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| 广康生化(300804)经营总结 | | 截止日期 | 2023-12-31 | | 信息来源 | 2023年年度报告 | | 经营情况 | 第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
根据中华人民共和国国家质量监督检验检疫总局和中国国家标准化管理委员会发布的《国民经济行业分类与代码》（GB/T4754—2017），公司所属行业为“化学农药制造（C2631）”。公司是专业从事农药原药、中间体、制剂的研发、生产和销售的国家高新技术企业。农药一般指用于预防、消灭或者控制危害农业林业的病虫草和其他有害生物的药剂。根据作用对象的不同，还可以分为：杀虫剂、杀菌剂、除草剂等。报告期内，公司所处农药行业发展状况及趋势如下：
（一）全球农药行业发展状况及趋势
农药在农业生产当中不可或缺，由于全球人口持续增长、耕作方式逐步转变、全球变暖造成病虫害频发，全球农药市场有着良好的发展基础。
联合国《世界人口状况》报告显示，2021年全球人口为 75.96亿人，到2050年全球人口将增长22亿，达到 98亿人。随着全球人口增长和经济发展，全球对粮食的需求不断上升。然而，受城市化、环境退化等因素影响，全球耕地面积增长缓慢、水资源匮乏问题日益严峻，粮食生产面临较大挑战。种植者将更加依赖农药等科技种植手段提高粮食生产效率。
全球农作物生产的耕作方式逐步趋于规模化、产业化。由于中国、印度等发展中国家工业化、城市化不断发展，大量农业人口向第二、第三产业转移，耕作方式也逐渐转变，从分散农户的精耕细作向规模化、专业化种植方向发展。和依靠经验进行劳作的分散农户相比，集中化的农业种植者对农业科技、农业作物的关注度更高，有利于农药产品的推广。
同时，气候变化正在为动植物病虫害在新的地区蔓延、改变其传播方式创造了有利条件。温度、湿度和大气气体的变化不但促进了真菌、昆虫的生长和繁殖速度，还改变了有害生物、其天敌及其寄主之间的相互作用，病虫害对农业生产的不利影响更为显著。据《科学》杂志在2018年 8 月发表的文章，全球变暖每上升 1℃，小麦、大米和玉米因病虫害而损失的产量就上升 10%-25%。严峻的病虫害防治形势使得全球将保持对农药产品的刚性需求。
此外，持续的俄乌冲突对全球粮食供应链造成了较大冲击。俄乌均为粮食生产大国和出口大国，盛产小麦、玉米、大麦、燕麦、葵花籽、油菜籽，在世界粮食贸易中占据着重要地位。俄乌冲突对两国粮食产量和贸易均产生了较大影响，全球主要经济体越来越重视粮食安全问题，全球范围内种粮积极性有所提升，农民施用农药的积极性增强，对农药的需求增加。
2023年，虽然全球对农药依然具有刚性需求，但是全球农药行业经历2020-2022年的周期性波动后，整体库存较高；同时，由于美元等全球主要货币的加息，导致农药库存的持有成本提高；受利率高企、供应链调整等诸多因素影响，全球农药市场处于持续的去库存阶段，库存消化速度较为缓慢，终端需求未达到预期，农药产品的价格显著下滑，对整个行业的发展带来了一定影响。
全球农药发展趋势主要是国外寡头企业主导行业、巨头企业合并趋势明显、发达国家环保政策愈加严格。近年来，全球农药巨头企业收购合并案例层出不穷，巨头企业通过产业横向整合和纵向整合，进一步降低企业成本。经过新一轮兼并重组，全球农药行业已呈现明显的寡头垄断格局。先正达、拜耳、巴斯夫、科迪华等寡头企业具有综合化优势，通过上下游产业链、生产成本、研发效益方面获得更强大的市场地位。前述4家寡头企业合计占据了全球60%的市场份额。未来综合性规模化企业将越来越占据优势，寡头主导局面将进一步显现，并将继续维持合并趋势。与此同时，由于发达国家出台了更加严格的环境保护法律法规及政策，对农药的环境相容性提出了更高的要求，市场对于产品环保及合规的需求越来越强烈，未来农药将往低毒、高效、低残留等方向发展。
