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百洋股份(002696)经营总结
截止日期2023-06-30
信息来源2023年中期报告
经营情况  第三节 管理层讨论与分析
  三、主营业务分析
  概述
  公司主营业务主要包括饲料及饲料原料业务、水产品加工及生物制品业务,2023年上半年公司实现营业总收入为12.34亿元,同比2022年同期下降15.03%。2023年上半年公司主营业务整体运营稳定,报告期内实现净利润2,251.16万元,同比2022年同期下降31.55%;实现归属于上市公司股东的净利润1,870.69万元,同比下降43.33%;基本每股收益为0.05元,同比下降44.44%。
  (1)饲料及饲料原料业务
  2023年上半年,受到春季气温低、雨水多,以及终端需求疲软导致的鱼价低迷等因素影响,养殖户投苗量、投料量明显减少,特别是对于普通水产鱼的养殖意愿降低,水产饲料需求整体有所下滑;受部分动物蛋白类饲料原料价格上涨影响,饲料业务毛利率亦承受了一定压力;但公司积极优化产品结构,提高产品力,推动虾特料等产品的开发和销售,虾特料销售收入同比增长。2023年上半年,公司饲料业务完成营业收入5.91亿元,同比下降16.08%,占公司营业收入比重为47.90%。
  公司饲料原料业务营业收入有所增长,主要原因是上半年鱼粉价格提高。2023年上半年,公司饲料原料业务完成营业收入1.31亿元,同比增长5.12%,占公司营业收入比重为10.61%。
  (2)水产品加工及生物制品业务
  公司水产品加工业务包括水产品加工出口和内销,出口业务占比80%以上。受海外经济因素影响,部分海外客户出现库存累积,罗非鱼出口价格下降。同时,公司罗非鱼出口数量略有下降,订单价格同比下滑,公司罗非鱼出口营收和毛利均有所下降。2023年上半年,公司水产品加工业务完成营业收入3.93亿元,同比下降26.37%,占公司营业收入比重为31.86%。
  2023年上半年,公司进一步加强对鱼鳞鱼皮等水产加工副产品的利用,明胶产品的销量有所增加。
  报告期内生物制品业务实现营业收入 4,504.85万元,同比增长20.01%,占公司营业收入比重为 3.65%。
  (3)海产品捕捞业务
  公司海产品捕捞业务主要通过自行捕捞及对外采购的软体类海鲜产品、经济鱼作为原料,对渔获物进行加工处理,软体类海鲜产品和其他经济鱼主要向欧洲、非洲等地区销售。2023年上半年,公司远洋捕捞海产品实现营业收入6,543.34万元,同比增加48%,占公司营业收入比重为5.30%。
  报告期公司合并收入、成本、费用及现金流量各项指标的具体情况分析如下: (1)报告期公司实现合并营业收入 123,370.62万元,同比下降21,827.05万元,降幅为 15.03%。
  营业收入下降的主要原因系报告期内饲料业务及水产品加工出口业务收入同比下降所致; (2)报告期内公司营业成本111,330.11万元,同比下降17,800.14万元,降幅为13.78%。营业成本下降的主要原因系报告期内饲料业务及水产品加工业务销量下降所致; (3)报告期内营业税金及附加为2,074.42万元,同比下降372.96万元,降幅15.24%。主要原因系报告期内国外子公司出口量减少、关税及综合税税率下降影响所致; (4)报告期内管理费用为5,476.02万元,同比下降821.74万元,降幅13.05%。主要原因系报告期内海外子公司的管理费用下降所致;
  (5)报告期内研发费用为97.11万元,同比下降73.95万元,降幅达43.23%。主要原因系报告期内研发项目同比减少所致;
  (6)报告期内财务费用为746.58万元,同比下降475.78万元,降幅38.92%。主要原因系报告期内公司融资成本下降及理财收益增加所致;
  (7)报告期内其他收益为1,842.64万元,同比下降267.74万元,降幅12.69%。主要原因系报告期内取得的渔业资源开发利用补助减少所致;
  (8)报告期内投资收益为-91.75万元,同比减少75.73万元,降幅472.75%。主要原因系报告期内参股公司经营效益减少所致;
