加速了文旅产业数字化、智能化发展，也重构了文旅商业模式、组织形式和运营模式。优质旅游产品和服务所涉及到的文旅业态、休闲工程、体育旅游、乡村旅游、生态旅游等产品，都需要风景园林设计的加持。未来，文旅产业将更加强调中国特色和时代特征的文化表达，弘扬中华优秀文化所蕴含的人类共同价值观念和思想情感。通过持续创新赋能新文旅产业加快发展，推动经济增长和高质量发展，同时用文旅产业发展带动和助力其他关联产业发展和传统产业转型，实现融合赋能，形成产业、文化、旅游“三位一体”，IP、场景、体验“三体融合”的综合性产业。
(3)乡村振兴
党的十八大以来，国家的乡村建设工作层层深入，经过美丽乡村、脱贫攻坚、乡村振兴等一揽子政策，广大农民走
向脱贫致富，乡村基础设施、生活面貌次第焕新。乡村全面振兴作为新时代新征程“三农”工作的总抓手，以提升乡村产业发展水平、提升乡村建设水平、提升乡村治理水平为重点，强化科技和改革双轮驱动，强化农民增收举措，绘就宜居宜业和美乡村新画卷，以加快农业农村现代化更好推进中国式现代化建设。乡村旅游对乡村社会、农民增收、农业现代化发展等各方面都有着重要推动作用，是助推乡村振兴的重要引擎之一。乡村振兴不仅是一个单纯的经济议题，它已经超越了产业发展和经济范畴，涵盖了经济、社会、生态、文化多个领域。紧紧围绕发展现代农业，围绕农村一二三产业融合发展，构建乡村产业体系，推动乡村生活富裕。
(4)数字技术
党的二十大报告强调，加快发展数字经济,促进数字经济和实体经济深度融合,打造具有国际竞争力的数字产业集群。
2023年全国两会召开前夕，中共中央、国务院印发《数字中国建设整体布局规划》，将数字经济上升为国家战略。2024
年十四届全国人大二次会议中《政府工作报告》也将“大力推进现代化产业体系建设，加快发展新质生产力”放在政府工作任务第一条，还明确提出“深入推进数字经济创新发展”，可见数字技术赋能我国经济发展及社会进步的重要价值。当前，以人工智能为代表的新兴技术正深刻影响着全球产业结构升级。数字时代的设计思维更具系统性、动态性和连续性，景观规划设计的认知、思维、比选全过程均发生了改变，注重谋求对包括自然环境在内的场所形态与生态的协同共生，通过环境的生态敏感性评价，合理调控建设强度与土地利用，实现对自然环境的可持续利用，形成人居环境生态与形态的有机统一。
3、公司在同行业的地位
公司深耕景观设计业务领域多年，在市场内建立了良好的声誉和口碑，取得了较高的行业地位。
（1）公司经过十多年发展，凭借业界前列的综合实力，得到了下游优质客户的高度认可，并建立了稳固的长期合作关系，在全国主要城市开设了设计分支机构。目前，除广州总部外，公司已于北京、上海、深圳、青岛、昆明、长沙、
武汉、重庆、成都、南京、郑州、海口、贵阳等城市成立16家分公司，设计师人员数量达700+，在全国100+城市落地3500+精品项目，是业内为数不多在全国范围内跨区域经营的大型景观设计公司。同时，公司2021年成功上市深交所创业板，品牌价值、市场知名度、资本实力亦得到提升，进一步加强了市场对公司的认可度。
（2）公司多年来积累了丰富的设计经验，具有较强的市场影响力和口碑，拥有风景园林工程设计专项甲级资质、城乡规划编制乙级资质，2021-2023年连续三年蝉联中国民营工程设计企业专业榜首，并先后获得“全国十佳园林设计
企业”及亚洲建筑业协会、中国建筑规划设计招标协会等授予的“中国建筑规划设计最佳创意品牌机构”、广州市第一批建筑业“链长制”工作示范企业等荣誉称号，多项设计作品先后斩获IFLA国际大奖、园冶杯等国内外设计大奖，在业内具有较高知名度和标杆意义。
（3）公司的设计思想理念对外输出并具有一定行业影响力，景观设计行业具有科学性和艺术性的双重特征，优秀型作品，具有引领行业的作用，从而有利于企业占据较高的行业地位。公司“新山水”设计方法论指导了公司的作品创
作设计，同时优质的景观设计作品又进一步扩大“新山水”设计方法论的市场影响力，提升了公司的行业地位。
四、主营业务分析
1、概述
(1)公司经营成果及分析
2023年，公司的经营模式与往年基本一致，与房地产行业相关的传统社区景观设计业务收入仍占较高比重。受下游房地产市场持续低迷的影响，景观设计行业面临设计业务减少、项目推进缓慢、市场竞争加剧等困难局面。为有效应
