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| 恒而达(300946)经营总结 | | 截止日期 | 2023-12-31 | | 信息来源 | 2023年年度报告 | | 经营情况 | 第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
报告期内，公司主要从事金属切削工具、智能数控装备及滚动功能部件的研发、生产及销售。其中金属切削工具产
品有模切工具、锯切工具等，智能数控装备产品有CNC全自动圆锯机、高速数控带锯床、柔性材料智能裁切机、CNC加工中心等，滚动功能部件目前主要为滚珠直线导轨副和滚柱直线导轨副产品。31T
（一）公司所处行业的行业现状及发展趋势
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1．金属切削工具市场容量大，国产替代已有所建树，行业集中度有望进一步提升 金属切削工具作为现代工业关键配套产业，在国民经济各领域具有基础性和战略性作用。根据《金属加工》的调查
显示，全球金属切削工具从2016年的331亿美元增长到2020年的370亿美元。其中我国金属切削工具市场规模从2016年的321.5亿元增长到2022年的464亿元，到2026年预计为556.5亿元，近十年复合增长率为5.64%。随着我国产业结构调整和产业升级加快，行业的整体技术水平逐步提高，我国进口金属切削工具的依赖度有所下降，根据中国机床工具协会统计数据，我国进口金属切削工具占总消费的比重从2016年的37.17%下降到2022年的27%左右，一定程度上证明了我国金属切削工具的自给能力在逐步增强，国产化替代步伐进一步加快。与此同时，金属切削工具作为多学科交汇的产物，需要企业在金属材料、生产工艺等领域进行持续不断的投入，因此具有品牌、资本、技术优势的企业具有明显竞争优势，拥有较大发展空间，将获取更多的市场份额，从而优化产业结构，提高整个金属切削工具行业的市场集中度。31T2．提供系列化金属切削工具以及配套装备一体化切削解决方案是行业发展趋势产品系列化开发是企业集约资源，快速进行品牌和产品延伸、整合及提升的必由之路。发达国家的金属切削工具龙头企业普遍形成了系列化金属切削工具及配套装备一体化的业务布局。一方面，针对应用需求开发各类型金属切削工具，以满足各类金属、非金属材料的切削加工需要，如瑞典山特维克集团（Sandvik Group）从十九世纪就开始积累热处理等材料处理技术，钢带、金属切削工具及其配套装备的产品谱系十分齐全。通过内生与外延的方式，山特维克逐步建立齐全产品线，提供全面的金属切削工具组合和技术服务，从而形成庞大的业务规模。奥地利奥钢联集团（Voestalpine VAE GmbH）是全球知名的冶金技术和设备供应商，下属钢铁、特殊钢、金属工程和金属成型四大业务部门，旗下企业拥有不同品类的金属切削工具、带钢，包括模切工具、木工锯及钢带、食品带锯等产品。另一方面，开发配套专用的设备，发挥工具与装备的协同效应，形成一体化的加工方案。如美国施泰力公司（L. S. Starrett Company）的锯切类产品发展出了高速钢、硬质合金、金刚石等多种材质的锯条、圆锯片、开孔锯及配套机器设备等系列产品，可用于切割包括金属、木材、塑料、石材、肉类在内的各类材料。日本天田株式会社产品范围从起步时生产制造业用冲坯、开孔、折弯以及周边设备，逐步发展到软件自动化和金属加工全系列产品，现已具备生产不同的自动化设备、工具、材料、产品的能力。目前国内金属切削工具企业主要以工具为主营业务，较少有企业能够在不断丰富自己产品系列的同时向工具配套装备及提供金属切削解决方案等行业发展方向延伸。而齐全的产品系列和配套装备更能满足用户多样化的一站式采购需求，使得产品协同效应更为显著，是金属切削工具行业未来发展的主要趋势。31T3．国内企业积极布局滚动功能部件赛道，逐步打破海外行业垄断局面键部件，其应用较为广泛，现已从数控机床、自动化装备等行业逐渐拓展到医疗器械、新能源汽车、机器人等智能化行业。滚动功能部件是一种对原材料和加工工艺要求极高的核心部件，全球市场被日本NSK、THK等国外企业垄断，日本和欧洲企业的产品占据了全球约70%的市场份额。在国内市场，目前中国台湾的上银科技（HIWIN）、银泰科技（PMI）的市场占有率接近50%，此外NSK、THK等日本企业市场占有率约为15%左右。根据中国机床协会的统计，高档数控机床中的高端滚动功能部件国产化率仅为5%，高端机械零部件长期依赖进口，限制国内高档数控机床产业的发展。