|
| 海南瑞泽(002596)经营总结 | | 截止日期 | 2023-12-31 | | 信息来源 | 2023年年度报告 | | 经营情况 | 第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3号——行业信息披露》中非金属建材相关业的披露要求 （一）报告期内公司所处行业情况
1、商品混凝土行业
2023年，国家发布各项利好政策扩大有效投资，调动民间投资积极性，促进投资结构不断优化。全年固定资产投资（不含农户）比上年增长3.0%。2023年 12月，在中央经济工作会议上要求坚持稳中求进、以进促稳、先立后破的总基调，加快推进保障性住房建设、“平急两用”公共基础设施建设、城中村改造等“三大工程”，为商品混凝土需求提供了保障。同时全国基建投资、教育投资、生态环境投资等也会为商品混凝土行业带来新的需求。
但近年来，商品混凝土行业自身发展面临诸多问题，一是房地产企业市场需求下滑。
2023年，全国房地产开发投资同比下降9.6%，其中，房地产开发企业房屋施工面积同比下降7.2%，房屋新开工面积同比下降20.4%，商品房销售面积同比下降8.5%。房地产延续弱势下行趋势，短时间内，房建项目对于混凝土市场的支撑仍然有限。二是市场竞争加剧。大多数商品混凝土企业处于价值链底端，产品同质化现象严重，全局性的产能过剩带来以降低价格为代价的恶性竞争。三是资金空缺大。商品混凝土行业施工周期长、结算周期长，受内外环境影响，回款欠佳，资金压力使企业运行难度不断增加，上述因素综合作用使商品混凝土行业的发展仍然面临不小的压力。（数据来源：国家统计局） 2、市政环卫行业
以2013年国务院办公厅发布《关于政府向社会力量购买服务的指导意见》（国发办）〔2013〕96号文件）和十八届三中全会通过了《中共中央关于全面深化改革若干重大问题的决定》为分水岭，我国城市运营产业正式从政府行政职能主导管理阶段过渡到市场化推广发展阶段，从一二线、沿海城市推广至三四线城市、中西部地区及县城、村镇等，市场化运营企业规模从中小型向大型企业的方向发展，一些综合实力强的企业从区域走向全国，参与全国范围内的环境服务市场竞争。
近几年，环卫服务进入市场化全面推广阶段，环卫市场门槛低，各环卫企业进入存量空间市场化竞争，环卫市场同质化高，存量空间主要依靠替换需求，市场竞争更加激烈。
随着城市综合管理走向精细化、机械化、智能化、信息化、新能源化，市政管养一体化项目综合性较强，业务内容丰富，对企业的综合实力要求较高，它对企业的技术、管理运营经验、资源背景、资本实力和报价等多个方面提出更高的要求，项目更多的是往头部的大型环卫上市公司以及国有企业聚集。综合实力强的大型企业占据单体高金额项目比例持续增大，导致马太效应日趋凸显，强者愈强，竞争壁垒日益强化。市政环卫项目一体化趋势推动下利好各领域龙头企业，加大了中小型市政环卫企业的市场竞争压力。
（二）报告期内公司非金属建材业务情况
1、行业发展状况与公司经营情况
2023年，海南省全省固定资产投资（不含农户）同比增长1.1%，其中，房地产开发投资同比增长1.1%。2023年是全面贯彻党的二十大精神的开局之年，国内经济总体回升向好，经济运行在增量方面的压力稍有缓解。在此背景下，公司混凝土板块坚持稳中求进的工作总基调，2023年公司商品混凝土销售量较上年同期增长13.22%。（数据来源：海南省统计局）
2、报告期内对行业或公司具体生产经营有重大影响的相关政策
（1）2023年年初，中共中央、国务院印发的《质量强国建设纲要》，对我国高质量发展具有重要里程碑意义。混凝土行业发展最重要的目标和任务就是推进高质量发展。质量治理体系更加完善，质量政策法规更加健全，质量监督体系更加完备，重大质量安全风险防控机制更加有效。