  (9)报告期内信用减值损失为-626.89万元,同比减少721.33万元,减幅53.50%。主要原因系报告期内应收账款余额下降,收回部分计提的信用减值损失所致;
  (10)报告期内资产减值损失为0万元,同比减少361.43万元,减幅100%。主要原因系报告期内未发现存货进一步减值迹象所致;
  (11)报告期内经营活动产生的现金流量净额为15,808.07万元,同比净收入增加17,437.59万元,净流入增幅1070.11%。主要原因系报告期内公司加强应收账款及存货管理所致; (12)报告期内筹资活动产生的现金流量净额7,482.54万元,同比净流入减少6,686.93万元,净流入降幅47.19%。主要原因系报告期内偿还借款所致;
  (13)报告期末现金及现金等价物净增加额为19,909.56万元,同比增加净流入10,565.66万元,净流入增幅113.08%。主要原因系本报告期内经营活动现金流量净额同比增加所致。
  口业务收入同比下降所致;
  营业成本 1,113,301,134.17 1,291,302,522.2务销量下降所致;销售费用 30,749,260.32 29,238,964.16 5.17% 本报告期内无重大变动;管理费用 54,760,155.70 62,977,586.59 -13.05% 主要原因系报告期内海外子公司的管理费用下降所致;财务费用 7,465,838.79 12,223,619.46 -38.92% 主要原因系报告期内公司融资成本下降及理财收益增加所致;所得税费用 -4,786,980.70 818,375.28 -684.94% 主要原因系报告期内收到退税款所致;研发投入 971,119.58 1,710,663.01 -43.23% 主要原因系报告期内研发项目同比减少所致;经营活动产生的 158,080,727.41 -16,295,138.84 1,070.11% 主要原因系报告期内公司加强应收账款及存货现金流量净额       管理所致;投资活动产生的现金流量净额 -34,630,443.09 -35,586,394.86 -2.69% 本报告期内无重大变动;筹资活动产生的现金流量净额 74,825,416.87 141,694,741.14 -47.19% 主要原因系报告期内偿还借款所致;现金及现金等价物净增加额 199,095,643.12 93,439,031.17 113.08% 主要原因系本报告期内经营活动现金流量净额同比增加所致;公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动□适用 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据 □适用 不适用
  四、非主营业务分析
  适用 □不适用
  益减少所致; 是
  资产减值 -6,268,937.97 -35.37% 主要原因系报告期内应收账款余额下降,收回部分计提的信用减值损失所致; 是营业外收入 771,128.77 4.35% 主要原因系收取起诉客户违约金等所致; 否其他收益 18,426,433.12 103.96% 主要系收到政府补助款所致; 是
  五、资产及负债状况分析
  1、资产构成重大变动情况
  现金流量净额同比增加所致;
  捞业务货款回收所致;
  库存减少所致;
  致;
  款增加以及借款结构变化所致;
  致;
  借统贷款项所致;
  团统借统还贷款所致;
  
  2、主要境外资产情况
  适用 □不适用
  
  资产的具
  体内容 形成
  原因 资产规模 所在地 运营模式 保障资产安全性的控制措施 收益状况 境外资产占公司净资产的比重 是否存在重大减值风险日昇海洋88%股权 购买 284,325,332.57 非洲毛里塔尼亚努瓦迪布市 战略控制、自主经营 通过委派公司董事、管理人员来控制生产经营 10,187,52说明 无
  3、以公允价值计量的资产和负债
  □适用 不适用
  4、截至报告期末的资产权利受限情况
  
  六、投资状况分析
  1、总体情况
  适用 □不适用
  