我国先后出台了一系列关于发展国产滚动功能部件的支持政策与措施，如《国务院关于振兴装备制造业的若干意见》《数控机床专项实施方案》等都把高档功能部件摆在十分重要的地位，并把“精密、高速、重载”滚动功能部件列为主攻方向。国家“高档数控机床与基础制造装备”科技重大专项启动以来，其中把滚动功能部件列为重要支持目标。在国家政策的引导下，我国的产业技术逐步成熟与进步，部分企业主动加大对金属材料、生产工艺、生产装备的研发投入，攻坚“卡脖子”难题，国产滚动功能部件的可靠性、精度、稳定性得到了有效验证，滚动功能部件的自给能力将进一步加强。随着行业技术水平逐渐向境外龙头企业看齐，滚动功能部件的进口依赖度将不断下降，逐渐改变之前经济型装备采用国产比例较大，中高档装备采用进口比例较大的市场局面，滚动功能部件国产化水平将进一步提速。31T
（二）公司所处行业的行业特征
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1．公司所处行业核心技术攻坚难，行业壁垒高
公司所在行业涉及材料学、热处理、力学、电子信息、机械设计、自动化控制、精密加工制造、人工智能等多个学科、领域，对企业的持续研发能力要求极高。随着终端对金属切削工具、智能数控装备及滚动功能部件的要求越来越严苛，中小企业缺少核心竞争力，在有限的资源与精力下无法继续产出与时代需求相适应的高稳定、高精密、高效性产品，被迫利用薄利多销的发展战略在低端市场厮杀，毛利率较低，必然面临被头部企业兼并、收购或被市场淘汰的风险。31T2．公司所处行业对现代工业发展有着举足轻重的地位数控机床是指制造机器的机器，也被称作工业母机，凡是对加工精度要求较高，表面粗糙度要求较细的零部件都需要通过数控机床加工。公司生产的智能数控装备主要属于金属切削机床，系现代基础工业的关键设备，下游应用领域广。金属切削工具、滚动功能部件作为实现机床功能的核心工作部件与功能部件，其品质与稳定将直接影响机床的加工精度、质量和效率。具有高精度、高稳定性、高载荷、高耐磨、高耐温的金属切削工具、滚动功能部件可有效推进机床产业链加速成熟，促进产业链条关键核心技术和零部件薄弱环节补短板、强弱项，保证机床的下游制造业和国民经济的有序发展，从而缩小国产设备与发达国家的差距，提升我国制造业产业链自主可控与安全可靠的整体水平。31T3．金属切削工具是工业加工耗材，具有刚性需求和重复消费特征金属切削工具属于制造业中机械加工的配套耗材，具有一定使用寿命，随着加工次数的增多会出现损坏，磨损后工件的加工精度将降低，需要进行更换。因此，金属切削工具具有刚性需求和重复消费的特征。2%-同时，金属切削工具作为机械加工的消耗品，直接成本在机械加工中通常占总成本的比重较小，约占制造成本的4%，用户在做出采购决策时，会优先考虑金属切削工具的品质，再考虑价格。高品质金属切削工具可大幅度提升切削效率和加工质量，对制造业企业的总体成本控制具有促进作用，因此品质优异的金属切削工具产品可以增加客户粘性和复购率，产品毛利率高且稳定，成本转嫁能力强。31T4．滚动功能部件应用领域广，是制造业生产中必不可少的关键功能部件根据金属加工杂志社2021年发表的《第三届滚动功能部件用户调查分析报告》显示，数控机床（数控装置）依然是的关键组成部分，若存在精度、稳定、效率难以保持的短板，将严重制约着我国高端装备的国产化进程。同时随着我国的制造业向高端化、智能化及绿色化的转型升级与深入，滚动功能部件在工业机器人、高档数控机床、半导体生产线、航空航天/军工、轨道交通、核电装备、高端医疗等领域的应用比例不断提升。滚动功能部件在制造业各个领域的应用趋向多元化，并不断扩大，因此在突破精度保持性及可靠性的技术基础上，稳定实现高精度、高可靠性的滚动功能部件的规模化生产，成为滚动功能部件行业研发的重中之重。
四、主营业务分析
1、概述
报告期内，尽管面临国际地缘政治动荡、国内外消费需求疲软以及投资预期减弱等多重挑战和复杂环境，公司始终保持定力、坚信长期主义，既要坚持摒弃为短期指标而固步自封，更要坚决避免误判冒进而夜郎自大，该巩固
