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| 陕西金叶(000812)经营总结 | | 截止日期 | 2024-12-31 | | 信息来源 | 2024年年度报告 | | 经营情况 | 第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
1、教育行业
2021年9月1日《中华人民共和国民办教育促进法实施条例》正式施行。《条例》指出，各级人民政府应当依法
支持和规范社会力量举办民办教育，引导民办学校提高质量、办出特色，满足多样化发展需求。支持和规范成为民办教育今后一段时期发展的主基调。另外，国家对民办学校按营利与非营利进行分类登记、分类管理，这对民办学校的发展必将产生重大影响。《中华人民共和国职业教育法》明确指出要推动企业深度参与职业教育，鼓励企业举办高质量职业教育。《中华人民共和国民办教育促进法实施条例》中也提出国家鼓励企业以独资、合资、合作等方式依法举办或者参与举办实施职业教育的民办学校。2024年1月，教育部办公厅发布《关于做好银龄教师支持民办教育行动实施工作的通知》要求，加强民办学校教师队伍建设，助力民办教育高质量发展。2024年7月，中共中央第三次全体会议通过《关于进一步全面深化改革 推进中国式现代化的决定》，要求优化高等教育布局。分类推进高校改革，建立科技发展、国家战略需求牵引的学科设置调整机制和人才培养模式。加快构建职普融通、产教融合的职业教育体系。2024年9月，国务院发布《关于实施就业优先战略促进高质量充分就业的意见》，要求提高教育供给与人才需求的匹配度，根据社会需要、产业需求、职业开发优化调整学科专业设置。2025年1月，国务院印发《教育强国建设规划纲要（2024—2035年）》，要求有序扩大优质本科教育招生规模，扩大研究生培养规模，稳步提高博士研究生占比，大力发展专业学位研究生教育。2025年3月，政府工作报告中的工作任务要求加快建设高质量教育体系，推进职普融通、产教融合，增强职业教育适应性。扎实推进优质本科扩容，完善学科设置调整机制和人才培养模式。加快从教育大国向教育强国迈进。陕西省作为教育大省，民办教育资源丰富，民办高等教育发展走在全国前列。早在2018年1月14日，陕西省就印发了《陕西省人民政府印发关于鼓励社会力量兴办教育促进民办教育健康发展的实施意见》，其中明确指出“鼓励社会力量兴办教育，促进民办教育健康发展，是教育领域综合改革的一项重要任务。” 民办高等教育是高等教育的有效补充，是我国高等教育的重要组成部分。随着高中阶段学位供给的增加、供给规模的扩大，民办高等教育行业稳健增长将得到延续。随着相关政策的逐渐落地，成长性及确定性将继续得到充分体现。
2、烟草配套产业
烟草配套产业主要开展烟标印刷及卷烟辅料生产，位于烟草行业的上游行业，因此受下游烟草行业影响较大。近年
来，我国卷烟产销量、结构均保持增长势头，全国烟草行业发展稳中有进，持续向好。国家统计局数据显示，2024年，我国卷烟总产量24654.60亿支，相比2023年增加248.34亿支，增幅1.02%。在2025年全国烟草工作电视电话会议上，针对做好2025年烟草工作，指出要坚持“总量控制、稍紧平衡，增速合理、贵在持续”的方针，进一步全面深化改革，推动产业高端化、智能化、绿色化、融合化高质量发展，加快培育和发展行业新质生产力，深入推进产业优化升级，建设现代化产业体系。
（1）烟标印刷业务
烟标印刷业务属于印刷包装行业的细分领域，为卷烟产品提供包装辅料，其不仅承担卷烟产品形象展示功能，还是
相关卷烟产品品牌价值的重要载体，具备高附加值。烟标印刷业务与下游卷烟产品具有强关联性，随着烟草行业持续推进大品牌、大市场战略，我国烟草市场呈现品牌数量减少、单一品牌规模扩大的趋势，更加考验烟标印刷企业的规模化、批次化生产能力。同时下游卷烟产品持续结构升级，对烟标企业的技术、质控、创新能力等方面提出了更高的要求，推动烟标市场向中高端方向发展。近年来，烟草市场政策环境变化，烟标印刷市场竞争激烈，行业经历动荡洗牌，部分烟标企业退出或转型，新进入者规模逐步提升。但总体来看，我国烟标印刷行业仍然较为分散。展望未来，我国烟标印刷行业将总体迈向集约化和绿色化发展。一是规模化发展水平将进一步增强，行业集中度将明显提高；二是产品向高端化发展，对防伪标识、外观设计、环保性能等方面的要求提高，生产工艺向高精度、绿色环保的方向发展；三是行业内部品牌与资源整合进程预计将进一步加快，龙头企业或通过外延式并购重组等方式提高市场份额。
