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| 雅艺科技(301113)经营总结 | | 截止日期 | 2023-12-31 | | 信息来源 | 2023年年度报告 | | 经营情况 | 第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
公司主要从事户外休闲家具的研发、设计、生产和销售。根据《国民经济行业分类（GB_T4754-2017）》，
公司所属行业为“C21家具制造业”，细分行业为“C2130金属家具制造”。
（一）行业情况
户外休闲家具是人类拓展活动边界、调节生活情趣、陶冶情操、享受生活的重要工具，也是人们接近自然、热爱生活的具体体现。户外休闲家具行业发展历史较长，技术上也已较为成熟。目前，户外休闲家具已被广泛应用于别墅、酒店、餐厅、公园、广场等户外领域，成为家具行业最具发展活力的分支之一。
户外休闲家具市场成长、发展于欧美等发达国家，欧美市场目前仍是户外休闲家具的主要市场。
在欧美国家，随着休闲生活理念逐渐成为主流生活理念以及追求自我、追求美好生活品质的理念深入人心，户外休闲家具逐渐成为人们的日常生活家具。户外休闲家具及用品由之前简单的桌椅板凳，逐步发展成了多种类、多款式的产品，包括火盆、吊床、秋千、伞具、凉亭、户外取暖器、花房、工具房等产品。国际经验表明，当一个国家（地区）人均 GDP 达到 3 千-5 千美元，这个国家（地区）将进入休闲时代。世界发达国家早已达到这一指标，经济的发展带来休闲时间的延长，越来越多的人增加了户外休闲的时间。
欧美企业依靠强大的设计研发能力、渠道优势及品牌优势在国际竞争中一直处于优势地位。但由于制造成本高，已逐渐将生产制造部分转移至劳动力成本低的国家。
国内户外休闲家具产业起步较晚，国内产业在引进先进生产设备及制造技术的基础上，不断创新发展，其技术工艺、产品品质、设计研发实力、销售规模以及经济效益等方面得到了全面的提升。
虽然近年来国内劳动力成本逐年上升，但由于产业链的完善程度高、配套反应能力强、人工效率高等因素，短期内出现大面积跨国产业转移的概率不高。行业规模较大的企业也在积极加大设备改造、技术升级等方面的投入，尽可能减少人力成本上升带来的压力。总的来看，我国的户外家具行业在全球市场上的竞争力较强，且呈现出不断提升的态势。
（二）市场地位
公司自成立以来，始终秉承“务实创新、和谐共进”的经营理念，坚持自主研发的发展战略，始终专注于火盆、气炉等户外休闲家具的研发、生产和销售。经过多年发展逐步成为拥有完整的研发设计、生产、销售和服务体系的公司。
更是在火盆、气炉行业深耕多年，作为户外休闲家具的细分领域，在该领域中成规模的企业较少，并且多数企业不具备自主研发设计能力。公司通过自主创新开发，不断提升公司在新工艺、新产品方面的技术能力，具有较强的设计开发和生产能力，同时通过多年生产经营各流程的长期磨合，已经具备快速响应客户需求、及时供货的能力，近年来更是加大研发创新，增加产品品类，户外凉亭、户外取暖器、花房、工具房等，更具备市场竞争力。凭借上述优势，公司产品销往全球多个国家，并牢牢把握了向全球领先的大型零售商直接销售的销售渠道，与大型零售商客户保持了长期、稳定的合作关系，同时开拓线上渠道，建立自有品牌销售渠道，在行业内具有较强的盈利能力和竞争力。公司2023年已经建立了线上销售渠道，建立自有品牌销售渠道。
公司参与起草了国家市场监督管理总局、国家标准化管理委员会发布的《户外燃气燃烧器具》（GB/T38522-2020）国家标准。
目前公司正在积极参与《燃气燃烧器和燃烧器具用安全和控制装置特殊要求 多功能控制装置》国家标准和《家用燃气燃烧器具智能化等级评价规则》团体标准的起草。
四、主营业务分析
1、概述
本期发生额 上期发生额 变动比例 变动原因
营业收入 157,980,302.01 173,817,258.50 ‐9.11%营业成本 100,848,622.97 108,069,514.42 ‐6.68%销售费用 10,243,134.48 10,254,213.76 ‐0.11%管理费用 17,229,662.78 10,298,845.06 67.30% 主要系本期新项目厂房转固增加了折旧摊销费用财务费用 ‐11,151,709.79 ‐20,891,815.08 46.62% 主要系本期存款利息收入减少所致所得税费用 7,038,723.52 13,710,999.55 ‐48.66% 主要系本期利润减少，相应当期所得税费用减少所致研发费用 11,345,822.14 8,778,853.50 29.24% 主要系本期增加了新产品研发，相应增加研发投入所致税金及附加 2,632,838.36 1,125,323.23 133.96% 主要系本期新项目厂房的房产税和土地使用税增加所致经营活动产生的现金流量净额 27,826,085.13 139,748,450.63 ‐80.09% 主要系本期销售商品、提供劳务收到的现金减少所致投资活动产生的现金流量净额 ‐108,861,492.31 ‐263,581,733.52 58.70% 主要系公司本期新项目厂房在建及投资款减少所致筹资活动产生的现金流量净额 0.00 ‐95,254,629.89 100.00% 主要系公司2023年度未进行利润分配所致现金及现金等价物净增加额 ‐81,582,432.08 ‐218,628,618.23 62.68% 主要系公司2023年度未进行利润分配和新项目厂房在建及投资款减少所致公司营业收入同比下降，主要客户终端销售市场出现疲软情况还在恢复期，导致2023年度订单有所减少，公司新建厂房工程在2023年度分期转入固定资产，导致折旧摊销同比增加，及2023年度房产税及土地使用税的政策取消同比增加了税金支出，综合原因导致公司2023年度利润出现明显下滑的情况。
2、收入与成本
（1） 营业收入构成
（2） 占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况 适用 □不适用
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据 适用 □不适用
报告期内，为更客观反映公司分产品的营收、成本、毛利率等情况，公司对分产品名称及口径作出以下调整：将火盆、火盆桌、火炉类产品分类为火炉火盆类，将气炉、气炉桌分类为气炉类，其他产品归类为其他 （3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入是 □否行业分类 项目 单位2023年2022年 同比增减家具制造业 销售量 个 417,615 498,790 -16.27%生产量 个 436,093 438,077 -0.45%库存量 个 58,621 40,143 46.03%相关数据同比发生变动30%以上的原因说明□适用 不适用
（4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 □适用 不适用
（5） 营业成本构成
产品分类
产品分类
报告期内，为更客观反映公司分产品的营收、成本、毛利率等情况，公司对分产品名称及口径作出以下调整：将火
盆、火盆桌、火炉类产品分类为火炉火盆类，将气炉、气炉桌分类为气炉类，其他产品归类为其他 （6） 报告期内合并范围是否发生变动是 □否源合香港有限公司纳入本期合并财务报表范围
（7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □适用 不适用
（8） 主要销售客户和主要供应商情况
3、费用
产品研发，相应增加研发投入所致
4、研发投入
预计对公司未来发展
的影响
小顶连接件与小顶斜
梁的连接方式工艺研
究 为了优化安装的步
骤，减少螺丝。公司决定研究小顶连接件与小顶斜梁的连接方式项目。 项目测试报告，研发成果报告已经完成，样品制作完成。简化了安装难度，让客户省时省力，给客户留下好印象六根立柱帐篷结构开发 现代社会生活中，户外休闲用品已经广泛应用到各类生产生活环境中，近年来户外帐篷更加饱受青睐，为使产品更具有独特性、人性化，为了更好的适应消费群体， 项目测试报告，研发成果报告已经完成，样品制作完成。增加了公司产品的销售款式，使产品更加多样化角度可调节加热器的设计开发 市场上的加热器都为固定位置取暖器，不同位置的使用需要搬动加热器实现不同位置的取暖。为了让客户能便捷的使用一台加热器就能实现不同位置的取暖功能，可以多方向、多角度使用加热器。公司决定开发角度可调节加热器的项目。 项目测试报告，研发成果报告已经完成，正在提供整理资料申请实用性专利注册，样品制作完成。增加了公司产品的销售款式，使产品更加多样化帐篷太阳能板储能电池系统的设计开发 在庭院中使用电能需要强电接入，下雨天活潮湿环境强电使用不安全，客户操作比较麻烦，因此，公司决定开发以太阳能为能源的带有储能系统的帐篷。 项目测试报告，研发成果报告已经完成。高科技产品的开发，提升了公司产品的档次。硬顶帐篷保温板材料的设计开发 在庭院中使用的常规硬顶帐篷普遍存在白天内部温度过高的情况，公司研究决定开发硬顶帐篷保温板材料的新一代帐篷，使客户在使用中的温度更低，更舒适。 项目测试报告，研发成果报告已经完成。新型材料的研发，使公司的材料多样化，产品的材料可以有更多的选择一种便于染料燃烧充分的低烟炉设计开发 火炉/火盆作为日常休闲取暖设备，已经广泛融入生活工作环境中，传统火炉火盆由于不完全燃烧污染严重，产品前景堪忧，为了更好取得产品优势，公司开发一种可充分燃烧产品，满足生产工艺需求。 项目测试报告，研发成果报告已经完成，已申请实用性专利注册提高公司产品竞争力，增加市场占有率，提高公司品牌影响力带独立进气功能的低烟炉设计开发 低烟炉产品因其使用寿命长、燃烧率高、环保性更好等优势，已成雨后春笋般在火盆类产品方面占据主导地位，为了使产品更有竞争力，公司研究决定对低烟炉产品结构优化，使燃料更充分燃烧、减少污染更加环保，满足市场占有率需求。 