的巩固、该投入的投入，坚守聚焦主业、坚定发展布局，赓续公司创始以来形成的稳中有进、以进促稳的一贯经营管理风格，加大研发创新投入、提升产品性能、提高产品毛利率、拓展产品矩阵、扩大产能布局、巩固提升市场份额，致力于构建技术主导、创新引领、主业突出、效益优异的发展局面，这主要体现在两个大的方面： 一是，在发展战略与业务布局方面，报告期内，公司坚守以产品系列化及配套装备一体化的企业战略，依托——“三大核心技术”深厚积淀，不遗余力地加速公司智能数控装备及其核心工（功）部件（装备核心工作部件 金属切削工具，装备核心功能部件——直线导轨副等）产业链布局落地，夯实“横向拓宽”（产品系列化、产品矩阵）与“纵向延伸”（智能数控装备、滚动功能部件及上游高强韧轻量化金属材料）的业务架构，不仅巩固并提升了主营产品的国内市场份额，还积极拓展境外销售网络，为丰富产品矩阵、打开业务增长空间进而实现公司持续健康成长奠定了坚实基础。二是，在经营业绩与财务指标方面，报告期内，公司营业收入继续保持增长势头，实现营业收入54,248.58万元，12.34% 2022同比增长 ；受 年度第四季度公司适用《财政部税务总局科技部关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》（财政部 税务总局 科技部公告2022年第28号）而享受临时性大额科技创新所得税优惠，和公司2023年度滚动功能部件业务进一步加大研发性投入且处于投资建设与产能爬坡期的阶段性因素的影响，2023年公司实现归属于上市公司股东净利润8,728.63万元，同比减少8.35%，实现归属于上市公司股东扣非净利润8,325.22万元，同比减少4.84%，若考虑上述临时性和阶段性两个因素抵消的影响，2023年公司实现归属于上市公司股东净利润、归属于上市公司股东扣非净利润分别同比上升15.21%、21.81%。同时，公司保持低资产负债率，主营产品毛利率、经营性现金流入等核心关键指标均同比上升，主要产品的市场份额提升、领先优势巩固，客户数量增长，客户满意度、员工满意度持续提升。具体经营情况如下：
（1）巩固核心主力产品优势市场，聚焦新产品赛道，三大主要业务并驾齐驱
报告期内，公司致力于加强核心主力产品的市场优势地位，并专注于新产品的研发，紧紧围绕金属切削工具、智能数控装备及滚动功能部件三个核心业务进行产业布局，以驱动公司业绩实现可持续增长。金属切削工具业务方面，报告期内公司实现销售收入48,101.25万元，同比增长7.68%。其模切工具和锯切工具4.60% 12.06%销售收入增长分别为 和 。得益于公司产品系列化战略实施成效，除了金属切削工具各系列主要产品销售收入均实现不同幅度的增长外，2023年公司产品结构得到有效优化升级，其中轻型模切工具销售收入同比增长16.46%，硬质合金双金属带锯条销售收入同比增长85.67%。智能数控装备业务方面，2023年公司实现销售收入2,312.22万元，同比增长38.06%。2023年公司通过持续研发创新，利用自动化专用装备制造核心技术优势为公司滚动功能部件项目研发CNC加工中心，有效降低了滚动功能部件项目的投资成本，还进一步丰富了公司的智能数控装备产品矩阵，有效提高公司智能数控装备生产线的利用效率。CNC CNC 4公司现已形成了 全自动圆锯机、高速数控带锯床、柔性材料智能裁切机及 加工中心等个智能数控装备系列产品，并可根据客户个性化需求进行产品定制开发，可有效满足客户多领域、多样化及专业化的应用需求。滚动功能部件方面，公司继续对标业内全球一流企业标准，聚焦进一步提升产品性能、改善固化设备工艺流程、开发丰富产品系列规格型号，已完成两大系列近80个型号直线导轨副产品的研发与性能提升工作，其中滚珠型直线导轨副产品已经实现小规模试产和量产，滚柱型直线导轨副产品已进入小批量试产阶段，产品品类进一步丰富完善。
2023年公司直线导轨副产品实现销售收入2,182.63万元，同比增长391.14%。
（2）加强境内直销客户网络建设，寻求海外业务新增量
报告期内，公司凭借长期积累的市场口碑优势，通过下沉终端市场、强化产品推广、提升品牌形象等方式持续优化营销网络，在稳固国内市场基本盘的同时还加快了产品的国际化进程。一方面，公司在不断优化和提升营销网
络密度的基础上，进一步加强与关键经销商的沟通合作，共同开发直销客户，夯实终端市场基础建设， 年公司实现直销收入4,849.68万元，同比增长73.53%；同时，为更好服务终端客户，公司对无锡中转仓进行改扩建，将公司发货仓前置至市场一线，提高对锯切工具重点区域客户的供货速度和服务能力。另一方面，随着公司募投产能逐步释放，公司自2023年起开始发力海外市场业务，除借助中国制造网、外贸快车等跨境电子商务平台外，还通过参加专业展会、定向客户拜访、接洽进出口贸易公司等方式加大对境外重点区域、重点市场的营销网络开拓投入，大力拓展海外销售渠道，努力缩小公司与行业竞品的出口差距。此外，公司还组建了全品类产品的境外营销团队，将出口产品由重型模切工具扩展到模切工具、锯切工具、智能数控装备及滚动功能部件等全品类产品。报告期内，公司境外销售业务已扩展至46个国家和地区，实现境外销售收入5,375.29万元，同等产品也实现境外销售零的突破。随着公司对境外市场的持续深耕，境外客户对公司产品的认可度将得到进一步提升，公司产品出海扩张趋势将进一步凸显。