（2）2023年2月27日，中共中央、国务院印发了《数字中国建设整体布局规划》（以下简称《规划》），并发出通知，要求各地区各部门结合实际认真贯彻落实。高质量发展与数字化经济已经成为中国经济蓝图的经纬线。在波澜壮阔的数字化进程中，混凝土与水泥制品行业的数字化也在与时代同行。数字化正在赋能混凝土与水泥制品行业，促使企业的管理模式、运营模式、生产模式、决策模式发生着深刻变革。同时促进行业生产制造实现标准化、数控化、智能化、无人化；服务型制造走向高效率、定制化、柔性化、贴身化。
（3）2023年8月22日，国家发展改革委、科技部、工业和信息化部、财政部、自然资源部、住房城乡建设部、交通运输部、国务院国资委、国家能源局、中国民航局等 10部门联合印发《绿色低碳先进技术示范工程实施方案》（以下简称《实施方案》）的通知，《实施方案》开宗明义，目的就是为加快绿色低碳先进适用技术示范应用，在落实碳达峰碳中和目标任务过程中锻造新的产业竞争优势。入围《实施方案》的技术共分为源头减碳类、过程降碳类、末端固碳类三大类。其中强调要发挥“新型胶凝材料、低碳混凝土、先进基建材料等低碳零碳新型建材研发生产与示范应用”等。“低碳混凝土”再一次醒目出现在重磅文件中，引发了混凝土全行业的深度思考与积极实践。
3、公司非金属建材业务的市场竞争状况
目前，公司在海南省共计拥有 10家商品混凝土搅拌站，26条生产线，设计产能达780万立方米，覆盖海南省各主要市县，包括海口、三亚、琼海、陵水、澄迈、儋州等。
公司商品混凝土业务的市场占有率约 12%。随着海南省自贸港政策的实施和相关建设项目的落地实施，新开工项目的逐渐增加，商品混凝土的需求将不断扩大。在国家高质量发展和“双碳”政策引导与驱动下，混凝土行业发展将进入转型升级期，绿色、低碳、创新、多元化、智能化、产业链+等将是行业发展的重要趋势，也是企业实现可持续发展的重要支撑。公司投资设立的儋州瑞泽双林装配式建筑产业基地符合建材行业的发展趋势。但公司总体上仍存在产能过剩的问题，且混凝土市场的同质化竞争和无序竞争，水泥、砂石等原材料的价格波动以及供不应求，给公司混凝土业务带来较大影响。同时，装配式建筑投资大，占地多，成本居高不下是当前装配式建筑面临的主要问题。
4、公司生产经营所处行业的周期性、季节性特征
周期性特征：商品混凝土的需求量与固定资产投资规模密切相关，而固定资产投资规模受宏观经济周期性波动影响较大，因此混凝土行业也具有周期性特征。
季节性特征：商品混凝土施工与气候具有一定的关联性，公司地处南方，季节不同对下游建筑施工有些影响，但不明显，商品混凝土需求不存在明显的季节性。但三季度由于台风季降雨量大，下游施工放缓，商品混凝土的销售也相应放缓。
5、主要产销模式与经营性指标情况
公司商品混凝土主要根据客户订单采购物料、生产调度与安排销售。2023年公司混凝土产品的产销量为 238.97万 m³，较上年同期增长13.22%。
6、产品的产能、产能利用率情况
公司在海南省共计拥有 10家商品混凝土搅拌站，26条生产线，设计产能达 780万立方米。2023年产能利用率为 30.64%。公司将积极采取相关措施开拓市场，增加市场份额，有效提高产能利用率。
7、原材料及其供应情况
公司混凝土板块成本构成中，原材料特别是水泥、砂石骨料的占比较大，原材料供应的稳定性对公司生产至关重要。而上述材料多源自矿产资源，对环境保护和资源管理相关政策十分敏感。随着国家对资源及环境的管理日益加强，如出现上述原材料供不应求，或价格持续上涨的情形，可能对公司的盈利水平产生不利影响。为了减少原材料短缺及价格波动对公司造成的不利影响。报告期内，公司 10家搅拌站通过集中采购，统一调配，从而在价格的博弈中获得更多的话语权。同时公司设有物流部，密切关注原材料市场变化，多方询价，扩大原材料采购渠道，降低采购成本，最大程度降低了原材料对公司毛利率的影响。
