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| *ST美尚(300495)经营总结 | | 截止日期 | 2023-06-30 | | 信息来源 | 2023年中期报告 | | 经营情况 | 第三节 管理层讨论与分析
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
金等费用所致。
所得税费用 -3,221,695.79 -477,937,470.62 99.33% 主要系上年同期公司处置原全资子公司金点园林股权形成纳税损失，确认递延所得税资产和冲减所得税费用所致。研发投入 1,084,306.96 2,435,404.91 -55.48% 主要系报告期内研发投入减少所致。经营活动产生的现金流量净额 -10,087,193.22 54,767,530.40 -118.42% 主要系报告期内工程款回款较上年有所减少所致。投资活动产生的现金流量净额 -57,968.00 -4,496,428.59 98.71% 主要系上年同期处置原全资子公司金点园林收到的现金净额。筹资活动产生的现金流量净额 9,806,147.55 -348,821,728.55 102.81% 主要系上年同期偿还杭州链杭实业有限公司借款所致。现金及现金等价物净增加额 -321,295.53 -298,527,757.64 99.89%公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动□适用 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
四、非主营业务分析
适用 □不适用
款所致。 否
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
□适用 不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
六、投资状况分析
1、总体情况
□适用 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□适用 不适用
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
号）的核准，公司向特定投资者非公开发行人民币普通股（A股）79,487,178股，发行价格11.70元/股。公司本次募集资金总额为人民币929,999,982.60元，扣除本次发行费用人民币11,879,487.00元（含增值税进项税额人民币672,423.81元），实际募集资金净额为人民币918,120,495.60元。上述募集资金到位情况已经中天运会计师事务所（特殊普通合伙）（中天运[2019]验字第90010号）验资报告验证。截至2023年6月30日,公司本次非公开发行股票募集资金投资项目已累计使用的募集资金金额为人民币 89,308.21万元，尚未使用的募集资金金额为92.79万元（含被司法划扣的募集资金10.46万元，因账户冻结待归还,截至2023年6月末尚未使用且存放于募集资金账户的募集资金为82.33万元），占募集资金净额的比重为0.09%。
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
(3)＝
(2)/(1
) 项目达
到预定
可使用
状态日
期 本报告
期实现
的效益 截止报
告期末
累计实
现的效
益 是否达
到预计
效益 项目可
行性是
否发生
重大变
化
承诺投资项目
陈巴尔
虎旗中
国草原
产业集
聚区
PPP项
目 否 45,000 45,000 45,027%2020年12月31日 0 8,172.24 否 否泸州学士山市政道路及公园绿化旅游建设EPC项目 否 16,81229 否 否罗江县2017年城乡设施提升改善工 否 25,000 25,000 24,999%2019年12月31日 0 4,604.92 否 否程项目园林绿色废弃物生态循环利用设备购置项目 否 5,000 2,550 2,470.72 96.89%2021年03月31日 不适用 否承诺投资项目小计 -- 91,812超募资金投向不适用合计 -- 91,812分项目说明未达到计划进度、预计收益营收入情况不及预期。罗江县2017年城乡设施提升改善工程项目已完成整体竣工验收工作，目前已进入回购期。截至2019年12月31日，美尚生态募投项目罗江县2017年城乡设施提升改善工程项目已累计使用24,999.78万元，该项目公司主要依据专业分包合同将项目建设款项支付给重庆金点园林有限公司（以下简称金点园林）。公司于2023年4月7日收到中国证券监督管理委员会送达的《行政处罚及市场禁入事先告知书》（处罚字〔2023〕13号）（以下简称“告知书”）。根据公司收到的告知书，美尚生态子公司重庆金点园林有限公司在罗江县2017年城乡设施提升改善工程融资+EPC总承包项目中，存在通过虚增施工成本的方式，虚增项目完工进度，提前确认合同收入，虚增净利润的情形。上述提前确认收入，虚增净利润等情形，公司2022年 4月已完成了差错调整，审计师出具了《会计差错更正专项说明的鉴证报告》（中天华茂专审字【2022】002号）。