（3）致力技术创新，提高核心竞争力，推进项目产业化发展
报告期内，公司与上海交通大学中国工程院潘健生院士共建院士专家工作站，并与中国科学院金属研究所、福建理工大学等国内科研院所、高等院校就多个科研项目进行“产学研”合作，其中《高性能硬质合金带锯条关键技
术研发及产业化》入选2023年福建省技术创新重点攻关及产业化项目，《高精度直线导轨副制造关键技术及产业化应用》被列为2023年度福建省区域发展项目。公司通过持续不断的研发投入，积极探索新技术、新工艺、新产品，进一步巩固公司的核心竞争力并积极培育创新发展新动能。2023年公司显著加大研发投入强度，共投入研发资金2,627.86万元，占比公司当期营业收入的4.84%，同比增长65.73%。全年公司新获专利授权8项，先后完成了滚柱直线导轨副、不干胶专用模切刀、不锈钢专用双金属带锯条等新品的研发工作，并为境外客户专门开发了适应其应用需求的锯切工具、智能数控装备产品等产品。同时，为优化产品性能、提高设备生产效率，公司对多个产品、生产设备及生产工艺进行了研发提升，缩短研发成果转化周期，进一步提升公司的创新竞争力。报告期内，公司顺利通过了国家高新技术企业复审、国家级专精特新“小巨人”复核，并成功入选福建省新一代信息技术与制造业融合发展新模式新业态标杆企业。
（4）持续推进滚动功能部件业务布局，直线导轨副产品体系初步形成 直线导轨副产品作为公司进军滚动功能部件领域的先手，报告期内，围绕对标业内全球一流企业标准，聚焦进一步提升产品性能、改善固化设备工艺流程、开发丰富产品系列规格型号的目标，公司进一步加大滚动功能部件业
务研发投入强度，共投入研发资金1,321.22万元，先后完成两大系列近80个型号直线导轨副产品的研发工作，其中滚珠型直线导轨副已经实现小规模量产并向市场供货，滚柱型直线导轨副产品已进入小批量试产阶段，产品的营销网络初步建立。随着公司直线导轨副产品产能逐步扩大、生产工艺持续优化及人机效率、产品性能不断提升，直线2024 THK NSK HIWIN导轨副产品的毛利率也得到了较大改善。 年公司将继续对标 、 及 等国际一线滚动功能部件标杆企业，从产品性能、渠道拓展、口碑建设、市场运营、供应链整合等方面加大资源投入，一方面巩固和提升公司直线导轨副产品的技术优势，另一方面大力度展开产品营销渠道布局，实现滚动功能部件业务产能利用率和产销率的显著提升。
（5）积极利用上市公司平台规划资本运作，持续回报股东
除立足于加大研发创新投入、提升产品性能、提升产品毛利率、拓展产品矩阵、扩大产能布局、巩固提升市场份额来持续增强企业内涵式增长动力外，公司管理层还积极规划利用上市公司平台开展资本运作，报告期内，公司
一方面组织论证各项再融资工具可行性与市场机会，为新技术、新项目、新产能拓宽资本补充渠道；另一方面，公司瞄准国家鼓励促进制造业“智改数转”（智能化改造、数字化转型）和设备更新的产业政策红利，围绕工业母机、机器人、人工智能、新能源汽车、航天科工等产品下游或终端应用场景方向，聚焦金属切削工具、智能数控装备及滚动功能部件三个核心业务领域，积极筛选、考察、评估、洽商对外合作机会，寻找公司外延式扩张的商业机会。同时，公司遵守《公司三年（2023-2025年度）股东分红回报规划》承诺，本报告期继续实施对全体股东现金分红的分配方案，保持了公司上市以来连续现金分红的纪录。未来公司在做大做强主业的同时，也将进一步提高股息率，加大回报股东的力度。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况 适用 □不适用
营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年同期增减 营业成本比上年同期增减 毛利率比上年同期增减分行业公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1年按报告期末口径调整后的主营业务数据 适用 □不适用营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年同期增减 营业成本比上年同期增减 毛利率比上年同期增减分行业变更口径的理由公司严格对照国家统计局《国民经济行业分类与代码》（GB/T4754-2017）的分类标准，公司的滚动功能部件业务应归属于“C34 通用设备制造业”，本报告期将滚动功能部件业务收入由“金属制品业”调整至“通用设备制造业”，相应调整报告期内分行业的数据统计口径。调整后2022年度公司金属制品业营业收入减少 444.40万元，通用设备制造业营业收入相应增加 444.40万元，2021年及以前公司无此项业务，不涉及调整。