四、主营业务分析
1、概述
2023年度，随着市场经济逐步恢复，以及海南自贸港政策的深入推进，市政道路、基础设施、产业投资建设持续向好，区域内混凝土市场需求增加。公司商品混凝土板块业绩同比增长；公司市政环卫业务受新中标项目减少、营业收入下降、回款不及预期、计提应收账款减值增加等因素影响，业绩出现亏损，公司也因此计提了商誉减值准备；公司其他业务中的园林绿化业务受政策变化、行业市场竞争加剧、行业垫资压力加大以及公司资金紧张等因素影响，收入大幅下滑，同时计提了应收款项减值，导致业绩出现较大亏损。
受上述因素的综合影响，2023年度，公司实现营业收入 171,324.08万元，较上年同期下降11.37%；实现归属于上市公司股东的净利润-50,683.90万元，较上年同期亏损增加2.76%。
（1）报告期内公司主营业务情况如下：
①商品混凝土业务
据海南省统计局数据显示，2023年海南省固定资产投资同比上升 1.1%，公司商品混凝土业务生产、销售主要位于海南省，为传统的建材行业。随着市场经济逐步恢复，海南自贸港政策的深入推进，自贸港市政道路、基础设施、产业投资持续增加，同时公司加大市场销售力度，商品混凝土产量同比上升 13.22%，营业收入同比上升 12.02%。报告期内，公司通过集中采购、统一调配、多方询价、扩大原材料采购渠道等降低采购成本，公司毛利率同比上升 2.13%。
②市政环卫业务
近年来，市场上市政环卫业务主要向行业头部大型上市公司聚集，同时部分央企、地方国企也加入公司环卫主营业务地区的竞争行列，进入存量空间市场化竞争，环卫市场同质化高，存量空间主要依靠替换需求，市场竞争更加激烈。广东绿润的资金实力、资源背景、业务营销能力和管理经验等方面优势减弱，广东绿润新中标项目减少，原合同到期续签率下降，经营能力持续下降，导致广东绿润营业收入大幅下降。此外，由于地方政府财政偏紧，广东绿润应收账款回收难度较大，应收账款余额增加，导致计提减值准备增加。
③其他业务
公司其他业务主要包含园林绿化业务、租赁业务等。
近几年，受政策变化、行业市场竞争加剧、行业垫资压力加大以及公司资金紧张等因素的综合影响，公司园林绿化业务在市场竞争中逐渐处于劣势，取得业务能力逐年下降。
报告期内，公司现有园林绿化业务主要是完成原有项目的竣工结算、项目移交、项目款项的催收及资产处置。此外，大兴园林 PPP项目在项目施工、完工结算、项目移交等合同履行中无法按合同约定进度推进，业主单位未按合同约定支付缺口性补助，导致计提合同资产减值不断增加，严重影响了企业经营业绩。
（2）计提资产减值准备事项
根据《企业会计准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1号——主板上市公司规范运作》等相关规定，为了真实、准确地反映公司的财务状况、资产价值及经营情况，2023年度，公司计提各项资产减值准备金额合计 39,910.90万元，直接减少公司2023年度归属于上市公司股东的净利润 38,283.25万元，对公司2023年度业绩产生了较大影响。
2）其他应收款坏账准备计提增加的主要原因系部分余额账龄延长，导致本期计提增加。
3）应收票据坏账准备本期计提减少主要系应收票据到期兑付及到期后未能兑付部分商业承兑汇票转入应收账款增加，导致应收票据余额减少，本期计提应收票据坏账准备减少。
4）商誉减值损失计提系本公司并购的广东绿润资产组经营业绩不及预期，公司依据减值测试计提商誉减值损失。