对行业下行时期的各种挑战，在激烈的竞争中实现稳健发展，公司董事会及管理层紧紧围绕公司发展战略和经营计划，积极应对新形势，努力克服行业调整带来的各种不利影响，持续优化成本管理与经营策略，加强市场开拓，稳步提升企业核心竞争力。报告期内，公司实现营业收入为33,318.85万元，同比增长0.78%；实现归属于上市公司股东的净利润-10,833.68万元，同比增长11.55%；实现归属于上市公司股东扣除非经常性损益后的净利润-13,302.74万元，同比增长导致2023年公司归属于上市公司股东的净利润为负数的主要原因为：①受房地产行业持续下行影响，公司社区景观类设计业务需求减少，商务洽谈、业务承揽、设计开展、成果交付等均受到了较大影响，部分项目进展缓慢导致收入确认周期延长，对公司经营带来一定的不利影响。公司积极推进业务转型升级，逐年加大业务结构调整力度，社区景观类设计业务占比逐年下调，2021年至2023年，业务占比分别为82.23%、75.13%、73.34%；文化旅游、商业空间、市政公共类业务占比逐年上调，业务结构逐步优化、稳定。②在房地产行业融资受限、市场销售不畅的形势下，下游客户普遍资金紧张甚至资金链断裂，导致公司不能及时收回应收账款甚至发生坏账。报告期内，需计提的信用减值损失为7,584.25万元，直接影响报告期内净利润。③报告期内，公司多措并举压减各项支出，在成本控制方面取得一定成效。但由于措施实施时间较短，部分刚性支出仍维持较高水平，降本成效尚未完全显现。④根据公司战略布局，公司持续进行业务转型及业态创新，于乡村振兴、新文旅、城镇化、城市更新等细分领域加大专业人才的招募、市场费用及研发投入。而该类业务通常具有合同金额大、收入确认周期长的特点，导致前期已投入的成本未能及时在当期转化为收入。公司经营业绩主要受宏观市场环境影响、下游房地产行业调控及自身业务转型所致，公司自身经营模式未发生重大不利变化，不会对公司的持续经营能力构成重大不利影响。
（2）公司经营管理情况
①夯实传统业务，推动业务转型
报告期内，公司凭借自身差异化的竞争优势，沉稳应对行业变化及挑战，围绕“转型年”主题年活动，即形成“设计+”与“科创”“文创”一体两翼创意综合服务的全链格局，在夯实传统业务基础上，积极推动业务转型。在业务拓展方面，加大市场的开拓，调整市场定位深度挖掘区域市场，销售网络向四五线城市下沉，扩大市场占有率；在客户管理方面，建立与客户间的良性新生态，深化与核心客户的战略合作关系，落实超级客户服务体系，为客户提供品牌营销、数字化服务等附加增值服务，有效提升客户粘性；在项目管理方面，加强项目前期评审分析，甄选优质客户，加强与国企、央企及稳健经营的民营头部地产企业的合作，降低客户集中度并从客户管理、应收账款管理多个维度控制资金回收的风险；同时，公司加快构建新设计产业体系，不断提升公司产品附加值及市场竞争力，并在数字化技术应用方面不断探索和创新，推出自主研发的“山水志”数字世界元宇宙平台，为目标，为政府、企业、景区和个人用户提供场景解决方案，积极推动景观设计业务向全过程咨询业务转型升级。②推进降本增效，提升管理效率报告期内，公司在确保高质量生产的前提下，积极实施降本增效、开源节流等措施，加强成本费用管控，持续提升企业效益和市场竞争力。在财务预算方面，增强预算管理的整体性和精确性，提高资金使用效率；在人力资源方面，加强人员队伍优化调整，推进架构建设标准化，提高人力资源的使用效率和条线管理效能；同时提倡全公司员工节约降耗，增强员工的资源忧患意识、节约意识，在节俭中寻求效能，在效能中实现节约；在信息数字化建设方面，创建了智能审图等应用场景，实现在线协同设计，提高设计工作效率；并实现智能报销、发票云管理、人力数据定时推送、资产统一调度、档案管理和供应商管理线上化，有效降低财务、人力、行政等职能服务成本。报告期内，公司多举措并行提质增效，实现良性降本增效，使得公司的生产及运营成本进一步下降，经营效率得到提升，促进了公司效益增长。③加大研发投入，创新驱动发展公司高度重视研发创新，紧跟市场需求和技术发展趋势，进行前瞻式研发。报告期内，公司研发投入金额为3,292.72万元，占营业收入比重达到9.88%。报告期内，共获得11项计算机软件著作权、3项实用新型专利。截至报告期末，公司累计已获得39项外观设计专利、26项实用新型专利和2项发明专利，拥有66项计算机软件著作权、2项作品著作权。经广东省科学技术厅、广东省财政厅以及国家税务总局广东省税务局联合组织的专家评审，2023年再次被认头，体现了公司在高新技术领域的持续创新与发展实力。④品牌及市场建设报告期内，公司在品牌及市场建设方面取得显著成果，公司项目共获得国际奖项和国内奖项170个，其中国际奖项55项，国内奖项115项。