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| 西部牧业(300106)经营总结 | | 截止日期 | 2024-06-30 | | 信息来源 | 2024年中期报告 | | 经营情况 | 第三节 管理层讨论与分析
三、主营业务分析
概述
本公司主营业务是以乳制品加工销售、饲料生产销售和牛羊肉加工销售为主，并通过参股部分牧场保留养殖板块布局。
报告期内，公司实现营业收入 45,249.61万元,其中：乳制品营业收入 37,473.34万元，占营业收入的 82.81%；饲料营业收入 6,949.27万元，占营业收入的 15.36%；其他营业收入 827万元，占营业收入的 1.83%。
所致。
管理费用 21,666,968.87 20,659,779.07 4.88%
财务费用 3,122,101.45 2,212,286.72 41.13% 财务费用本报告期较上年同期增长41.13%，主要原因为子公司花园乳业利息收入较上年同期减少所致。所得税费用 842,957.91 3,632,311.71 -76.79% 所得税费用本报告期较上年同期下降76.79%，主要原因为子公司花园乳业所得税费用较上年同期减少所致。研发投入 2,465,903.29 1,141,860.82 115.95% 研发投入本报告期较上年同期增长115.95%，主要原因为子公司花园乳业研发投入较上年同期增加所致。经营活动产生的现金流量净额 -39,573,072.52 -12,910,977.25 -206.51% 经营活动产生的现金流量净额本报告期较上年同期下降206.51%，主要原因为子公司花园乳业销售回款较上年同期减少所致。投资活动产生的现金流量净额 -12,153,288.02 -7,409,330.80 -64.03% 投资活动产生的现金流量净额本报告期较上年同期下降64.03%，主要原因为子公司花园乳业购置固定资产支付的现金增加所致。筹资活动产生的现金流量净额 -32,695,449.08 -15,102,159.33 -116.50% 筹资活动产生的现金流量净额本报告期较上年同期下降116.50%，主要原因是子公司天山云牧银行贷款同比减少，长期借款提前归还部分本金所致。现金及现金等价物净增加额 -84,421,809.62 -35,422,467.38 -138.33% 现金及现金等价物本报告期较上年同期下降138.33%。主要是报告期经营活动、投资活动、筹资活动产生的现金流量净额减少所致。公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动□适用 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
四、非主营业务分析
适用 □不适用
股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益。 是资产减值 -4,400,000.00 13.63% 主要为公司存货计提跌价准备所致。 否营业外收入 170,807.04 -0.53% 主要为报告期内收到执行款项。 否营业外支出 2,859,511.31 -8.86% 主要为公司捐赠支出款。 否信用减值损失 -17,669,180.85 54.73% 主要为公司应收款项计提坏账准备所致。 否
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
□适用 不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况：无
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
适用 □不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□适用 不适用
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1） 委托理财情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3） 委托贷款情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
1、花园乳业系公司控股子公司，注册资本7,500万元，公司持有其60%的股份，主要从事乳制品[液态乳（灭菌乳、酸牛乳）、乳粉（全脂乳粉、调味乳粉）、饮料（蛋白饮料）]的生产（食品批发）及生鲜乳收购。截至2024年6月30日，花园乳业总资产44,203.90万元，净资产29,436.91万元，实现营业收入28,123.10万元，实现净利润335.72万元。
2、天山云牧乳业系公司全资子公司，注册资本7,000万元，公司持有其100%的股份，主要从事乳制品[乳粉（全脂乳粉、特殊配方乳粉）]；鲜奶的收购。包装材料的开发、生产与销售；畜产品、农副产品的收购、加工与销售；奶牛养殖；进出口贸易业务。截至2024年6月30日，天山云牧乳业总资产19,346.17万元，净资产-33,169.48万元，实现营业收入9,408.65万元，实现净利润-905.81万元。
3、泉牲牧业系公司全资子公司，注册资本1,688万元，公司持有其100%的股份，主要从事饲料、饲料原料生产、加工销售业务。截至2024年6月30日，泉牲牧业总资产24,763.68万元，净资产16,635.18万元，实现营业收入7,033.68万元，实现净利润-123.10万元。
4、喀尔万系公司全资子公司，注册资本800万元，公司持有其100%的股份，主要从事速冻食品生产销售，养殖业，牛、羊排酸肉、畜产品。截至2024年6月30日，喀尔万总资产1,778.86万元，净资产-1,761.86万元，实现营业收入713.31万元，净利润-143.23万元。
5、畜牧工程中心系公司全资子公司，注册资本15,000万元，公司持有其100%的股份，主要从事高效畜牧养殖技术的研究与推广、动物疫病控制与防疫技术的研究与应用、营养饲草料的研究与开发、优质畜产品研究与开发、畜禽废弃物资源化利用研究与推广。截至2024年6月30日，畜牧工程中心总资产3,367.33万元，净资产174.79万元，实现净利润-1,346.81万元。
6、天源食品科技系公司全资子公司，注册资本513万元，公司持有其100%的股份，主要从事预包装食品，散装食品批发兼零售，食用植物油半精炼，其他酒（其他蒸馏酒）的生产与销售。畜牧业机械及配件的销售、维修服务。截至2024年6月30日，天源食品科技总资产3,254.09万元，净资产-6,902.73万元，实现营业收入28.04万元，净利润-54.76万元。
7、梦园牧业系畜牧工程中心参股公司，注册资本6,000.00万元。畜牧工程中心持有其40%的股份，本公司主要从事牲畜、家禽饲养及销售；玉米、饲草种植及销售；种畜繁育（牛、羊、猪）及销售、生鲜乳收购与销售。截至2024年6月30日，梦园牧业总资产8,082.19万元，净资产656.00万元，实现营业收入818.53万元，实现净利润-1,443.19万元，本期确认投资收益-578.77万元。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□适用 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。□是 否
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