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
是 □否
行业分类 项目 单位2023年2022年 同比增减
金属制品业 销售量 万米 7,844.99 6,746.34 16.29%生产量 万米 7,870.34 7,109.51 10.70%库存量 万米 1,524.82 1,627.73 -6.32%通用设备制造业-滚动功能部件（直线导轨产滚动功能部件相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明适用 □不适用
1、根据国家统计局《国民经济行业分类与代码》（GB/T4754-2017）的分类标准，公司所从事的滚动功能部件的研
发、生产和销售业务属于通用设备制造业，同时公司归属于通用设备制造业的产品还包括 CNC全自动圆锯机、高速数
控带锯床等智能数控装备，需要不同的计量单位分别进行对比；
2、直线导轨产品2023年销售量、生产量以及库存量较2022年分别增长583.82%、471.14%、547.36%，滑块产品2023年销售量、生产量以及库存量较2022年分别增长324.58%、612.83%、1,078.55%，主要原因系公司于2022年开始
启动滚动功能部件业务，随着该业务产能持续提升，产品的规格型号不断丰富及营销网络建设的不断推进，产品的销售量、产量、库存量也相应增加。
（4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 □适用 不适用
（5） 营业成本构成
产品分类
产品分类
1、智能数控装备业务的营业成本构成中直接材料、直接人工及制造费用分别较上年增加38.91%、70.08%、68.78%，
主要原因系公司智能数控装备销售增加且尚处于量产初期，相应的直接材料、直接人工及制造费用增加所致。
2、滚动功能部件业务的营业成本构成中直接材料、直接人工、制造费用及运费分别较上年增加704.79%、132.20%、
66.64%、1,420.80%，主要原因系公司滚动功能部件销售增加且处于产能爬坡期，相应的直接材料、直接人工、制造费用及
运费增加所致。、其他业务的营业成本构成中直接材料、运费分别较上年增加 、 ，主要原因系公司销售研发过程中产出的产品及智能数控装备的配件销售增加，相应的直接材料及运费增加所致。
（6） 报告期内合并范围是否发生变动
是 □否
公司于2023年 10月以现金方式收购莆田市锦华电力科技有限公司 100%股权，除此之外无其他合并范围的变更情形。
（7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □适用 不适用
（8） 主要销售客户和主要供应商情况
3、费用
2023年2022年 同比增减 重大变动说明
销售费用 11,752,177.37 7,945,591.07 47.91% 主要原因系报告期内公司销售投入增加，营销人员费用、参展费用及营销网络建设费用等相应增加所致。管理费用 24,253,448.50 23,944,162.51 1.29%财务费用 292,866.68 -1,250,869.35 123.41% 主要原因系报告期内汇率变动引起的汇兑收益减少所致。研发费用 26,278,617.64 15,856,114.68 65.73% 主要原因系报告期内公司直线导轨及滑块等新产品的研发投入增加，研发人员、材料投入及装备调试费等相应增加所致。
4、研发投入
主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影响