获得多项重大荣誉：入选广州市建筑业“链长制”工作示范企业、连续3年蝉联中国勘察设计协会民营企业分会“风景园林专业十强榜首”、Architizer “2023中国最佳建筑公司TOP30”、“广州白云望南旧村改造”获得LILA国际景观奖（中国大陆2023年唯一获奖项目）、2023大湾区数链展数字经济先锋企业、2023大湾区数链展元宇宙创意奖、2023年度广东园林学会科学技术奖、2023年度中国风景园林学会科学技术奖（规划设计奖）；同时获得多项客户荣誉：华为2023年度优秀合作伙伴、2023华润高品质设计大奖、中铁置业“优秀设计供方园林景观类特殊贡献奖”、中铁建贵州公司2022年度最佳“设计类”合作伙伴、中旅投资年度“优秀供应商”称号、中国电建“最佳供方”称号、招商蛇口江南区域苏南公司2023年度卓越设计奖、中海地产2023年度优秀设计供方、美林基业2023年度优秀供应商、中建壹品2023年度设计类优秀供应商等一系列客户授予荣誉。⑤完善内控制度，强化规范运作报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》等法律法规、规范性文件的规定，全面、系统地对公司治理制度进行了修订和完善，修订各类管理制度26项、新制定各类管理制度6项，包括《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《募集资金管理办法》《关联交易管理制度》《对外投资管理制度》等，涵盖公司各类业务、流程的规范，确保了公司内部治理制度的时效性和适应性，为公司经营管理提供坚实保障，确保公司资产的安全性及各项业务的合规性，未来将继续深化内部治理体系的建设和完善。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况适用□不适用
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用 不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
□是 否
（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况适用□不适用
（5）营业成本构成
行业分类
（6）报告期内合并范围是否发生变动
□是 否
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用 不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
3、费用
2023年2022年 同比增减 重大变动说明
销售费用 32,528,763.61 30,341,020.48 7.21% 较上年同期增加，主要系本年加大市场推广及销售人员出差增加所致管理费用 80,192,866.86 78,171,015.31 2.59% 较上年同期增加，主要系咨询顾问服务费增加所致财务费用 -417,265.45 2,295,104.33 -118.18% 较上年同期减少，主要系本期租赁负债利息费用减少、利息收入增加所致研发费用 32,927,190.12 35,359,814.84 -6.88% 较上年同期减少，主要系公司研发人员薪酬减少所致
4、研发投入
主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影响文旅4.0时代背景下，山水总体剧场营建技术研究 通过景观统筹策划、规划、设计、落地及运营，最大化地挖掘场地自然山水和在地文化资源，通过具有运营思维的精细化场景设计和有故事、有文化、落地性强的景观设计，打造独一无二的场地IP。 已完成 形成以下预期成果：
(1)总体解决方案1份
(2)设计导则1份
(3)宣传手册1份 以全系统全流程的专