项目测试报告，研发成果报告已经完成，已申请实用性专利注册提高公司产品竞争力，增加市场占有率，提高公司品牌影响力音乐气炉桌设计开发 现代社会生活中，燃气器具已经广泛应用到各类生产生活环境中，近年户外休闲燃气炉更加饱受青睐， 项目测试报告，研发成果报告已经完成，正在提供整理资料申请实用性专利注册提高公司产品竞争力，增加市场占有率，提高公司品牌影响力雾化壁炉设计开发 火炉/火盆常用作取暖和休闲烧烤，同时使用木柴或颗粒作为燃料，对环境造成不可逆破坏，常规火炉使用环境也要求较高，为了更好的适应消费群体，公司决定开发新型雾化壁炉项目 项目测试报告，研发成果报告已经完成，正在提供整理资料申请实用性专利注册提高公司产品竞争力，增加市场占有率，提高公司品牌影响力一种大锥度开门结构研究设计开发 目前公司产品外观多以方方正正为主，为适应客户需求，多样性外观需求增加，产品开门方式不足以满足要求，公司决定开发新型机构攻克难关 项目测试报告，研发成果报告已经完成，已申请实用性专利注册提高公司产品竞争力，增加市场占有率，提高公司品牌影响力
5、现金流
（1）经营活动产生的现金流量净额同比减少80.09%，主要系本期销售收款减少，采购商品支出的现金增加所致，其中
经营活动现金流入较上年同期减少39.08%，主要原因是销售收入减少；经营活动现金流出较上年同期减少5.99%，主要原因是本期销售减少，相应的商品采购减少所致。
（2）投资活动现金流量净额同比增加58.70%，主要系本期新项目厂房在建及投资款变动所致。其中投资活动现金流入
较上年同期减少90.42%，主要系本期赎回银行理财产品减少所致；投资活动现金流出较上年同期减少59.54%，主要原因是本期购建固定资产投入减少所致。
（3）筹资活动现金流量净额同比增加100%，主要系2023年度未进行利润分配所致。
（4）现金及现金等价物净增加额同比增加62.68%，主要系2023年度未进行利润分配所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 适用 □不适用
公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异，主要受报告期内公司新厂房建设工程转入固定资产，同比增加了折旧和摊销，及房产税和⼟地使⽤税的政策取消同⽐增加了税⾦⽀出等影响。
五、非主营业务情况
适用 □不适用
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
2、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
受限类型 受限原因
货币资金 8,243,295.16
保证金 银行承兑汇票保证金存货 202,398.79质押 大健云仓质押合 计 8,445,693.95
七、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
适用 □不适用
元，合伙企业已完成私募投资基金备案手续。 否2023年07月06日 详见刊登于巨潮资讯网（www .cninfo.co
m.cn
) 上
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号：
）
平湖
御道
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创业
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合伙
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限合
伙） 创业
投
资、 私募股权投资基金管理、创业 新设 4,240,00记。 否2023年12月08日 详见刊登于巨潮资讯网（www .cninfo.co投资基金管理服务 创业投资有限公司 投资基金管理服务 m.cn) 上的《关于与专业投资机构共同投资设立有限合伙企业的公告》（公告编号：
）
合计 -- -- 14,4
40,0
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
〔2021〕3559号）同意注册，公司首次公开发行人民币普通股（A股）股票1,750万股，每股面值为人民币1.00元，发行价格为每股人民币31.18元，募集资金总额为人民币54,565.00万元，扣除相关发行费用（不含增值税）后，公司实际募集资金净额为人民币49,323.21万元。上述募集资金到位情况经天健会计师事务所（特殊普通合伙）进行了审验，并已于2021年12月16日出具天健验〔2021〕745号《验资报告》。本公司对募集资金实行专户存储，在银行设立募集资金使用专户，与相关银行及保荐机构兴业证券股份有限公司签订了《募集资金三方监管协议》对募集资金的使用实施严格审批，以保证专款专用。截至2023年12月31日，本公司均严格按照该《募集资金三方监管协议》的规定，存放和使用募集资金。截至2023年12月31日，本报告期投入募集资金总额8,264.50万元，公司累计投入募集资金总额为39,375.01万元，尚未使用的募集资金额为11,958.72万元，（含利息收入并扣除手续费、尚未置换的发行费用）。
