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| 福建金森(002679)经营总结 | | 截止日期 | 2024-12-31 | | 信息来源 | 2024年年度报告 | | 经营情况 | 第三节管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
林业产业是与钢铁、水泥、塑料并列的四大建筑材料之一。是其中唯一可再生的、具有亲人性的重要材料，木材涉
及国民经济第一、第二和第三产业多个门类，涵盖范围广、产业链条长、产品种类多的复合产业群体，是国民经济的重要组成部分；木材资源的需求，与人的基本需求，衣食住行中“住”的需求紧密相关，是具有长期持续性的需求。“绿水青山就是金山银山”，而林业作为我们生存和发展的赖以依靠的基础，它一方面承担着生态系统保护者的角色，另一方面还在为我们的生产和生活提供着源源不断的产品原料。在维护国家生态安全，促进农民就业、带动农民增收、繁荣农村经济等方面，有着非常重要和十分特殊的作用。我国已全面停止天然林商业性采伐，新《中华人民共和国森林法》《“十四五”林业草原保护发展规划纲要》等文件进一步加大森林资源保护力度，为此国家也不断逐步提高公益林补偿标准，并实施天然商品林停伐长效补偿机制。截至目前，木材原料供应条件变得愈发严苛，供需矛盾不断加大。森林有效供给与日益增长的社会需求的矛盾依然突出。我国木材对外依存度约50%，木材安全形势严峻，可利用资源少，木材供需的结构性矛盾十分突出。同时，森林生态系统功能脆弱的状况尚未得到根本改变，生态产品短缺的问题依然是制约我国可持续发展的突出问题。党中央、国务院高度重视林业，将生态文明建设放在突出位置，林业发展的内外部环境开始发生深刻变化，推进林业供给侧结构性改革为主线，以维护国家森林生态安全为主攻方向，全面推进林业现代化建设，不断提升生态产品和林产品供给能力。二十大报告深刻指出，要以提升生态系统多样性、稳定性、持续性为目标，加快实施重要生态系统保护修复、生物多样性保护等重大工程，推行森林、草原、河流、湖泊、湿地休养生息。报告对推动绿色发展、促进人与自然和谐共生作出全面部署，为美丽中国建设指明了前进方向。国家林业与草原局发布的《南方丘陵山地带生态保护和修复重大工程建设规划（2021—2035年）》《“十四五”乡村绿化美化行动方案》等部门规章和行业政策，结合《福建省绿化委员会关于科学造林绿化的实施意见》等地方性文件，对公司所处行业具有积极影响。
四、主营业务分析
1、概述
报告期内，现有总面积近80万亩，蓄积量超739万立方米。
报告期内，公司实行区域性集中生产，集约化经营销售木材。完成木材产销伐区总面积11,851亩，出材量12.17万立方米。
报告期内，公司完成植树造林总面积12,205亩,皆伐造林更新面积10,180亩，择伐造林更新面积1,511亩，林下套种面积514亩。完成未成林抚育48,776亩，森林抚育完成闽西北山地丘陵生物多样性保护项目面积48,529亩。发生火
灾0起（过火面积0亩）。报告期内，公司营业收入98.61%来自主营业务。报告期内，公司总体实现营业收入150,722,798.06元,同比增加2.08%；营业利润8,717,835.35元，同比减少9.35%；归属于母公司净利润10,410,990.25元，同比增加30.03%；每股收益为0.04元。报告期内，公司主营经营模式（包括采购模式、生产模式和销售模式）在林地上造林更新，按照科学、集约的经营模式，凭借森林利用阳光、土壤、水分和空气实现财富（森林材积量）增长，对森林进行培育、抚育、管护、促进，以保全财富及取得更好的增长效果，通过采伐采集销售林产品将部分财富货币化；在整个过程中为社会提供了生态产品和以木材为主的林产品。没有发生重大变化，主要盈利资产为消耗性生物资产（用材林），用材林的盈利能力保持正常。公司消耗性生物资产计为存货，生长周期长，为持续培育持续收获的经营模式，期末金额较大，但消耗性生物资产不存在销售积压或减值情形。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况☑适用□不适用
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用 ☑不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
☑是□否
行业分类 项目 单位2024年2023年 同比增减
原木 销售量 立方米 319,587.41 261,527.16 22.20%生产量 立方米 320,759.14 260,819.99 22.98%库存量 立方米 1,605.52 433.79 270.11%相关数据同比发生变动30%以上的原因说明☑适用□不适用
1、报告期林业技术服务收入2,218,582.91元，相比上年同期增加85.46%，主要原因：报告期公司部分林业技术服务收入完成验收。
2、报告期公司原木库存量1,605.52立方米，相比上年同期增加270.11%，主要原因：报告期公司原木生产比上年同期增加，公司原木库存量与公司当期销售总量对比占比极低。
（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况☑
□
（5）营业成本构成
产品分类
（6）报告期内合并范围是否发生变动
☑是□否
子公司全称 设立时间 纳入合并范围原因
福建金森生物能源科技有限公司2024年12月23日 新设福建金森大有林业发展有限公司2024年12月9日 新设
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用 ☑不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
3、费用
4、研发投入
□适用 ☑不适用
5、现金流
预付款项金额2,424,172.24元，相比上年年末减少41.13%，主要原因：报告期公司苗木款及肥料款均验收，预付款项比上年年末减少。
无形资产金额38,211,064.81元，相比上年年末增加45.04%，主要原因：报告期公司购买了土地使用权等无形资产。
其他非流动资产金额3,216,314.94元，相比上年年末增加172.22%，主要原因：报告期公司购买软件、固定资产预付款项在此列示。
预收账款金额0.00元，相比上年年末减少100.00%，主要原因：报告期公司无预收租金。
合同负债金额4,141,147.15元，相比上年年末增加136.97%，主要原因：报告期公司预收了货款比上年年末增加。
应交税费金额890,688.88元，相比上年年末减少42.66%，主要原因：报告期公司缴交了上年计提的相关税费。
其他流动负债金额81,430.10元，相比上年年末增加198.59%，主要原因：报告期公司预收货款增加，待转销项税额增加。
少数股东权益金额4,289,820.28元，相比上年年末增加1,377.15%，主要原因：报告期公司收到控股子公司的合资公司投资款。
合并利润表项目重大变动情况：
