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| 荣信文化(301231)经营总结 | | 截止日期 | 2024-12-31 | | 信息来源 | 2024年年度报告 | | 经营情况 | 第三节管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
（一）行业所属分类
公司主要从事少儿图书的策划与发行业务、少儿文化产品出口业务。按照中国证监会上市公司行业分类，公司属于新闻和出版业。
（二）行业情况
报告期内，受外部需求冲击，大众消费更加谨慎，图书零售市场不可避免受到一定影响。根据开卷信息发布的“2024年图书零售市场年度报告”，2024年中国整体图书零售市场码洋规模为1,129亿元，同比下降1.52%；实洋规模同比下降2.69%，中国图书整体零售折扣进一步下降。从渠道变化来看，2024年实体店、平台电商、垂直及其他电商依然呈现负增长，仅内容电商（原短视频电商）渠道依然保持正向增长。
少儿图书零售市场作为当前整个图书零售市场中码洋规模最大的细分市场，2024年码洋比重为28.16%，同比上升4.23%，少儿细分市场的正向增长在一定程度上减缓了整体零售市场的下降。从渠道来看，2024年内容电商渠道中少儿图书零售市场码洋同比增长率达到32.49%，拉动少儿图书市场逆势增长。从细分类型来看，偏知识和功能性少儿图书上涨明显，带动了少儿图书市场的增长。这些类型书品普遍折扣偏低，并且这些图书契合兴趣推送逻辑，依靠内容电商渠道的智能算法和兴趣推荐，更能击中家长的痛点，从而引发购买。面对少儿图书市场的动态变化，少儿图书企业推出契合市场需求的图书产品，并充分利用好新兴渠道及流量，已成为企业发展的关键所在。
（三）公司所处行业地位及行业竞争力情况
通过对儿童教育理论的深入研究，公司建立起系统化的图书创意开发流程。十余年的行业积淀，形成了自身独特的创意选题理念、内容创作体系以及创新的产品表现形式，在业内具有较高的行业地位。
根据开卷信息，2024年公司在少儿图书零售市场图书公司中排名第三，实洋占有率为2.34%。
公司通过技术创新、业态创新、模式创新实现与传统出版产业的深度融合。经过多年的互动类原创图书策划开发实践，公司积累了包括翻翻书、触摸书、立体书、推拉书等几十种互动类图书工艺设计技术，并取得多项专利。公司结合少儿图书整体内容创意与设计中对表现形式的要求，综合运用“翻”“转”“层”“拉”“折”等纸艺技术，突破传统少儿图书的内容表达方式，以互动类少儿图书为载体，实现了工艺设计技术创新与传统出版产业的融合。同时，公司针对少儿图书的互动特点，打破了传统图书策划行业中策划环节与创作环节的界限，一方面公司作为图书策划者从事图书选题策划，另一方面公司作为创作者从事图书整体内容创意与设计、组织作品创作和研发图书工艺技术等工作，实现了“策划+创作”的业态创新与传统出版产业的融合。公司还通过为行业知名企业开发定制化少儿图书产品，借助新媒体技术实现阅读文化传播和品牌传播，推动模式创新与传统产业的融合。
四、主营业务分析
1、概述
2024年，公司实现营业收入26,583.59万元（人民币，下同），同比下降2.81%；归属于母公司所有者的净利润-4,435.21万元；扣除非经常性损益后归属母公司所有者的净利润-4,986.40万元。
根据开卷信息，报告期内，受市场需求影响，图书零售市场同比下降1.52%；从渠道上看，实体店、平台电商、垂直及其他电商依然呈现负增长，以抖音为代表的内容电商（原“短视频电商”）保持正向增长。面对图书市场的渠道变革，报告期内公司全力布局全域营销计划，重点发挥抖音平台短视频、直播以及小红书平台种草笔记的推广作用实现流量外溢，再由传统货架电商渠道承接外溢流量，形成销售转化。公司持续加大抖音、小红书平台的促销推广费用投入，导致销售费用大幅增加、净利润出现亏损。
2024年，公司持续加大少儿图书版权投入，储备更多优质图书版权，巩固版权优势，预付版税随之增加；此外，存货余额及库龄增加，综合导致计提的资产减值准备增加。因此，综合导致报告期内公司净利润为负。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况☑适用□不适用
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用 ☑不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
☑是□否
行业分类 项目 单位2024年2023年 同比增减
新闻和出版业 销售量 万册 1,179.61 1,108.79 6.39%生产量 万册 1,142.77 1,175.51 -2.79%相关数据同比发生变动30%以上的原因说明□适用 ☑不适用
（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况□适用 ☑不适用
（5）营业成本构成
产品分类
无。
（6）报告期内合并范围是否发生变动
☑是□否
本期新设子公司广州傲游猫文化科技有限公司、杭州傲游猫文化传播有限公司、西安乐学思库文化产业有限公司，具体情况详见第十节财务报告、十.在其他主体中的权益、1.在子公司中的权益（1）企业集团的构成。
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用 ☑不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