（2）烟用丝束及咀棒业务
我国烟用丝束及咀棒市场发展迅速，国家相关政策鼓励烟用丝束及咀棒产业向高技术方向发展，产业升级成为未来
发展大的趋势。2020年 12 月，国家烟草专卖局发布通知，“今后不再新办从事烟用丙纤丝束、 烟用丙纤滤嘴棒生产及委托加工的烟草专卖许可证”，行业内现有丙纤丝束、咀棒产能成为未来竞争的主力。受下游产品结构升级、环保要求趋严及大众健康意识提高等因素影响，下游行业对烟用丝束及咀棒等原材料的标准及要求将更为严格。
3、医养产业
国家统计局数据显示，截至2024年末，我国60岁及以上老年人口达3.1亿人，占全国总人口的22%，其中65岁及以上人口2.2亿人，占全国总人口的15.6%，已进入中度老龄化阶段。老龄化程度的持续加深，给公共服务供给、社会
保障制度可持续发展等带来挑战，积极应对人口老龄化，培育经济发展新动能，成为当务之急，老龄化市场蕴含着巨大的消费潜力。2024年1月，国务院办公厅发布《关于发展银发经济，增进老年人福祉的意见》，从扩大供给、提升质量、聚焦多样化需求等方面提出具体工作意见，并提出要发挥民营经济作用，完善政企沟通联系机制，推动银发经济政策、资金、信息等直达快。2024年11月8日，国务院常委会要求，要进一步激发养老事业和养老产业发展活力，大力发展银发经济，更多调动社会力量参与积极性，发挥市场机制作用，多渠道增加服务供给、提升服务水平，释放养老消费潜力，扩大国内需求。2024年12月，国家卫健委等部门发布《关于深化医疗卫生机构与养老机构协议合作的通知》，要求养老机构根据入住老年人医疗卫生服务需求和机构实际情况，主动与医疗卫生机构对接开展协议合作。因地制宜发展医疗卫生机构与养老机构多层次协议合作，支持有意愿合作的养老机构，主动对接综合医院、中医医院、专科医院等机构开展协议合作。2025年3月，政府工作报告2025年工作任务要求，积极应对人口老龄化，完善发展养老事业和养老产业政策机制，大力发展银发经济。
四、主营业务分析
1、概述
本报告期内，公司实现营业收入144,003.96万元，较上年同期增长16.26%；营业利润6,924.86万元，较上年同期增长27.97%；净利润5,060.62万元，较上年同期增长8.83%；归属于上市公司股东的净利润为4,201.56万元，较上年
同期增长5.67%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润3,664.02万元，较上年同期下降6.33%。本报告期，在全体股东的鼎力支持和董事局的正确领导下，公司经营层团结带领全体干部职工，紧紧围绕国家产业政策，将公司发展深度融入国家发展大局，有力应对错综复杂的宏观经济形势和行业政策调整，不等不靠、真抓实干、锐意进取，公司各项事业保持平稳、有序发展，基本完成年度各项既定目标与任务。教育事业方面，报告期内，公司教育事业发展平台—明德源教育集团继续坚持高站位认识、高标准谋划、高水平推进，矢志不渝地推动公司教育事业高质量发展向纵深迈进，“明德源”“明德”品牌美誉度及社会影响力不断扩大，教育事业专业化运营、精细化管控、集约化建设、数智化探索的全新发展格局初步形成。公司所属明德学院积极担负起教育事业发展排头兵主体责任，深入贯彻落实教育事业高质量发展的方针政策，以学科及专业建设为基，以立德树人任务为本，以持续提升教育教学质量为要，办学治校各项工作迈出坚实步伐。一是相继获批“无人驾驶航空器系统工程”“影视摄影与制作”2个学士学位授予权专业，获批“人工智能技术应用”“网络营销与直播电商”2个高职专业，获批省部级科研项目27项；二是招生工作成绩斐然，生源质量持续提升，各层次招生计划完成率、整体报到率均实现高水平成效；三是本科教学工作合格评建取得关键进展，通过“上下联动、内外协同、专家督导”模式，全力推进达标建设任务取得预期目标；四是学校校容校貌得到进一步提升，学校四季廊桥项目、图书馆加合理；五是学校师资队伍规模与质量双提升，以优质师资引领学校高质量发展成效凸显。