项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用募集资金投资项目实施方式调整情 不适用况募集资金投资项目先期投入及置换情况 适用2019年3月12日，公司第三届董事会第十七次会议及第三届监事会第十五次会议，分别审议通过了《关于使用募集资金置换已预先投入募投项目自筹资金的议案》，同意以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的号）专项鉴证报告。用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 适用2019年6月14日，公司第三届董事会第二十一次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》。经审议，董事会同意公司在保证募集资金投资项目建设的资金需求、保证募集资金投资项目正常进行的情况下，使用不超过人民币1亿元闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自公司董事会审议通过之日起不超过12个月，到期前归还至募集资金专用账户。2020年6月，公司已将暂时补充流动资金的1亿元全部归还至公司募集资金专户，使用期限未超过 12个月。同时，公司已将上述募集资金的归还情况通知了公司的保荐机构及保荐代表人，并及时履行了披露义务。项目实施出现募集资金结余的金额及原因 适用2020年1月1日、1月17日，公司分别召开了第三届董事会第二十六次会议、第三届监事会第二十四次会议和2020年第一次临时股东大会，前述会议分别审议并通过了《关于调整部分募集资金项目投资计划暨将节余募集资金永久性补充流动资金的议案》，公司将募投项目“园林绿色废弃物生态循环利用设备购置项目”的节余募集资金 2457.00万元（实际转账金额）永久性补充流动资金。该项目募集资金节余原因如下：①在项目实施过程中，受消费增速放缓和中美贸易摩擦等外部环境变化的影响，公司发现自美国采购上述设备的周期加长，成本上升，各种不确定因素增多。在保证产品质量的前提下，经公司严选和测试，拟采购其他设备予以替代；②节余募集资金永久补流可降低投入成本，更能合理控制采购周期，提高生产效率。经公司综合慎重考虑，公司将“园林绿色废弃物生态循环利用设备购置项目”的募集资金拟投资金额由 5,000万元调整至2,550万元，后续若调整后的募集资金不足以投入园林绿色废弃物生态循环利用设备购置项目，公司将以自有资金投入。尚未使用的募集资金用途及去向2021年12月13日，无锡农村商业银行总行营业部账户（019801800007825）被司法划扣49,000.00元，目前该账户余额为 117.39元，尚处于冻结状态。公司将于该账户解除冻结后，将上述司法划扣的 49,000元归还至该募集资金专户。2023年02月02日，渤海银行股份有限公司无锡分行账户（2003055748000556）被司法划扣 55,598.81元，目前该账户余额为 189.49元，尚处于冻结状态。公司将于该账户解除冻结后，将上述司法划扣的 55,598.81元归还至该募集资金专户。除上述情形外，截至本报告期末，尚未使用的募集资金均存放在公司募集资金专户中。募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 截至目前，华夏银行股份有限公司无锡城中支行（12565000000174623）账户、无锡农村商业银行总行营业部（019801800007825）账户、渤海银行股份有限公司无锡分行（2003055748000556）账户仍处于冻结状态； 2021年12月13日，无锡农村商业银行总行营业部账户（019801800007825）被司法划扣49,000.00元，目前该账户余额为 117.39元，尚处于冻结状态。公司将于该账户解除冻结后，将上述司法划扣的 49,000元归还至该募集资金专户。2023年02月02日，渤海银行股份有限公司无锡分行账户（2003055748000556）被司法划扣 55,598.81元，目前该账户余额为 189.49元，尚处于冻结状态。公司将于该账户解除冻结后，将上述司法划扣的 55,598.81元归还至该募集资金专户。
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1） 委托理财情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3） 委托贷款情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
□适用 不适用
公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
适用 □不适用
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 调研的基本情况索引
2023年05月19日 价值在线（www.ir-online.cn） 网络平台线上交流 个人 参与公司2022年度网上业绩说明会的投资者 详见2023年5月22日公司于巨潮资讯网发布的《美尚生态景观股份有限公司投资者关系活动记录表》 巨潮资讯网
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