针对上述情况，公司将积极采取相关措施，不断降低资产减值准备计提对公司利润的影响：
第一，公司将密切关注外部环境变化趋势，制定严格的销售回款考核制度，加强应收账款的催收和清理工作。
第二，公司对客户的信用状况和信用期进行分级管理，动态跟踪，对风险客户及时采取行动，通过诉讼方式降低坏账风险。
第三，针对园林工程项目款，公司将通过加强项目结算力度、加速办理验收移交等方式，加速回笼资金，降低流动性风险，确保公司稳健经营。
第四，针对市政环卫业务，公司将密切与地方项目政府部门磋商，妥善解决服务费拖欠问题。
2、收入与成本
（1） 营业收入构成
（4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 适用 □不适用
元；未回款金额 854.37万元；因政府资金紧张，暂未有支付计划。肇庆市端州区环境卫生管理中心采购端州区环卫清运保洁服务新增面积项目 肇庆市端州区环境卫生管理中心 35,499 23,682.4 3,590 11,816.6 是 3,386.79 22,341.89 截至报告期末已累计回款金额 23,400.81万元；未回款金额 316.82万元；合同约定于次月 26日前收上月承包费，收款时间未到未回款。桂城街道夏教片区、三山片区城乡市政管理一体化服务采购项目中的02包（夏教 02片区） 佛山市南海区桂城街道办事处 12,138.63 14,104.32 3,202.17 0 是 3,020.92 13,305.96 截至报告期末已累计回款金额 11,689.15万元；未回款金额 2,341.92万元；因政府资金紧张，暂未有支付计划.大良市容环卫绿化等综合管理项目-B标段 佛山市顺德区大良街道综合行政执法办公室 13,282.31 5,471.33 5,036.77 7,810.98 是 4,751.67 5,161.63 截至报告期末已累计回款金额 3,077.55万元；未回款金额 2,393.78万元；因政府资金紧张，暂未有支付计划。顺德区伦教街道（2023-2026年）村（居）环卫保洁及绿化管养服务羊额、新塘、仕版标段 佛山市顺德区伦教街道综合执法因政府资金紧张，暂未支付；132.21万元按季度结算，未到结算期未回款。罗甸县旅游基础设施建设PPP项目 贵州罗甸兴旅投资开发有限公司 69,000 58,500.83 0 10,499.17 是 0 53,670.49 截至报告期末已累计回款金额 46,800.66万元；未回款金额 11,700.17万元。
（5） 营业成本构成
行业分类
（6） 报告期内合并范围是否发生变动
是 □否
报告期内，公司注销子公司海口瑞泽混凝土检测有限公司、海南玮邦建材有限公司、三亚新大兴园林生态有限公司广州分公司、广东绿润环境科技有限公司肇庆分公司，上述公司注销之日起不再纳入公司合并范围。
报告期内，公司子公司海南省众邑新材料研究院有限公司设立了海南歆晨质检技术服务有限公司（持股 100%），子公司广东绿润设立了台山市绿山环境管理有限公司（持股100%）、佛山市鼎越环保科技有限公司(持股 60%），自设立之日起纳入公司合并范围。
（7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □适用 不适用
（8） 主要销售客户和主要供应商情况
客户二河北雄安寨里混凝土有限公司是公司子公司瑞泽双林建材参股的项目公司，持有其 28%股权，属于公司关联方；除上述情形外，公司与其他四名客户不存在关联关系，公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、持股 5%以上股东、实际控制人和其他关联方在主要客户中不直接或者间接拥有权益。