高强韧板带材料开发 金属材料性能提升的研发和应用 已完成 通过改性提高金属材料的强韧性，以满足下游客户的轻量化需求 纵向产业链布局，提高公司盈利能力高强韧薄型刀模钢关键技术研发及产业化 产品生产工艺优化和创新 已完成 重型模切刀的高强韧薄型轻量化，产品品质提升 降低生产成本，提高产品性能，巩固公司重型模切刀具的技术优势磨齿带锯条锯切工艺性能研发 产品生产工艺优化 已完成 提高磨齿带锯条产品的锯切性能，开发高端产品 提升产品品质和性能，提升双金属带锯条产品竞争力新型数控圆锯机研发 智能数控装备的新产品开发 已完成 开发新型CNC全自动圆锯机 提高产品系列化水平，提高产品的市场竞争力高精度直线导轨副制造关键技术及产业化应用 产品生产工艺优化及产品化应用 进行中 提高直线导轨副产品性能并产业化应用 产品多元化发展，提升公司整体实力和技术能力拉口系列轻型模切工具产品开发 新产品系列化开发 已完成 轻型模切刀具产品的系列化 产品系列化，提高产品市场竞争力双金属带锯条应用国产化背材的技术工艺研发 新材料应用的生产工艺优化和开发 进行中 实现双金属带锯条产品生产用材的国产替代 降低生产成本，提高产品的性价比，提高产品市场竞争力滚柱型超重载荷线性滑轨产品研发 新产品系列化开发 进行中 滚柱型超重载荷线性滑轨产品的系列化 产品多元化发展，提升公司整体实力和技术能力轻型高强韧模切工具制程的刀体形变控制工艺研发 产品生产工艺优化 进行中 刀体形变控制工艺，产品品质提升 提升产品品质和性能，提升模切刀产品竞争力高性能硬质合金带锯条关键技术研发及产业化 产品生产工艺优化 进行中 提高硬质合金带锯条产品的锯切性能，开发高端产品 提升产品品质和性能，提升硬质合金带锯条产品竞争力高端线轨数控磨床及配套设备研发和其性能研究 智能数控装备的新产品开发 进行中 开发高端线轨数控磨床及配套设备 产品多元化发展，提升公司整体实力和技术能力数控高速锯床结构优化研发 数控高速锯床结构优化研发 进行中 提高锯床的使用寿命及加工精度 提升产品品质和性能，提升锯床产品竞争力新型柔性材料智能裁切机研发 新产品系列化开发 进行中 柔性材料智能裁切机产品的系列化 产品系列化，提高产品市场竞争力锯切合金钢圆锯片的性能及生产工艺研发 产品生产工艺优化 进行中 提高圆锯片产品的锯切性能 提升产品品质和性能，提升双金属带锯条产品竞争力晶圆精密划片机的研发 智能数控装备的新产品开发 进行中 开发晶圆精密划片机 提高产品系列化水平，提高产品的市场竞争力大规格数控圆锯机产品系列研发 新产品系列化开发 进行中 数控圆锯机产品的系列化 产品系列化，提高产品市场竞争力
5、现金流
1．经营活动产生的现金流量净额同比增加5,025.58万元，同比增加比例为256.18%，主要原因系报告期内公司收到退
回多预缴的企业所得税以及使用银行承兑汇票支付供应商款项增加所致。2．投资活动产生的现金流量净额同比减少16,975.54万元，同比减少比例为477.34%，主要原因系报告期内公司购买理财产品的金额同比减少，且期间赎回到期理财产品金额减少所致。3. 5,242.62 2,064.17%筹资活动产生的现金流量净额同比增加 万元，同比增加比例为 ，主要原因系报告期内公司增加银行借款所致。报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □适用 不适用
五、非主营业务情况
适用 □不适用
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 665,401.27 0.67% 主要系公司理财收益 否公允价值变动损益 2,775,594.47 2.80% 主要系公司理财收益 否资产减值 -2,543,104.51 -2.57% 主要系存货跌价损失 否其他收益 2,521,459.40 2.54% 主要系取得与日常活动相关的政府补助 否信用减值损失 96,714.00 0.10% 主要系应收账款坏账损失 否
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
2023年末 2023年初 比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例货币资金 117,226,979.54 8.06% 124,196,447.18 10.07% -2.01%应收账款 100,805,954.28 6.93% 93,258,437.12 7.56% -0.63%存货 323,009,367.66 22.22% 262,399,738.90 21.27% 0.95%设备完工投入使用所致。备完工转入固定资产所致。致。加所致。款所致。交易性金品净额减少所致。一年内到期的非流分期付款所致。长期应收加工中心产品市场推广同意客户分期付款所致。长期待摊建设处于收尾阶段，零星工程增加所致。递延所得所致。其他非流生产设备本期到货所致。票支付材料采购款增加所致。购量和工程款增加所致。资产投资增加，相应可抵扣进项税增加，期末应交增值税余额减少所致。其他应付未支付所致。一年内到期的非流加银行借款所致。改造项目设备投资补助款所致。递延所得变动所致。境外资产占比较高□适用 不适用