  2、报告期内获取的重大的股权投资情况
  □适用 不适用
  3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
  适用 □不适用
  4、金融资产投资
  (1) 证券投资情况
  □适用 不适用
  公司报告期不存在证券投资。
  (2) 衍生品投资情况
  适用 □不适用
  1) 报告期内以套期保值为目的的衍生品投资
  适用 □不适用则,以及与上一报告期相比是否发生重大变化的说明 未发生变化。报告期实际损益情况的说明 外汇套期保值报告期实际损益为-6.17万元,外汇衍生工具使用银行机构的即期、远期外汇报价评估获得。套期保值效果的说明 开展外汇套期保值业务主要为与银行机构签订的远期锁汇,报告期内外汇套期保值业务实际损益为-6.17万元。衍生品投资资金来源 自有资金。报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明(包括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等) 风险分析:1、市场风险:在汇率行情走势与公司预期发生大幅度偏离的情况下,公司锁定汇率后支出的成本可能超过不锁定时的成本支出,从而造成潜在损失;2、内部控制风险:外汇套期保值业务专业性较强,复杂程度较高,可能会由于内部控制机制不完善而造成风险;3、客户违约风险;客户应收账款发生逾期,货款无法在预测的回款期内收回,影响公司现金流情况,从而可能使实际发生的现金流与已操作的外汇套期保值业务期限或数额无法完全匹配,从而导致公司损失;4、付款、回款预测风险:公司采购部通常根据采购订单、贸易部门根据客户订单和预计订单进行付款、回款预测,但在实际执行过程中,供应商或客户可能会调整自身订单和预测,造成公司回款预测不准,导致已操作的外汇套期保值延期交割风险;5、法律风险:因相关法律发生变化或交易对手违反相关法律制度可能造成合约无法正常执行而给公司带来损失。控制措施:1、公司制定了《外汇套期保值业务管理制度》,规定了公司不进行单纯以投机为目的的外汇套期保值业务,所有外汇套期保值业务均以正常生产经营为基础,以具体经营业务为依托,以规避和防范汇率风险为目的。制度就公司业务操作原则、审批权限、业务管理流程、信息隔离措施、内部风险管控及信息披露等做出了明确规定,该制度符合监管部门的有关要求,满足实际操作的需要,所制定的风险控制措施切实有效。2、公司财务部、审计部业务部门作为相关责任部门均有清晰的管理定位和职责,并且责任落实到人,通过分级管理,从根本上杜绝了单人或单独部门操作的风险,在有效地控制风险的前提下也提高了对风险的应对速度。3、公司仅与具有合法资质的大型商业银行开展外汇套期保值业务,密切跟踪相关领域的法律法规,规避可能发生的法律风险。4、公司进行外汇套期保值交易必须基于公司出口项下的外币收款预测,交易合约的外币金额不得超过外币收款预测金额,外汇套期保值业务业务以实物交割的交割期间须与公司预测的收款时间相匹配。5、在具体操作层面,在选择套期保值业务产品种类时,考虑设定应对到期违约方案,尽量选择违约风险低/风险可控的产品;在设定操作金额时,只对部分金额进行操作;外汇同期保值业务操作后,需要关注市场情况变动,如发生到期违约,或在执行期间发生不可逆反向变动,则需要上报审批,并采取及时有限的止损和补救措施。已投资衍生品报告期内市场价格或 外汇套期保值报告期实际损益为-6.17万元,外汇衍生工具使用银行机构的即期、远期外汇报价评估获得。产品公允价值变动的情况,对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定(如适用) 不适用。衍生品投资审批董事会公告披露日期(如有)2023年04月27日独立董事对公司衍生品投资及风险控制情况的专项意见 公司开展外汇套期保值业务是以公司及子公司的具体经营业务为依托,以套期保值为手段,以规避和防范汇率波动风险为目的,在保证正常生产经营前提下开展的,具备一定的必要性。同时,公司已制定《外汇套期保值业务管理制度》,通过加强内部控制,落实风险防范措施,为公司从事外汇套期保值业务制定了具体操作规范,公司及下属子公司开展外汇套期保值业务具有可行性。