（二）国内农药行业发展状况及趋势
在政策层面，国家持续推出有利于农药行业创新、绿色、高质量发展的政策法规，对行业发展带来积极的引导作用。如在《“十四五”全国农药产业发展规划》《产业结构调整指导目录（2019年本）》（2021年修改）《鼓励外商投资产业目录（2022年版)》等中，对农药生产和使用提出了高效、安全、环境友好的要求。2024年2月1日起，《产业结构调整指导目录（2024年本）》将开始实施，目录鼓励高效、安全、环境友好的农药新品种、新剂型、专用中间体、助剂的开发与生产，在新的产业结构调整指导目录的指导下，农药行业也将加速自身的产业结构优化调整，传统的高毒、低效农药将被加速淘汰，高效、低毒、低残留的新型环保农药成为行业研发的重点和主流趋势。
在产业层面，2020-2022年国内农药市场呈非理性爆发式增长，农药产品价格大幅上涨，许多企业在此期间获得丰厚的利润，充裕的资金也使得部分农药企业对某些热门及已过专利保护期限的产品进行盲目投资，对不少产品频繁重复投资新建或扩大产能；同时，前两年农药行业的繁荣景象吸引了部分行业外企业跨界投资进入，加速了国内农药产能的扩张与释放，致使行业内竞争日益加剧。预见未来，一些实力较弱、规模较小的企业，或者因为过度投资导致资金链出现问题的企业可能面临倒闭的风险，从而推动行业内企业之间的整合、重组进程，行业集中度将进一步提升。
在市场层面，2023年农药行业处于供需失衡的状态，大部分农药产品的价格显著下降。据中农立华原药价格指数数据显示，2023年12月31日，中农立华原药价格指数报80.19点,同比去年原药价格指数下跌 37.5%。从供给端来看，规模化的产能放量较大；从需求端来看，2020至2022年间由于过度采购所导致的大量库存需要得到消化和清理，2023年农药内外需求疲软；另外，印度农药制造业在近两年迅速崛起，出口份额持续扩大，也给中国农化企业和相关的农药品种带来一定的挑战。
2024年一季度，全球农化市场经历去库存周期之后，目前市场信心逐渐恢复。大宗产品（如草甘膦、草铵膦、氯虫苯甲酰胺、丙硫菌唑等）后市仍未明朗，然而，小众产品和特色品种因其市场库存较低，各区域市场在经历过一个用药季节的消化后，库存已基本消耗殆尽。包括跨国公司和区域知名农化公司在内的企业都已启动新一轮的采购周期。此外，随着国内本土市场用药季节的来临，之前按需采购的品种遇到出口启动的情况，双重因素导致部分品种供不应求。在石化下游基础化学品价格上涨的背景下，部分中间体价格开始逐步回升，带动了部分产品价格的修复性上涨。
四、主营业务分析
1、概述
回顾2023年，全球经济状况仍然面临增长乏力、利率高企等多重挑战；在国际经济、政治形势不稳定、全球经济增速放缓的背景下，国际贸易的不确定性有所增加，终端消费需求有所下滑，全球农药行业经历2020-2022年的周期性波动后，需求乏力。受上述因素影响，2023年海外农药市场整体库存较高，库存消化较为缓慢。另外，印度农化工业的崛起，也给中国农化行业带来了前所未有的挑战。在境外市场需求疲软的背景下，国内农化市场的产能在不断放量，农化市场竞争进一步加剧，使得农药原药市场价格较为低迷。面对行业量价齐跌、竞争加剧等多重不利因素的影响，公司管理层在董事会的领导下，沉着应对、砥砺前行，狠抓生产经营管理，积极稳定公司经营基本盘。
2023年度，公司实现营业收入 49,501.14万元，同比下降24.99%；实现归属于上市公司股东的净利润3,007.14万元，同比下降68.73%；实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润2,603.42万元，同比下降73.07%。公司业绩变动的影响因素如下：