业化服务，赋能新文旅、新景区，打造更多符合未来趋势和人们需求的优质文旅项目。海绵城市技术的景观项目研究与实践 完成城市公园海绵城市设计、维护管理、运营指引，提高我司海绵城市绿地建设的科学性。 已完成 为我司建设具有自然积存、自然渗透和自然净化功能的海绵城市项目提供技术保障。 成果将可运用于公司未来城市更新板块中城市公园的设计项目中，为设计师在进行场地的生态设计、海绵城市设计等板块时提供科学的指导和评估，提高设计效率与设计质量，提升公司城市公园设计项目在市场中的竞争力和知名度。碳中和目标下的风景园林项目气候适应性营建体系及相关技术研究 建立风景园林项目气候适应性营建框架，形成低碳效益量化指标及气候适应性营建技术数据库。通过将复杂自适应系统的关键特征纳入城市绿色基础设施设计以支持弹性景观建设。 已完成 建立项目低碳效益评估体系，归类气候变化风险特征，并在此基础上研究对应的气候适应性景观营建技术，以便设计师在设计过程中精确匹配，在某一气候变化优先风险下，应该采用何种气候适应性景观营建技术，最终提升场地长期的低碳效益。 成果将可运用于公司景观设计项目的活动设计环节。为设计师在进行场地活动设计时提供可参考、运用的低碳效益评估体系及气候适应性景观营建技术；完善生态设计流程，更好地连结人与自然的关系；提高公司生态设计质量，进一步提升公司景观设计项目在市场主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影响中的竞争力和知名度。基于UE5的3D渲染软件开发 利用UE5引擎框架为基础进行开发制作，开发供美术人员使用的软件，让其可以自定义规划UI界面、视角和场景并能快速打包完成。 已完成 基于UE5引擎进行开发，实现基础的相机操作、标签跳转、漫游切换、模拟日照功能，关卡流模式标准化开发。 设计人员的使用可大大提高从业人员工作效率，让其独立更快的制作地产宣传展示项目，从而获得市场份额。园建审图功能技术研究 提高设计师绘图便利性、准确性、提效性、统一性 已完成 建立精细化标准园建图层，实现园建设计图纸中的标注自动化，提升设计效率。 为公司发展提高竞争力，提升公司在行业内的项目质量口碑，通过出图速度和质量的保证，提高公司知名度。建立植物数字档案研究 提高绿化设计绘图过程中搜索植物苗木的便利性、准确性 已完成 “建立植物数字档案研究”软件预期输出两大类功能:植物名称搜索功能和外部资料网站链接功能，其中植物名称搜索的图库需要建立并持续性保存迭代更新。 当前数字化技术在园林绿化行业管理内的应用优势已初见端倪。为提升绿化设计师的绘图效率和保证种植所使用的苗木的准确性，建立植物数字档案平台并与二维、三维设计软件搭建桥梁，软件的应用既能为同林绿化设计管理提供标准化、监管体系化;依托海量的园林绿化基础数据库和GIS的强大分析功能，也能为同林绿化设计管理提供决策智能化，从而有效地避免各级同林绿化主管或设计师仅凭经验主义盲目决策，为科学决策提供可靠依远。基于数实共生的元宇宙数字空间设计研究 对文化资产、历史人物和历史场景进行三维重建，传承过去，留住文脉记忆，文化资产保护存档及价值开发:开发身临其境的文化元宇宙场景，服务现在，现代文明沉浸式交互体验;举办元宇宙线上品牌活动，建立三维元宇宙电商平台，创造未来，聚合品牌联盟，共创未来无限商机，推动文化内容全球传播、文化体验全面升级，文化消费创新发展。 已完成 打造“山水志”元宇宙运营平台及推出“元宇宙文化会客厅”产品服务，致力于推动文化内容全球传播、文化体验全面升级，文化消费创新发展。 元宇宙供应链，助力我司推进多村“非遗”、农业文化遗产等文化资源与旅游产业融合发展，以休闲农业和多村旅游等新业态促进乡村产业结构调整，为多村振兴增添新动能。健康景观技术研究 在我国风景园林行业 已完成 形成以下预期成果： (1)建立山水社区健康主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影响内建立社区健康景观评价指标体系，规范社区健康景观的评价，推动健康社区营造的发展，并为其他相关领域的健康环境评价体系做有益的探索。 (1)《社区健康景观评价标准》1份
(2)《健康社区景观设
计导则》1份
(3)1篇健康景观相关
论文(4)出版一本健康
景观相关书籍 景观导则为促进设计师对社区健康景观的了解、提升健康景观设计的科学性、提升设计效率奠定基础。
(2)构建山水社区健康
景观评估体系供地产
开发商、设计单位、物业管理评估社区景观的健康程度，为设计后评估、建设效果、管理方向提供参考依据。
(3)成果可应用于公司
业务发展中需要以健
康为主题的公共景观