公司与公司前五名供应商不存在关联关系，公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、持股 5%以上股东、实际控制人和其他关联方在主要供应商中不直接或者间接拥有权益。
3、费用
4、研发投入
适用 □不适用
主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影响利用海砂制备生态友好型城市景观建筑材料的关键技术研究与应用 探索海砂淡化与使用方法 已通过科技厅验收 通过科技厅验收，掌握海砂淡化与使用方法 为公司混凝土板块增加新的原材料来源；若开放海砂使用，牵头编制海砂使用地方标准，提升公司行业影响力。吸碳免烧型高强轻集料与轻质低收缩超高性能混凝土研发及其在海洋工程中应用技术 与武汉理工大学联合申报崖州湾科技城菁英人才科技专项 已通过中期审查 进一步研发轻质海工高性能混凝土 提升了公司技术储备《预拌混凝土》GB/T14902标准修订 参与修订国家标准《预拌混凝土》GB/T14902 已发布征求意见稿 标准正式发布实施 提升公司行业影响力《海工低热硅酸盐水泥》标准编制 参与编制行业标准《海工低热硅酸盐水泥》 已立项 标准正式发布实施 提升公司行业影响力《石灰石粉混凝土》GB/T 30190标准修订 参与修订国家标准《石灰石粉混凝土》GB/T30190 已签订参编/修订标准合同 标准正式发布实施 提升公司行业影响力《花岗岩石粉在混凝土中应用技术规范》标准编制 参与编制行业标准《花岗岩石粉在混凝土中应用技术规范》 已签订参编/修订标准合同 标准正式发布实施 提升公司行业影响力不同筛分设备处理混合垃圾效果研究 解决现有的滚筒筛分机在进行物料筛分时，是根据物料的尺寸大小进行筛分，从而得到不同尺寸的物料，然而滚筒筛分机在筛分时，为了让物料沿滚筒下滑，滚筒筛都设计有一个倾角，由于倾角不能适应所有物料的筛分要求，可能导致在筛分时，某些物料还没有彻底筛分就进入了下一个筛分环节，使筛分不彻底，降低了筛分效率。 已结题 采用本研发项目进行筛分货物时，可以自由调节振动频率和滚筒旋转速度，提高筛分效率，并且安全可靠，操作方便。 本项目可为未来业务提供技术支持混合垃圾处理方式研究 垃圾是人类日常生活和生产中产生的固体废弃物，由于排出量大，成分复杂多样，且具有污染性、资源性和社会性，需要无害化、资源化、减量化和社会化处理，如不能妥善处理，就会污染环境，影响环境卫生，浪费资 已结题 本研发项目通过进料棒条筛、二级滚轴筛、除铁器、YH-55高压风机、7.5-KW高压风机和梯叠筛以及人工人工分拣相结合对混合垃圾 顺应行业发展趋势，拓展公司优势，可为现运营及未来业务提供技术支持源，破坏生产生活安全，破坏社会和谐。垃圾处理就是要把垃圾迅速清除，并进行无害化处理，最后加以合理的利用。在对垃圾进行处理前，需要对垃圾进行筛分分类，不同的垃圾需要不同的方式对其进行处理。垃圾中的一些金属、塑料等可回收物需要进行回收利用，一些有害物质需要对其进行无害处理等等，不能混合一起，需要对垃圾进行分类处理。 进行充分的细分筛选，可对不同形状、不同质量、可回收物以及可燃物进行筛分，提高了混合垃圾的筛分效率，便于对混合垃圾进行处理。两网融合回收模式可行性研究 两网融合是指城市环卫系统与再生资源系统两个网络有效衔接，融合发展，突破两个网络有效协同发展不配套的短板，对生活垃圾投放、收运、回收、处理等环节产生深刻影响，其目的是实现生活垃圾末端处理的减量化和再生资源回收的增量化。 