报告期内，西安明德理工学院荣膺第六届“中国民办教育百强”荣誉称号、中央广电总台“2024年度创新创业典范高校”荣誉称号，在“2024软科中国民办高校排名”中位居陕西省第二。报告期内，公司教育事业其他业务同样亮点纷呈。后勤产业集团坚持经营与保障“齐抓并重”，各项业务运营效能持续提升，始终坚守安全底线和问题导向，全力解决广大师生“急难愁盼”的现实问题，污水处理站提升改造工程等一批民生工程在年内相继完工；明德源工程高点站位，从服务公司高质量发展大局出发，多措并举，有力保障了集团公司各重大项目有序建设，基本实现预期建设目标；汉都医院项目在年内顺利通过立项投资决策程序，正式迈入实质筹建阶段；在相关协议框架下，公司托管西安城市建设职业学院情况良好，其教育教学活动稳步开展，校容校貌及办学条件得到进一步改善。烟草配套产业方面，报告期内，依托子集团公司—深圳市瑞丰新材料科技集团有限公司，公司烟草配套产业运行态势平稳、有序。一是积极贯彻落实“经营为本”发展理念，充分激发经营主体活力，金叶印务及烟印科技搬迁新厂区工作顺利完成且投运情况良好，实现稳定生产；金叶玉阳咀棒业务实现稳步提升；新疆金叶业绩表现超计划目标；云南金明源公司业务发展态势稳定；万源技术在业务模式方面进行了优化调整和有益探索；华冠新材料100%股权顺利过户至瑞丰科技名下；二是秉持“应投尽投”原则，全力抢抓市场机遇，订单获取能力显著增强，组建专业化投标工作小组统筹各子公司投标工作，投标质量及水平大幅提升，有力支撑了市场拓展及营销工作，板块整体中标情况符合预期目标，市场基本盘愈加稳固，产业发展基础得到进一步夯实；三是继续着眼自身能力建设，面向各生产主体推行先进的“精益化”生产管理模式，在工艺升级、设备技改、产成品率提升等方面持续发力，成效显著，优良的产品品质受到客户高度赞许和积极认可；四是烟草配套产业将降本增效工程列为“一把手工程”，通过节能降耗、集中采购、科学排产等多种举措，将成本费用综合水平始终控制在合理区间；五是高度重视人才队伍建设工作，年内首次开展了规模较大的校园招聘活动，并建立了管培生计划，进一步补充了年轻后备力量，员工精神面貌焕然一新。医养产业方面，公司医养产业目前尚处于培育期，报告期内并未产生实际收益。报告期内，公司在持续深化经营变革、积极推动管理创新方面取得新成绩。一是进一步理顺管理体制和优化运营机制，打通发展堵点，提升经营效率，盘活闲置资产，优化资产结构，通过内部业务划转调整等方式，实现股权关系及管理关系更趋科学化和合理化；二是进一步强化考核与监督力度，充分发挥考核“指挥棒”作用，针对经营考核，通过逐月模拟考核、逐季考核兑现与年度综合考核兑现相结合的方式，进一步落实经营主体责任制，奖惩结合，充分激发经营一线的绩效潜能；三是进一步加强公司制度体系建设，在公司全系统范围内，逐级开展制度梳理、修订与完善工作，查漏补缺、建章立制，牢牢树立“用制度管人管事”意识，坚守合规底线，持续提升公司规范化治理水平；四是将人才队伍建设工作摆在突出位置，关注员工个人成长，不断加大员工学习培训力度，强化考核，奖罚分明，最大程度激发员工内生发展动力。
2、收入与成本
（1） 营业收入构成
四川省 82,600,671.46 5.74% 119,258,233.49 9.63% -30.74%
河南省 138,155,679.14 9.59% 105,501,900.60 8.52% 30.95%云南省 318,910,964.42 22.15% 184,061,961.20 14.86% 73.26%江苏省 7,684,714.62 0.53% 41,129,755.33 3.32% -81.32%河北省 44,185,726.55 3.07% 55,021,820.85 4.44% -19.69%其他 209,902,515.23 14.58% 175,776,430.72 14.19% 19.41%分销售模式自销 1,440,039,608.99 100.00% 1,238,612,924.86 100.00% 16.26%
（2） 占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况 适用 □不适用
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □适用 不适用
（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入