供应商LuckyCatPublishingLimited为公司关联方，公司董事、常务副总经理孙肇志先生担任该企业的董事。
3、费用
4、研发投入
主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影响自主版权图书开发 完成自主版权图书开发 自主版权图书按各书品研发计划开展 增加公司自主版权图书储备 公司在中国传统文化、经典IP、时代主旋律、科普等主题方面形成了一系列优质的自主版权图书储备，优化了少儿图书产品种类，增强公司盈利能力。创作富有中国特色的少儿文化产品，对外推广原创图书，展示中国少儿图书的文化魅力和精神高度，弘扬中华民族优秀传统文化，提高全球知名度。
5、现金流
经营活动产生的现金流量净额减少1,278.79%，主要系购买商品、接受劳务支付的现金减少影响。
投资活动产生的现金流量净额增加71.67%，主要系投资支付的现金及购建长期资产支付的现金减少。
筹资活动现金流出减少71.23%，主要系分红及股份回购金额变动。
筹资活动产生的现金流量净额增加74.24%，主要系筹资活动现金流出减少。
现金及现金等价物净增加额增加36.76%，主要系投资活动现金流量净额及筹资活动现金流量净额增加影响。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明☑适用□不适用
报告期内公司经营活动产生的现金流量净额-3,000.86万元，净利润-4,435.21万元，差异1,434.35万元，主要系资产减值准备、投资收益等项目共同影响。
五、非主营业务情况
☑适用□不适用
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
2、以公允价值计量的资产和负债
☑适用□不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
无。
七、投资状况分析
1、总体情况
☑适用□不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
☑
□
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
☑
适用□不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
☑
□
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□适用 ☑不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
☑适用□不适用
（1）募集资金总体使用情况
☑适用□不适用
（1） 本期
已使
用募
集资
金总
额 已累
计使
用募
集资
金总
额
（2） 报告
期末
募集
资金
使用
比例
（3）
=
（2）
/
（1） 报告
期内
变更
用途
的募
集资
金总
额 累计
变更
用途
的募
集资
金总
额 累计
变更
用途
的募
集资
金总
额比
例 尚未
使用
募集
资金
总额 尚未
使用
募集
资金
用途
及去
向 闲置
两年
以上
募集
资金
金额
2022年 首次
公开
发行2022年09
月08
日 53,78
3.9 46,90
5.11 9,465
总额为人民币53,783.90万元，扣除含税的发行费用6,878.79万元后，实际募集资金金额为46,905.11万元。该募集资金已于2022年9月到账。上述资金到账情况业经容诚会计师事务所容诚验字[2022]100Z0016号《验资报告》验证。
公司对募集资金采取了专户存储管理，并与保荐机构、募集资金存放银行签订了《募集资金三方监管协议》。
截至2024年12月31日，公司已累计使用募集资金总额36,281.61万元，尚未使用募集资金11,887.24万元。
（2）募集资金承诺项目情况
☑适用□不适用
(1) 投入
金额 累计
投入
金额
(2) 投资
进度
(3)
＝
(2)/
(1) 预定
可使
用状
态日
期 实现
的效
益 期末
累计
实现
的效
益 预计
效益 性是
否发
生重
大变
化
承诺投资项目
2022年首次公开发行股票2022年09月08日 少儿图书开发及版权储备项目 版权储备 否 6,000 6,000 3,025.23 6,133.99 102.23% 不适用 不适用 否
2022年首次公开发行股票2022年09月08日 补充流动资金 补流 否 25,000 25,000 1,670.46 25,32 101.51% 不适用 不适用 否承诺投资项目小计 -- 31,000 31,000 4,695.69 31,51 -- -- -- --超募资金投向
2022年首次公开发行股票2022年09月08日 暂未确定用途的超募资金 暂未确定用途 否 11,11 11,1用 不适用 否
2022年首次公开发行股票2022年09月08日 永久补充流动资金 补流 否 4,770 4,770 4,770 4,770 100.00% 不适用 不适用 否超募资金投向小计 -- 15,91 15,91 4,770 4,770 -- -- -- --合计 -- 46,91 46,91 9,465.69 36,21 -- -- -- --分项目说明未达到计划进度、预计46,905.11万元，其中超募资金总额为15,905.11万元。超募资金存放于募集资金专用账户，依公司后续发展需要及相关规定确定具体用途。