设计、社区景观设计等。基于碳中和视角下的林业规划设计技术研究 探索林业调查技术，森林康养基地建设、自然教育、林业碳汇交易模式，为林业规划设计、建设和运营提供理论和实践支持。推动林业产业的发展，促进生态文明建设和城乡融合发展，提高旅游业的质量和效益。 已完成 提出林业规划设计的相关原则、策略及操作路径并形成产品标准指导项目落地。 提出林业规划设计的相关原则、策略及操作路径并形成产品标准指导项目落地。儿童友好城市视角下广州市中心城区3~12岁儿童通学路径建设研究 解决儿童通学路径现存问题，提升儿童通学环境质量，建设具有广州特色的儿童友好城市。 已完成 完成儿童通学路建设导则。 提出设计策略，指导我司儿童友好型城市设计实践，促进从物理环境、社会文化等多维度创建适宜儿童成长的通学环境。基于深度学习的住宅小区园林景观平面图快速生成及渲染 搭建山水比德住宅小区图纸数据库，开发住宅小区平面方案智能生成与渲染软件，制定住宅小区平面方案智能生成与渲染生成结果评价体系。 研发中 借助AI技术，提升设计效率；促进图纸复用，发挥数据价值；
改变生产现状，推动行业发展。 成果可以提升设计师对人工智能技术的理解，帮助其适应工业革命5.0时代新的生产工具与方式，促进设计师认知、经验、审美与人工智能技术的融合，对培养面向未来的风景园林设计师具有极大的推动作用。绿化智能化插件系统技术研究V2.0 自主研发出一套建立在统一的作图标准上的“绿化智能化插件系统技术”软件，为绿化设计施工图专业绘图与审图赋能，更好地为项目工程设计与落地服务。 研发中 帮助绿化设计师于项目绘图中提速、提效，实现查找、统计、标注等自动化，保证设计项目的数据准确性。方便绿化设计审图总工程师审核图纸质量，确保数据准确无误，节省核对 绿化智能化插件系统技术V2.0的投入使用，为广大绿化设计师提供便利性，减少设计师重复且机械性的作图痛点、难点，让设计师们有更多的时间集中在设计创作，提升工作效率，主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影响图纸的时间。 同时为公司创造更多利润。城市老旧社区更新策划评估技术方法研究 构建一套系统完整的评估技术方法指导城市老旧社区改造更新前现状评估，解决研究地段是否具备改造的必要性以及改造急缓度：改造过程中改造实施方案的合理性、紧急性和可实施性等;改造后地段改造是否成功以及不足之处，指导下一阶段更新工作。 研发中 形成以下预期成果：
(1)评估技术方法1
份；
(2)发表论文1篇。 解决目前更新改造体
系中缺乏的系统性的
理论体系，为城市有机更新理念提供技术支撑，为城市发展建设决策提供参考。提高公司城市更新设计质量，进一步提升公司城市更新景观设计项目在市场中的竞争力和知名度。城市建筑风貌设计标准化方法研究 探索能够规范和引导城市规划设计和建设行为的设计标准方法，塑造城市建筑风貌特色，提升城市品质。 研发中 形成以下预期成果：
(1)城市建筑风貌设计
标准化方法研究1
份；
(2)相关学术论文1
篇。 成果的应用为塑造风貌特色、引导文化方向，转变建筑乱象、推动行业发展，提高治理能力，促进机制创新，为今后城市与建筑风貌管理的制度完善和创新指明了方向。提高公司城市建筑风貌设计质量，进一步提升公司城市建筑设计项目在市场中的竞争力和知名度。实景三维技术在元宇宙数字空间建设中的应用 探索实景三维技术在元宇宙数字空间建设中的应用，通过将真实世界的场景、物体和用户体验融入元宇宙中，提升用户的沉浸感和参与度，丰富元宇宙的内容和多样性，推动元宇宙的发展和创新。通过实景快速建模，并在SketchUp软件中进行非传统的模型设计，针对设计人员制作出的模型在三维场景中展示，更加真实更有效果。 已完成 提升元宇宙用户体验，推动数字空间技术创新，拓展应用领域，以满足不同用户群体的需求。 成果可以为用户提供更真实、更沉浸的体验，使用户能够更好地参与和互动。用户可以在元宇宙中创造、探索、学习、娱乐等，实现更多个性化和多样化的体验。
也将为各行各业带来
新的商机和发展机
会，例如游戏、教育、旅游、房地产等领域。助力公司打造更多符合未来趋势和人们需求的优质文旅项目，进一步提升公司景观设计项目在市场中的竞争力和知名度。基于自然教育和山水思想的儿童活动场地设计技术研究 打造以“人工化的自然”作为场地基底，结合主题IP游乐设施的以亲子、家庭休闲为业态的产品。 已完成 形成以下预期成果：
(1)山水童话场地设计
方案文本1个；
(2)山水童话场地
SketchUp模型1个。 成果将应用于公司项目的儿童活动场地设计，融入山水比德根植于山水的自然精神的设计创新基因将会给亲子产品提供一个市场上全新的方向，提升公司景观设计项主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影响目在市场中的竞争力和知名度。星空候鸟家园系统规划建设方法研究 建立广州的暗夜保护区和星空文旅经济开发区。探索出一条广州都市城乡夜间星空经济的发展道路。打造星空旅游的超级IP，通过“美丽星空”这一资源点亮广州的星空时刻，制定暗夜保护计划。 研发中 形成以下预期成果：