本次开展外汇套期保值业务的相关决策程序符合国家相关法律、法规及《公司章程》的有关规定。公司以正常生产经营为基础,运用外汇套期保值工具降低汇率风险及财务费用,控制经营风险,不存在损害公司和全体股东、尤其是中小股东利益的情形。因此,我们同意公司及控股子公司在董事会审议额度内开展外汇套期保值业务。2) 报告期内以投机为目的的衍生品投资□适用 不适用公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。
  5、募集资金使用情况
  □适用 不适用
  公司报告期无募集资金使用情况。
  七、重大资产和股权出售
  1、出售重大资产情况
  □适用 不适用
  公司报告期未出售重大资产。
  2、出售重大股权情况
  □适用 不适用
  八、主要控股参股公司分析
  适用 □不适用
  (1)广东雨嘉水产食品有限公司本期实现营业收入 95,963,246.92元,实现净利润-3,063,674.85元,营业收入同比下降17.96%、净利润同比降幅 127.57%,营业收入下降的主要原因系本报告期内出口产品订单价格下降影响所致;净利润同比下降主要原因系报告期内出口产品销售价格下降以及内部定价因素所致。
  (2)香港百洋实业有限公司本期实现营业收入 390,059,628.05元,实现净利润 7,594,967.60元,营业收入同比下降22.73%,净利润额同比增长287.74%,营业收入下降主要原因系报告期内出口量和出口价格下降所致;净利润增长的主要原因系本报告期内部定价因素所致。
  (3)海南佳德信食品有限公司本期实现营业收入 156,596,407.42元,实现净利润 4,542,229.24元,营业收入同比下降26.38%,净利润同比下降70.67%,营业收入下降的主要原因系本报告期出口量和出口价格下降所致;净利润下降的主要原因系本报告期内出口量和出口价格下降影响毛利额下降所致。
  ( 4)日昇海洋资源开发股份有限公司本期实现营业收入为 116,446,005.27元,实现净利润10,187,528.21元,营业收入同比下降20.63%,净利润同比增长41.66%。营业收入下降主要原因系本报告期饲料原料销量减少所致;净利润同比增长主要原因系本报告期饲料原料关税及综合税率下降及汇兑收益增加所致。
  (5)佛山百洋饲料有限公司本期实现营业收入 272,047,214.98元,实现净利润 7,100,419.82元,营业收入同比增长7.16%、净利润同比增长430.60%,营业收入增长的主要原因系报告期内饲料产品价格上涨、产品结构调整所致;净利润同比增长主要系本报告期内饲料产品销售价格上涨以及计提的应收账款信用减值损失同比减少所致。
  (6)荣成市日鑫海洋生物科技有限公司本期实现营业收入为 109,723,639.14元,实现净利润2,707,008.11元,营业收入同比增长43.73%,净利润同比增长299.84%。营业收入上涨主要原因系本报告期饲料原料销量增加及销售价格上涨所致;净利润同比增长主要原因系饲料原料销量及销售价格上涨影响毛利额增加所致。
  (7)广东百维生物科技有限公司本期实现营业收入为 47,026,402.97元,实现净利润 6,334,945.11元,营业收入同比增长23.29%,净利润同比增长372.10%。营业收入上涨主要原因系本报告期明胶产品销量增加及销售价格上涨所致;净利润同比增长主要原因系销量增加、销售价格上涨、生产成本下降所致。
  (8)北海钦国冷冻食品有限公司本期实现营业收入为 12,852,080.08元,实现净利润-3,331,886.41元,营业收入同比下降71.48%,净利润同比下降2,988.88%。营业收入下降主要原因系本报告期虾类产品的销量及销售价格下降所致;净利润同比下降主要原因系虾类产品的销量及销售价格下降、成本上升所致。
  九、公司控制的结构化主体情况
  □适用 不适用
  

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