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
(3)＝
(2)/(1
) 项目达
到预定
可使用
状态日
期 本报告
期实现
的效益 截止报
告期末
累计实
现的效
益 是否达
到预计
效益 项目可
行性是
否发生
重大变
化
承诺投资项目
1. 年
产120万套火
盆系
列、气炉系列生产线及厂房建设项目 是 25,55436 29,702发中心建设项目 是 5,057.03 5,057.充流动资金 否 9,638.47 9,638.47 9,638.项目”方能在其中部分楼层开展厂房装修、设备购买等项目建设。目前，“年产120万套火盆系列、气炉系列生产线及厂房建设项目”的厂房及配套工程仍在建设中，工程进度正常，与预期相符，因此截至2023年12月31日，“研发中心建设项目”投入募集资金金额较小，具有合理性。项目可行性发生重大变化的情况说明 无超募资金的金额、用途及使用进展情况 适用经公司第三届董事会第十三次会议决议及第三届监事会第八次会议决议、2023年5月5日2022年年度股东大会决议，公司将首次公开发行股票之募集资金投资项目“年产120万套火盆系列、气炉系列生产线及厂房建设项目”的总投资额由 25,554.50万元调整为34,627.71万元，并使用超募资金9,073.21万元对该项目增加投资募集资金投资项目实施地点变更情况 适用以前年度发生“年产120万套火盆系列、气炉系列生产线及厂房建设项目”实施地点从“浙江省金华市武义县茭道镇（二期）工业功能区”变更为“浙江省金华市武义县茭道镇蒋马洞 330 国道西侧”；“研发中心建设项目”实施地点从“浙江省金华市武义县白洋街道武江大道316号武义科技城孵化区”变更为“浙江省金华市武义县茭道镇蒋马洞 330 国道西侧”，“研发中心建设项目”实施方式从“场地租赁”变更为“新建厂房”募集资金投资项目实施方式 适用以前年度发生“年产120万套火盆系列、气炉系列生产线及厂房建设项目”实施方式从“旧厂房改建”变更为“新建厂房”调整情况募集资金投资项目先期投入及置换情况 不适用用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 不适用项目实施出现募集资金结余的金额及原因 不适用尚未使用的募集资金用途及去向 存放于公司募集资金专户募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无
（3） 募集资金变更项目情况
适用 □不适用
148,824.20平方米，致使募投项目土建工程实际投资金额需求相应增加，因此对募投项目增加投资。根据2023年4月13日公司第三届董事会第十三次会议决议，公司变更募集资金计划投入金额。将“年产120万套火盆系列、气炉系列生产线及厂房建设项目”的总投资额由25,554.50万元调整为34,627.71万元，并使用超募资金 9,073.21万元对该项目增加投资。未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目) 无变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 无
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
九、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
司 家具制造；家具销售；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广 7,000,000 8,712,942.49 888,233.75 2,978,2914,366,3514,366,351.雅艺创业投资（武义）有限公司 子公司 创业投资（限投资未上市企业）；股权投资 50,000,000 10,091,515.63 10,091,51技（香港）有限公司 子公司 货物进出口，销售，电子商务 50,000.00（美元） 37,727,295.11 1,796,3510.70 1,804,571
十、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
适用 □不适用
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 调研的基本情况索引
2023年04月21日 线上 网络平台线上交流 其他 参与业绩说明会的投资者 1.公司年报财务中显示净利润同比下降的原因、针对北美市场的业务今年产销的情况、募投项目进展情况等 详见公司于2023年4月21日披露的《301113雅艺科技业绩说明会、路演活动信息20230421》十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。□是 否
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