研发费用金额0.00元，相比上年同期减少100.00%，主要原因：报告期公司暂无研发项目相关研发费用列支。
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）金额-5,043,370.28元，相比上年同期减少359.83%，主要原因：报告期公司其他非流动金融资产公允价值比上年同期减少，致公允价值变动收益比上年同期减少。
信用减值损失（损失以“-”号填列）金额73,366.10元，相比上年同期减少95.10%，主要原因：报告期公司计提的坏账损失比上年同期增加。致信用减值损失比上年同期减少。
营业外收入金额3,270,619.87元，相比上年同期增加890.88%，主要原因：报告期公司获得林木补偿款比上年同期增加。
所得税费用金额317,899.21元，相比上年同期减少67.55%，主要原因：报告期公司应税所得比上年同期减少。
净利润金额10,410,398.50元，相比上年同期增加30.29%，主要原因：以上原因共同影响。
合并现金流量表项目重大变动情况：
购买商品、接受劳务支付的现金金额47,973,378.47元，相比上年同期减少54.55%，主要原因：报告期公司支付林木资产收储采购款比上年同期略有减少。
支付其他与经营活动有关的现金金额69,182,283.80元，相比上年同期增加64.14%，主要原因：报告期公司相关经营支出比上年同期增加。
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金金额19,066,062.92元，相比上年同期增加383.96%，主要原因：报告期公司购买固定资产、无形资产比上年同期增加。
投资活动现金流出小计金额19,466,062.92元，相比上年同期增加348.57%，主要原因：报告期公司购买固定资产、
无形资产比上年同期增加。投资活动产生的现金流量净额金额-19,435,982.92元，相比上年同期减少348.64%，主要原因：报告期公司购买固定资产、无形资产比上年同期增加。吸收投资收到的现金金额4,000,000.00元，相比上年同期增加100.00%，主要原因：报告期公司收到控股子公司的合资公司投资款。取得借款收到的现金金额150,000,000.00元，相比上年同期减少73.11%，主要原因：报告期公司取得银行贷款比上年同期减少。筹资活动现金流入小计金额154,000,000.00元，相比上年同期减少72.39%，主要原因：报告期公司取得银行贷款比上年同期减少。偿还债务支付的现金金额230,510,000.00元，相比上年同期减少44.96%，主要原因：报告期公司偿还到期银行借款比上年同期减少。支付其他与筹资活动有关的现金金额80,000.00元，相比上年同期减少69.92%，主要原因：报告期公司支付的租赁负债的本金和利息比上年同期减少。筹资活动现金流出小计金额283,828,846.77元，相比上年同期减少41.18%，主要原因：报告期公司偿还到期银行借款比上年同期减少。筹资活动产生的现金流量净额金额-129,828,846.77元，相比上年同期减少272.49%，主要原因：报告期公司取得银行贷款比上年同期减少等原因共同影响。现金及现金等价物净增加额金额-72,225,501.75元，相比上年同期减少151.24%，主要原因：以上原因共同影响。报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明□适用 ☑不适用
五、非主营业务分析
☑适用□不适用
企业投资收益。 是
公允价值变动损益 -5,043,370.28 -47.01% 报告期公司其他非流动金融资产公允价值产生变动。 否营业外收入 3,270,619.87 30.49% 主要为报告期公司取得了补偿款。 否营业外支出 1,260,157.51 11.75% 主要为报告期公司对外捐赠等支出。 否
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
2、以公允价值计量的资产和负债
☑适用□不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项 目2024年12月31日
七、投资状况分析
1、总体情况
☑适用□不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 ☑不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 ☑不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□适用 ☑不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□适用 ☑不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 ☑不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 ☑不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 ☑不适用
九、主要控股参股公司分析
☑适用□不适用
一定的市场风险、经营风险和管理风险等不确定性，同时，随着合资公司的增加，对公司的管理提出了更高的要求，公司将积极建立风险防范机制，强化对合资公司的管控。福建金森生物能源科技有限公司 新设 全资子公司设立后将纳入公司合并财务报表，会导致合并报表范围发生变化，生物能源公司未来的经营情况对公司的业绩产生影响，如生物能源公司发展良好，将有望为公司带来相应收益。主要控股参股公司情况说明：无
十、公司控制的结构化主体情况
□适用 ☑不适用
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动
☑适用□不适用
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 调研的基本情况索引
2024年05月14日 网上业绩说明会 网络平台线上交流 其他 全体投资者 公司概况和业务发展情况 详见公司2024年5月14日在巨潮资讯网披露的《投资者关系活动记录表》（编号：000018）（编号：000019）
2024年11月22日 公司会议室 实地调研 机构 上海广文投资管理有限公司 公司概况和业务发展情况 详见公司2024年11月22日在巨潮资讯网披露的《投资者关系活动记录表》（编号：000020）
十三、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况
公司是否制定了市值管理制度。
□是 ☑否
公司是否披露了估值提升计划。
□是 ☑否
十四、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。□是 ☑否
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