是 □否
行业分类 项目 单位2024年2023年 同比增减
烟标 销售量 万张 1,551,485.43 1,395,602.29 11.17%生产量 万张 1,589,593.47 1,504,584.74 5.65%库存量 万张 219,718.77 181,610.73 20.98%烟用咀棒 销售量 万支 378,782.06 495,937.25 -23.62%生产量 万支 377,248.35 508,686.37 -25.84%库存量 万支 28,012.61 29,546.32 -5.19%社会产品 销售量 万张 7,360.37 5,600.18 31.43%生产量 万张 6,988.13 5,179.29 34.92%相关数据同比发生变动30%以上的原因说明适用 □不适用1.烟用丝束生产量、库存量同比减少，主要是订单减少所致。2.社会产品销售量、生产量同比增加，主要是订单增加所致。
（4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 □适用 不适用
（5） 营业成本构成
行业和产品分类
行业和产品分类
（6） 报告期内合并范围是否发生变动
是 □否
（1）2024年04月22日，本公司之二级子公司昆明华冠新材料有限公司经昆明市市场监督管理局批准股权变更。
（2）2024年05月09日，本公司之二级子公司湖北金瑞新材料科技有限公司经宜昌市当阳市市场监督管理局批准成立。
（3）2024年08月26日，本公司之二级子公司惠州金叶万源置业有限公司经惠州市惠城区市场监督管理局批准注销。
（7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □适用 不适用
（8） 主要销售客户和主要供应商情况
3、费用
4、研发投入
适用 □不适用
主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影响喷粉设备联机自动改进技术的研发及应用 解决传统烟盒印刷喷粉工艺中存在的缺陷和问题，实现烟盒印刷喷粉的自动化控制和精确操作，降低人工成本和操作难度。 已完成喷粉设备的安装，目前设备在试用阶段。 降低不良品投诉的风险，提高生产效率，提升产品质量，降低能耗和环保排放。 提高生产效率和产品质量，缩短生产周期，降低生产成本，提高企业的经济效益。墨缸冷却技术在印刷中的研发及应用 以有效控制墨缸温度，防止油墨因高温而干燥过快，减少印刷过程中的停机换墨次数，从而显著提高印刷效率。 目前该技术研发项目已完成并投入使用。 有效解决生产过程中因油墨高温造成的干燥过快等问题。 通过墨缸冷却技术，可以有效控制墨缸温度，保证油墨的稳定性和流动性，从而有效提高印刷生产效率。印刷打样新工艺技术的研究 根据客户要求，对新中标产品进行打样，严格按照客户提供的样张，生产出符合客户要求的产品。 已完成新版产品的打样，已批量供货并实现销售。 生产出符合质量要求的样张，满足客户对产品的需求。 基于中标产品的技术特点，进一步优化设计，提升性能。烟标结构设计研究 通过全新的风味系列设计，打造新品系。 完成要求规定的产品设计。 依托市场前沿，围绕年轻化、时尚化的设计特点，通过全新的风味系列设计，打造新品系。 有利于提升相关产品设计能力。关于检品机软件系统升级项目的研究及应用 为提升检测精度，有效降低成本。 软件系统已升级完成，目前在试用阶段。 通过对软件进行升级，以此不断提高生产效率及产品质量，并保证满足客户对产品的要求。 利用软件升级，提高了生产效率及产品质量，提高客户满意度。产品工艺工序优化 通过改进工艺与技术，节约材料用量，降低生产成本。 对产品进行工艺测试、技术改进，全年共对8款产品进行工艺测试。 满足客户需求、提高市场竞争力 建立客户联系，加深客户交流，储备客户资源新型环保原辅材料的研发与应用 优选原材料，提高产品质量。 全年共进行原辅材料测试20次，其中，完成油墨耐晒油墨测试，并应用到产品的批量生产中，提升产品耐晒。 满足客户需求、提高市场竞争力 建立客户联系，加深客户交流，储备客户资源异型烟包的设计与开发 对手工盒烟包进行设计、制样、打样。 完成1款手工盒打样。 满足客户需求、提高市场竞争力 建立客户联系，加深客户交流，储备客户资源