(1)《星空候鸟家园系
统规划建设方法研
究》研究报告1份；
(2)相关学术论文1
篇。 成果将可应用于公司规划类项目，通过规划促进生态旅游资源合理利用，构建环境教育科普基地，实行文化推广交流。提高公司规划设计质量，进一步提升公司规划设计项目在市场中的竞争力和知名度。元宇宙AI虚拟数字人技术及应用研究 通过提高虚拟数字人的逼真度和交工性，致力于改善用户在元字宙中的体验。通过智能、情感化的虚拟数字人，提供更具吸引力和个性化的用户互动体验。 研发中 拓展元宇宙的实际应用场景，为未来社会创造更加丰富和多元的虚拟体验。 成果将可应用于教育、医疗、娱乐、社交和商业等多个领域。创造性的应用场景有望激发用户的兴趣。通过不断提升技术水平、加强安全性保障，并与各领域产业深度融合，虚拟数字人技术有望成为元宇宙时代的核心应用之一，进一步提升公司元宇宙项目在市场中的竞争力和知名度，为人类社会带来更多可能性。元宇宙数字空间互动设计研究 以实景永庆坊为参照物制作永庆坊的环境模型，并通过3D游戏引擎进行数字空间的交互设计。 研发中 利用3D游戏引擎制作的永庆坊互动空间的应用程序，吸引用户购买虚拟产品，同时进行广告投放，实现商业化盈利。 成果将可应用于公司其他类似永庆坊的项目，通过数字交互空间各类活动和氛围营造，实现商业化盈利，进一步提升公司元宇宙项目在市场中的竞争力和知名度。
5、现金流
（1）报告期公司经营活动产生的现金流量净额787.42万元，较上年同期增加107.94%，增加比例较大，主要系本期降
本增效，支出减少导致。
（2）报告期公司投资活动产生的现金流量净额22,810.27万元，较上年同期增加51.55%，增加比例较大，主要系本期
赎回理财产品所致。
（3）报告期公司筹资活动产生的现金流量净额-4,271.70万元，较上年同期减少799.04%，减少比例较大，主要系偿还
银行短期借款所致。
（4）报告期公司现金及现金等价物净增加额19,325.99万元，较上年同期增加236.20%，主要系报告期经营活动、投资
活动、筹资活动共同影响的结果。报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明☑适用 不适用报告期公司因降本增效，支出减少，因此经营活动产生的现金净流量为787.42万元，但因计提信用减值损益及资产减值损失等影响较大，因此本年度净利润为-10,844.37万元。
五、非主营业务情况
适用□不适用
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
2、以公允价值计量的资产和负债
适用□不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项目2023年12月31日账面价值 受限原因
货币资金
七、投资状况分析
1、总体情况
适用□不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
适用□不适用
（1）募集资金总体使用情况
适用□不适用
募集资金总额为81,032.30万元，其中支付发行相关费用11,901.21万元，截至2023年12月31日，尚未使用的募集资金中，公司使用13,000.00万元在股东大会审议通过的额度和期限内进行现金管理，使用6,500.00万元暂时用于补充流动资金，其余尚未使用的募集资金存放在公司募集资金专户内。
（2）募集资金承诺项目情况
适用□不适用
(2)/(1) 项目
达到
预定
可使
用状
态日
期 本报
告期
实现
的效
益 截止
报告
期末
累计
实现
的效
益 是否
达到
预计
效益 项目
可行
性是
否发
生重
大变
化
承诺投资项目
设计
服务
网络
建设