2、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
应收款项融资的增加系本期贴现的银行承兑汇票减少所致。
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
截至2023年12月31日，公司货币资金受限金额为19,983,841.58元，受限原因系该部分资金为银行承兑汇票保证金。公
1,007,500.00司应收票据受限金额为 元，受限原因系该部分银行承兑汇票用于质押借款。除上述情况外，公司不存在其他资产权利受限的情况。
七、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
理财产品尚未到期，其余尚未使用的募集资金均存放于公司募集资金专户，用于募集资金投资项目的后续投入。 0经中国证券监督管理委员会证监许可〔2021〕163号文《关于同意福建恒而达新材料股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》核准，公司首次公开发行人民币普通股（A股）股票1,667万股，每股发行价格为人民币29.45元。截至2021年2月3日，公司实际已向社会公众公开发行人民币普通股股票1,667万股，募集资金总额为人民币490,931,500.00元，扣除不含税的各项发行费用合计人民币51,395,635.87元后，实际募集资金净额为人民币439,535,864.13元。上述资金到位情况已经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了容诚验字[2021]361Z0018号《验资报告》。截至2023年12月31日，公司尚未使用的首次公开发行募集资金的余额为5,750.39万元（含利息收入、投资收益并扣除手续费）。其中，存放在募集资金专项账户的活期存款金额为1,250.39万元，购买理财产品的金额为4,500.00万元。
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
承诺投资项目和超募资
金投向 是否已
变更项
目(含部
分变更) 募集资金
承诺投资
总额 调整后投
资总额(1) 本报告
期投入
金额 截至期末
累计投入
金额(2) 截至期末
投资进度
(3)＝
(2)/(1) 项目达到预定可
使用状态日期 本报告期实
现的效益 截止报告期
末累计实现
的效益 是否达到预
计效益 项目可行性
是否发生重
大变化
承诺投资项目
锯切工具生产项目 否 20,000 20,000 4,053.30 21,018.31 105.09%2023年09月30日 1,689.88 1,689.88 不适用 否
承诺投资项目小计 -- 43,953.59 43,953.59 6,993.10 39,994.62 -- -- 1,679.78 1,679.78 -- --超募资金投向不适用合计 -- 43,953.59 43,953.59 6,993.10 39,994.62 -- -- 1,679.78 1,679.78 -- --分项目说明未达到计划进度、预计收益的情况和原因（含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原因） 1．锯切工具生产项目募集资金已使用完毕，部分生产线尚在试产调试中。
2．智能数控装备项目已建设完毕，智能数控装备业务是公司2020年向市场正式推出的业务，目前仍处于市场开拓期。．模切工具生产智能化升级改扩建生产项目实施地点之一因生产场地原因，目前正在进行原有生产线的部分改造升级工作，该募投项目尚未实施完毕。4．研发中心主体工程已经完工，目前正在进行内部装修工作；部分研发课题已结项，相关研发成果将用于公司新产品开发及产品性能改进等方面，不直接产生经济效益。项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用。超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用募集资金投资项目实施方式调整情况 适用报告期内发生公司于2023年5月15日召开了2022年年度股东大会，审议通过了《关于调整部分募集资金投资项目实施方式、实施进度的议案》，同意调整公司募集资金投资项目之模切工具生产智能化升级改扩建生产项目的实施方式、实施进度。公司保荐机构、监事会、独立董事对上述事项均发表了明确的同意意见。具体内容详见公司于 年月 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的《关于调整部分募集资金投资项目实施方式、实施进度的公告》（公告编号：