5、现金流
公司报告期筹资活动产生的现金流量净额较上期同比增加6,054.29万元，增长52.17%，主要系报告期融资性售后租回
业务增加所致。报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □适用 不适用
五、非主营业务分析
适用 □不适用
股利收入。 是
公允价值变动损益 -3,096,944.00 -4.49% 主要系报告期投资性房地产公允价值变动所致。 是资产减值 -2,161,750.09 -3.14% 主要系报告期计提的存货跌价准备。 否营业外收入 1,355,311.11 1.97% 否营业外支出 1,657,309.06 2.40% 否其他收益 11,716,540.96 16.99% 主要系报告期收到的与日常经营活动有关的政府补助。 否信用减值损失 -6,636,733.15 -9.63% 主要系报告期计提的应收款项坏账准备。 是
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
一年内到期的
付款增加所
致。
境外资产占比较高
□适用 不适用
2、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
详见本报告第十节财务报告之七“合并财务报表注释”31、所有权或使用权受到限制的资产 七、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
适用 □不适用
内，公司全资一级子公司瑞丰新材料收购 -908,690.20 否2024年04月25日 巨潮资讯网《关于深圳市瑞丰新材料科技集团有昆明华能新材料有限公司持有的昆明华冠新材料有限公股权事项中股东工商变更已于2024年4月22日完成。 限公司收购股权事项的公告》《关于深圳市瑞丰新材料科技集团有限公司收购股权事项的进展公告》（公告编号：
号、号）湖北金瑞新材料科技有限公司 包装装潢印刷品印刷、出版物印刷等 新设 0.00 100.00% 自有或自筹资金 - 长期 包装装潢印刷品印刷、出版物印刷等 报告期内，公司全资二级子公司湖北金瑞新材料科技有限公司已完成工商注册登记相关手续。 否西安明德理工后勤产业 食品销售（仅销售预包 增资 20,000,00 100.00% 自有或自筹资金 - 长期 食品销售（仅销售预包 报告期内，公司全资 -2,185,194.38 否集团有限公司 装食品）；会议及展览服务等 装食品）；会议及展览服务等 二级子公司后勤产业集团增资事项已完成工商登记相关手续。合计 -- -- 56,100,00 -- -- -- -- -- -- 0.00 -3,093,884.58 -- -- --
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
适用 □不适用
一级
子公
司明
德学
院投
资建
设新
功能
区工
程二
期及
装修
改造 自建 是 教育
行业 437,5
98,04
2.56 548,8
59,97
5.75 自有
或自
筹资
金 87.17
% -2023年03
月15
日 巨潮
资讯
网
《关
于投
资建
设西
安明
德理
工学
院新
功能
区二
期的
公
告》
（公
告编
号：
2023-
号）
公司
全资
二级 自建 是 烟草
配套
行业 28,14
5,959
31,75
4.67 自有
或自
筹资 26.61
% -2023年03
月15 巨潮
资讯
网
子公
司金
叶利
源投
资建
设鄠
邑区
金叶
工业
园二
期项
目 金 日 《关于投资建设鄠邑区金叶工业园二期的公告》（公告编号：
2023-
号）
关于
汉都
医院
项目
立项
投资
事项 自建 是 医疗
卫生
行业 7,500
或自
筹资
金 -2024年04月26日 巨潮资讯网《关于汉都医院项目立项投资的公告》（公告编号：
2024-
号）
合计 -- -- -- 465,751,501.78 655,299,23
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
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