因）2022年8月18日公司召开了第二届董事会第十八次会议、第二届监事会第十三次会议，审议通过了《关于公司募投项目延期的议案》，同意公司在募投项目实施主体、募集资金投资用途及投资总额不变的情况下，对募投项目“总部运营中心建设项目”进行延期。主要原因系总部运营中心建设项目在实施过程中，因受下游行业客户景气程度下行和资金链紧张的影响，市场需求减弱，考虑到“总部运营中心建设项目”不直接产生销售收入和效益，公司主动调整发展节奏，放缓项目投资进度，因而项目整体实施进度不及预期，无法在原定计划时间内达到预定可使用状态。2023年8月28日公司召开了第三届董事会第六次会议、第三届监事会第六次会议，审议通过了《关于公司募投项目延期的议案》，同意该公司在募投项目实施主体、募集资金投资用途及投资总额不变的情况下，对募投项目“设计服务网络建设项目”进行延期。主要原因系设计服务网络建设项目在实施过程中，因受下游行业客户景气程度下行和资金链紧张的影响，市场需求减弱，公司在实施过程中综合考虑现有人才结构和市场需求等因素进行了动态调整，控制了投资节奏，减缓了募投项目的实施，因而本项目整体实施进度不及预期，无法在原定计划时间内达到预定可使用状态，项目实现的效益情况未及预期。2023年8月28日公司召开了第三届董事会第六次会议、第三届监事会第六次会议，审议通过了《关于公司募投项目延期的议案》，同意该公司在募投项目实施主体、募集资金投资用途及投资总额不变的情况下，对募投项目“技术研发中心升级建设项目”进行延期。主要原因系技术研发中心升级建设项目在实施过程中，因该募投项目办公场地购置的延迟，导致项目实施进度有所滞后，公司临时使用现有租赁办公场地以保证该项目中相关研发项目的开展，因而本项目整体实施进度不及预期，无法在原定计划时间内达到预定可使用状态。2023年8月28日公司召开了第三届董事会第六次会议、第三届监事会第六次会议，审议通过了《关于公司募投项目延期的议案》，同意该公司在募投项目实施主体、募集资金投资用途及投资总额不变的情况下，对募投项目“信息化管理平台建设项目”进行延期。主要原因系信息化管理平台建设项目在实施过程中，随着数字科技及智能化技术的更新迭代，公司对项目的升级改造建设提出更高的要求，部分项目的建设方案需要进一步优化，因而项目整体实施进度不及预期，无法在原定计划时间内达到预定可使用状态。项目可行性发生重 不适用大变化的69,131.09万元，超募资金为18,171.89万元。2022年8月18日，公司召开第二届董事会第十八次会议、第二届监事会第十三次会议，以及2022年9月5日，公司召开2022年第三次临时股东大会分别审议通过了《关于使用暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司使用额度不超过人民币56,500.00万元暂时闲置的募集资金（含超募资金）进行现金管理。超募资金视情况用于补充公司流动资金或其他项目投入。
本着股东利益最大化的原则，为提高募集资金的使用效率，在保证募集资金项目建设的资金需求前提下，结合公司自身的实际经营情况，根据2021年12月26日召开的第二届董事会第十三次会议、第二届监事会第九次会议、2022年1月11日召开的2022年第一次临时股东大会审议通过《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，同意公司使用部分超募资金人民币5,000.00万元用于永久补充流动资金以改善公司流动资金状况，降低财务成本。2023年2月14日，公司召开第三届董事会第一次会议、第三届监事会第一次会议分别审议通过《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，同意公司使用超募资金5,000.00万元补充流动资金，占超募资金总额的27.52%。公司独立董事对该议案发表了独立意见，保荐机构对该事项发表了核查意见。2023年3月2日，公司召开2023年第二次临时股东大会审议通过了《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》。
截至2023年末，本公司由募集资金专户向公司一般银行账户合计转账10,000.00万元。
募集
资金
投资
项目
实施
地点
变更
情况 不适用
募集
资金
投资
项目
实施
方式
调整
情况 不适用
募集
资金
投资
项目
先期
投入
及置
换情2021年8月25日，公司第二届董事会第十一次会议、第二届监事会第七次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金及已支付发行费用的议案》，同意公司使用募集资金人民币1,080.93万元置换预先投入募投项目的自筹资金，使用募集资金人民币823.33万元置换预先已支付发行费用的自筹资金，相关审批程序符合《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》等法律法规的要求。公司独立董事对上述使用募集资金置换预先已投入自筹资金事项发表了明确同意的独立意见。