已结题 两网融合的意义不仅仅是让垃圾得到最有效的处理，极力推进两网融合，按照“点、站、场”建立垃圾回收网点和中转站，能够让生活垃圾的利用率达到 35%以上，不仅能够减少资源消耗，降低环境污染，还能帮助再生资源行业的企业进行转型和发展。 拓展公司优势，可为现运营及未来业务提供技术支持建筑垃圾（含装修垃圾）收运处理模式研究 现有的建筑垃圾产生后，其收运过程大都是通过专门的清运部门进行装载和运输，转运到相关的垃圾处理厂进行分类处理，其收运过程绝大部分是依靠人工现场判断垃圾种类和数量，再靠人工选定运输车辆和路线，以及分配给不同的垃圾处理厂，对于一个城市来说，建筑垃圾的产生速度和数量是巨大的，单靠人工来处理其效率比较低，另外对于运输路线的选择和车辆的调配来说，人工选定很难达到最优化，难以保证节能和环保。 已结题 本研发项目一种建筑垃圾（含装修垃圾）收运处理模式，包括垃圾信息采集模块、中心控制模块、运输模块、垃圾处理模块，中心控制模块通过无线通信与垃圾信息采集模块、运输模块、垃圾处理模块连接；该建筑垃圾收运处理系统还包括监控模块，该监控模块分别嵌入到垃圾信息采集模块、运输模块、垃圾处理模块，监控模块通过无线通信与中心控制模块连接。该模式通过其垃圾信息采集模块能够对建筑垃圾的类别进行划分，同时还能对现场环境进行区分，以及给控制中心提供垃圾种类和数量信息，控制中心能够根据环境信息来判断是否现场处理，以及如何最优化调配运输车辆、安排最优化的运输路线。 本项目成果可为现运营及未来业务提供技术支持涉敏信息载体销毁模式探讨研究 随着信息化进程的不断推进，面临日益严峻的保密形式及明显广泛的销毁范围与大量销毁单位带来的销毁需求是我国目前的销毁资源所难以消化的。以广州市（国家）保密局广州市涉密载体销毁中心为例，该中心需要面对 1000余家涉密级别单位，既要联络协调、上门服务、也要回收押运、 已结题 本研发项目一种涉敏信息载体销毁模式，将涉敏载体纸介质通过规范化、标准化的销毁处理程序进行销毁，并将销毁后的纸质废弃品销往后端造纸厂。坚持“资源化处理”原则，从中 本项目成果可为现运营及未来业务提供技术支持分拣上线，还要负责销毁及销后处理，由此造成超负荷工作。因工作条件限制，该处重点服务对象是市直保密重点单位、市党政机关及涉及国家秘密较多的单位。而其它如医院、学校、银行、行业协会、快递公司、事务所等单位所产生大量的敏感性材料与普通文件则无法送至销毁中心进行销毁。因此形成了涉及敏感信息载体销毁处理行业庞大的市场需求。据行业不完全统计广州市每年涉敏载体销毁处理在万吨以上市场需求总量。 端销毁处理后的纸质废弃品与后端利废企业无缝衔接，形成无污染、安全有效的一条龙销毁处理体系。
5、现金流
（1）经营活动产生的现金流量净额增加主要系金岗水泥于2022年 9月起不再纳入合并范围，以及报告期内，购买商品、接受劳务支付的现金减少所致； （2）投资活动产生的现金流量净额减少主要系上年处置股权现金流入增加，报告期内无相关业务；
（3）筹资活动产生的现金流量净额增加主要系本期偿还到期债务减少所致； （4）现金及现金等价物净增加额减少主要系偿还到期债务及支付债务利息所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 适用 □不适用
主要系公司计提商誉减值、存货跌价准备、合同资产减值准备共计 2.57亿元；以及计提应收款项信用减值损失 1.25亿元；计提固定资产减值、无形资产摊销、长期待摊费用摊销等，以上的计提或折旧、摊销业务减少公司的净利润，但不影响公司的经营活动产生的现金流，导致二者出现重大差异。
五、非主营业务分析
适用 □不适用
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
2、以公允价值计量的资产和负债
☑适用 不适用
|
|