（1）为应对海外供应链重塑及产业整体情况影响，公司加强市场推广及新客户开发，本年度原药销售量同比增长约 22%。但公司大部分产品均受到市场价格下降影响，公司整体营业收入下降25%，平均毛利率同比下降5.25个百分点，给公司业绩造成较大影响。
（2）因公司子公司禾康精化新建克菌丹项目在2023年竣工验收，试生产期间因生产不稳定，影响公司克菌丹原药销售以及造成该产品成本高企，影响公司业绩约1,100万元。2024年该生产线已逐步稳定，预计产量将有较大提升。
（3）本年度公司海外主要客户灭菌丹原药需求增加，该产品营业收入同比增长约 68%，报告期内给公司新增业绩约2,500万元。
（4）受市场价格下降及资产使用效率影响，公司计提了部分存货跌价准备及固定资产减值准备，一定程度上影响了公司业绩。公司在报告期内主要开展了以下工作：
（1）研发创新工作
报告期内，公司继续完善研发体系，持续进行自主创新和技术研发，以应对客户对新产品和新技术的要求。公司注重研发人才队伍建设，报告期内引进了一批具有丰富经验和深厚专业知识的研发人才，包括 2名博士、多名硕士和工程师。同时，公司还加强了与国内院校、研究机构的沟通交流，共同开展技术研发，推动科技创新。报告期内，公司通过加强研发流程和项目的管理和优化，提高了研发效率和质量，缩短了新产品新技术的研发周期，确保研发项目的顺利进行和研发成果的有效转化，为公司的业务发展提供了有力支持。报告期公司研发费用合计 2,706.69万元，占营业收入的 5.47%。公司自主研发的“一种采用微通道合成 4-甲氧基-3-联苯基肼盐酸盐的方法”、“一种吡噻菌胺中间体的制备方法”获得国家知识产权局颁发的发明专利。“一种采用微通道合成 4-甲氧基-3-联苯基肼盐酸盐的方法”的发明，将有助于提高公司产品的生产效率和质量，降低生产成本，增强市场竞争力；而“一种吡噻菌胺中间体的制备方法”的发明，则有助于公司在农药领域取得更大的突破，为公司开拓新的市场领域提供技术支持。截至报告期末，公司获得各类专利 17 件，其中发明专利 13 件，正处于申请状态中的发明专利为 5项。
（2）生产管理工作
报告期内，公司在安全生产管理方面进行了持续的改进。公司不断完善安全文化体系建设，制定了《安全管理手册》，对《安全培训教育管理制度》《安全风险分级管控管理制度》《特种作业人员管理制度》等一系列安全生产管理制度进行制定和汇编。同时，加大安全隐患的排查力度，推行每日安全隐患排查及整改、组织月度安全大检查和节日安全大检查；推进工艺安全管理和设备安全管理；组织安全培训教育，提高全体员工的安全意识和安全防护技能，确保报告期内没有发生重大安全生产事故。在加强安全生产管理工作的基础上，公司通过定期例会与不定期会议，对总体生产经营管理工作进行高效全面的组织。公司加强了生产进度计划管理、工序产品精益管理、产品质量和生产成本管理，建立了切实可行的成本管控模型，降低了物料消耗、提高了产品质量。此外，公司坚持进行技术改造，充分挖掘内部产能，提高了设备的使用效率，切实做好生产经营管理工作。
（3）市场营销工作
报告期内，在市场营销方面，面对海内外农药市场整体库存较高、库存消化缓慢、原药市场价格低迷、行业竞争加剧的不利局面，公司持续加强市场营销工作，以客户为中心，不断强化服务客户的理念，提升满足客户需求的能力，在稳定现有市场的情况下，公司持续加大对新客户的开发力度，同时，根据生产成本和市场行情的变化及时调整公司产品结构和销售策略，增强对市场的把控力度。公司参加了第二十三届中国国际农用化学品及植保展览会、第二十三届全国农药交流会暨农化产品展览会等国内外展会，持续开发境内外新客户，积极走访老客户、维护重点客户，加强与客户的沟通交流，积极主动展示公司品牌形象，宣传推广公司产品。