况用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 适用2022年8月14日，本公司召开第二届董事会第十七次会议、第二届监事会第十二次会议分别审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意本公司在确保不影响募集资金投资项目建设进度的前提，使用额度不超过人民币一亿元的闲置募集资金暂时补充流动资金。使用期限为自董事会审议通过之日起不超过12个月。公司独立董事对该议案发表了独立意见，保荐机构对该事项发表了核查意见。截至2023年12月31日，公司已使用募集资金补充流动资金一亿元，上述以闲置募集资金暂时补充流动资金已到期，截至2023年12月31日，上述募集资金已全部归还，使用期限未超过12个月。2023年8月11日，本公司召开第三届董事会第五次会议、第三届监事会第五次会议分别审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意本公司在确保不影响募集资金投资项目建设进度的前提，使用额度不超过人民币一亿元的闲置募集资金暂时补充流动资金。使用期限为自董事会审议通过之日起不超过12个月。公司独立董事对该议案发表了独立意见，保荐机构对该事项发表了核查意见。截至2023年12月31日，公司已使用募集资金补充流动资金六千五百万元，上述以闲置募集资金暂时补充流动资金尚未到期，截至2023年12月31日，上述募集资金尚未归还。项目实施出现募集资金结余的金额及原因 不适用尚未使用的募集资金用途及去向 尚未使用的募集资金存放于公司募集资金专户及用于现金管理。募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 不适用
（3）募集资金变更项目情况
□适用 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
九、主要控股参股公司分析
□适用 不适用
公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。
十、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
适用□不适用
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 调研的基本情况索引
2023年05月17日 价值在线（https://www.ir-online.cn/） 网络平台线上交流 其他 通过价值在线（https://www.ir-online.cn/）线上参与公司2022年度业绩说明会的全体投资者2022年度业绩说明会 详见巨潮资讯网（www.cninfo《2023年5月17日投资者关系活动记录表》（编号：
2023-001）
2023年09月19日 全景网“投资者关系互动平台”（https://ir.p5
w.net） 网络平台
线上交流 其他 通过全景网“投资者关系互动平台”（https://ir.p5w.net）线上参与2023广东辖区上市公司投资者网上集体接待日活动的全体投资者 2023广东辖区上市公司投资者网上集体接待日活动 详见巨潮资讯网（www.cninfo《2023年9月19日投资者关系活动记录表》（编号：
2023-002）
2023年12月21日 线上：腾讯会议室线下：公司会议室 其他 机构 上海锦上私募基金管理有限公司、玄元私募基金投资管理(广东)有限公司、北京青创伯乐投资有限公司、江西铂润投资管理有限公司、深圳市尚诚资产管理有限责任公司、广州睿融私募基金管理有限公司、青岛金光紫金股权投资基金企业(有限合伙)、国盛证券有限责任公司、首创证券股份有限公司、中证鹏元资信评估股份有限公司、长江证券股份有限公司、海通证券股份有限公司、上海牛乎资产管理有限公司、华安证券股份有限公司 详见公司于2023年12月21日在巨潮资讯网（www.cninfo《2023年12月21日投资者关系活动记录表》（编号：2023-003） 详见巨潮资讯网（www.cninfo《2023年12月21日投资者关系活动记录表》（编号：2023-003）十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。□是 否
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