2023-021）。
募集资金投资项目先期投入及置换情况 适用
公司于2021年3月30日召开了第一届董事会第十三次会议和第一届监事会第十次会议，审议通过了《关于使用募集资4,201.68金置换先期投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司使用 万元募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金。
容诚会计师事务所（特殊普通合伙）专项审核并出具了容诚专字[2021]361Z0215《关于福建恒而达新材料股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告》。公司保荐机构、监事会、独立董事对上述事项均发表了明确的同意意见。截至2021年4月22日，募集资金投资项目预先投入自筹资金的置换工作已完成。具体内容详见公司于2021年3月31日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于使用募集资金置换先期投入募投项目自筹资金的公告》（公告编号：2021-015）。用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 不适用项目实施出现募集资金结余的金额及原因 不适用尚未使用的募集资金用途及去向 截至2023年12月31日，公司使用人民币4,500万元暂时闲置募集资金购买的理财产品尚未到期，其余尚未使用的募集资金均存放于公司募集资金专户，用于募集资金投资项目的后续投入。．公司于 年月 日分别召开了第二届董事会第四次会议和第二届监事会第四次会议，审议通过了《关于使用自有资金支付募投项目部分款项后续以募集资金等额置换的议案》，同意公司使用自有资金先行支付募投项目所需部分款项，后续定期从募集资金专项账户划转等额款项至公司自有资金账户。公司保荐机构、监事会、独立董事对上述事项均发表了明确的同意意见。具体内容详见公司于2022年4月28日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于使用自有资金支付募投项目部分款项后续以募集资金等额置换的公告》（公告编号：2022-035）。2．公司于2023年9月11日召开了2023年第二次临时股东大会，审议通过了《关于调整部分募集资金投资项目实施内容、投资总额的议案》，因公司实际募集资金净额少于拟投入募集资金金额，同意公司结合生产经营及未来发展规划需要，除前期已投入的生产设备外，公司不再使用募集资金对锯切工具生产项目之冷切金属圆锯片扩产项目进行投入，并调整锯切工具生产项目的投资总额，但投入锯切工具生产项目的募集资金净额不变。公司保荐机构、监事会、独立董事对上述事项均发表了明确的同意意见。具体内容详见公司于2023年8月22日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的《关于调整部分募集资金投资项目实施内容、投资总额的公告》（公告编号：2023-038）。
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
九、主要控股参股公司分析
□适用 不适用
公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。
十、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
适用 □不适用
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 调研的基本情况索引十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。□是 否
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