公司于2023年12月29日召开第三届董事会第十八次会议、第三届监事会第十二次会议，于2024年1月18日召开2024年第一次临时股东大会,审议通过了《关于使用部分超募资金永久性补充流动资金的议案》，在保证募集资金项目建设的需求和正常进行的前提下，为提高超募资金使用效率，结合公司发展需求及财务情况，同意公司使用超募资金4,770.00万元永久性补充流动资金，占超募资金总额的比例为29.99%，用于公司主营业务相关的生产经营。
截至2024年12月31日，公司使用超募资金永久性补充流动资金的金额为4,770.00万元。
募集资金投
资项目实施
地点变更情
况 不适用
募集资金投
资项目实施
方式调整情
况 不适用
募集资金投
资项目先期
投入及置换
情况 不适用
用闲置募集
资金暂时补
充流动资金
情况 不适用
项目实施出
现募集资金
结余的金额
及原因 不适用
尚未使用的
募集资金用
途及去向 截至2024年12月31日，尚未使用的募集资金均存放于相应的募集资金专用账户。
募集资金使
用及披露中
存在的问题
或其他情况 不适用
（3）募集资金变更项目情况
□适用 ☑不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 ☑不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 ☑不适用
九、主要控股参股公司分析
☐适用 ☑不适用
十、公司控制的结构化主体情况
□适用 ☑不适用
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
☑适用□不适用
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 调研的基本情况索引
2024年02月23日 公司会议室 电话沟通 机构 华福证券：杨晓峰、陈熠�、杨文吉；
中邮基金：汪
显森；
银河基金：施
文琪；
恒越基金：葛
翔；
上投摩根基
金：李昂；
国联安基金：
吴畏；
上海沃珑港资
产管理有限公
司：陈宇琪。 公司基本情况、公司内容资源及数字化布局等 详见公司2024年2月25日在巨潮资讯网（www.cninfo露的《301231荣信文化调研活动信息20240223》（编号：
2024-001）
2024年02月26日 公司会议室 电话沟通 机构 中邮证券：王晓萱、刘静茹；
万家基金：孙
远慧；
中信保诚基
金：王优草；
华安基金：张
杰伟；
新华基金：张
帅；
摩根基金：李
昂、薛晓敏；
天弘基金：张
戈；
工银瑞信基
金：李娜；
方正富邦：何
萍；
平安养老：邵
进明；
景顺长城基
金：冯思捷；
银华基金：刘
宇尘；博时基 公司基本情况、公司内容资源、数字化布局及未来发展规划等 详见公司2024年2月26日在巨潮资讯网（www.cninfo露的《301231荣信文化调研活动信息20240226》（编号：
2024-002）
金：付伟、廖常青、万丽；
申万菱信基
金：夏妍；
南方基金：朱
苌扬；
运舟私募：邹
伟；
中金基金：侯
明威；
国泰基金：吴
金涛；广发基金：李阳；
建信基金：蒋
严泽；
南土资产：吴
刚；
恒越基金：葛
翔；
益恒投资：田
黄达；
财通基金：杨
牧迪；
大家资产：郝
艳辉；
泰信基金：董
山青；
东海基金：朱
瑞；
鹏华基金：林
伟强。
2024年05月08日 公司会议室 实地调研 机构 海通证券：毛云聪、陈星光 公司的品牌及图书版权情况、AI落地情况等 详见公司2024年5月8日在巨潮资讯网（www.cninfo露的《301231荣信文化调研活动信息20240508》（编号：
2024-003）
2024年05月22日 通过全景网“投资者关系互动平台”（http://rs.p5w.net）采用网络远程的方式召开 网络平台线上交流 其他 社会公众投资者 公司业务发展情况、品牌建设情况、行业展望、数字化转型情况、股东回馈计划等 详见公司2024年5月22日在巨潮资讯网（www.cninfo露的《301231荣信文化投资者关系管理信息20240522》（编号：
2024-004）
2024年08月02日 公司会议室 实地调研 其他 深圳证券交易所、陕西上市公司协会、陕西证券期货业协会、陕西资 行业发展、公司投资者教育工作特色做法、发展规划、企业文化 详见公司2024年8月2日在巨潮资讯网（www.cninfo本市场服务中心、西部证券、证券时报及中小投资者代表共计22人。 等 露的《301231荣信文化投资者关系管理信息20240802》（编号：
2024-005）
2024年11月07日 公司会议室 电话沟通 机构 长城证券：陈劭康 公司基本情况、版权储备、畅销书品等 详见公司2024年11月7日在巨潮资讯网（www.cninfo露的《301231荣信文化投资者关系管理信息20241107》（编号：
2024-006）
十三、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况
公司是否制定了市值管理制度。
□是 ☑否
公司是否披露了估值提升计划。
□是 ☑否
十四、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。□是 ☑否
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