（4）上市融资工作
报告期内，董事会积极推动公司上市融资，公司于2023年6月27日在深圳证券交易所成功上市。本次上市募集资金总额约7.85亿元，募集资金净额约6.97亿元，募集资金用于“年产3,500吨特种化学品建设项目”及补充流动资金。本次募集资金投向围绕公司现有主营业务展开，包括扩大公司部分主要产品产能和搭建新产品生产能力；同时，为公司经营发展带来的营运资金需求适当补充流动资金。募集资金投资项目建设完成后，将进一步提升公司在核心产品生产能力方面的竞争优势，并拓展公司产品结构，有利于推动公司发展壮大，提升盈利能力。公司将严格按照募集资金用途使用资金，加快募投项目建设，扩大生产规模，发展规模效应，巩固和提升市场地位。
（5）综合管理工作
报告期内，为顺应公司集团化发展的需要，提高运营效率和管理水平，实现公司长期战略目标，积极应对公司新的发展格局，进一步优化公司管理流程，公司调整并优化经营管理体制，明确职责分工，完善法人治理结构和公司组织架构，建立集团管控模式，逐步实现集团化多公司、多地区集中管控，加强集团对下属公司的政策下达、过程监控、风险管理、服务支持，将分散的单公司发展形成多组织协同，有效提升集团管理效能，为公司的健康稳定发展奠定了坚实的基础。
同时，根据中国证监会、深交所等单位发布的关于上市公司规范运作相关法律、法规及规范性文件的规定，公司结合自身实际情况，深化规范运作，完善内部控制体系，进一步健全了各项内控制度和规章制度，以控制公司决策风险。报告期内，公司对《公司章程》《董事会议事规则》《监事会议事规则》《股东大会议事规则》以及《独立董事工作制度》等一系列治理制度进行全面梳理和修订，确保公司治理制度与法律法规的最新规定相契合，从而提升公司运行效率和规范运作水平，保障公司工作效率及科学决策的实现。
在人力资源管理方面，公司不断完善用人机制，吸纳优秀人才，不断完善薪酬福利体系，逐步建立了对内具有公平性、对外具有竞争力的薪酬政策。打通横向、纵向发展通道，为员工提供广阔的发展平台。同时关注工作结果、定期复盘工作过程，并对各层次人才定期组织人才盘点工作，以确保人力资源的发展与公司的战略发展相匹配。公司非常重视企业文化建设，在报告期内开展了各类员工活动，增强了员工的向心力和凝聚力，进一步提升了公司的持续发展能力。
在财务管理方面，公司推进了全面预算管理，将公司及下属公司的生产经营活动全部纳入预算管理范围内，做到全面覆盖，为下一步有效指导生产经营做好准备；公司构建了成本管理模型，加强费用控制力度，通过科学合理地优化资金运用策略，进一步提升资金使用的节约性和效率性，确保公司财务稳健、有序运行。同时，公司搭建了 NC 系统，助力公司构建集团多公司、多地区管控一体化平台，为公司数字化转型夯实基础，将分散的、标准的财务职能统一纳入共享中心进行管理，从而提升专业化作业水平，实现人员作业成本降低，作业效率提升。通过 NC 系统与智能仓储管理系统对接，建立标准化的条码体系，提高物料的处理效率，使生产系统与财务系统的数据联动更加及时、精准，提高了会计信息的完整性、准确性和及时性。
2、收入与成本
（1） 营业收入构成
（2） 占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况 适用 □不适用
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □适用 不适用杀菌剂 6,439.89 5,625.85 283,724,206.88 上半年均价 5.42万元/吨，下半年均价 4.87万元/吨 受到市场价格下降影响降影响除草剂 1,322.91 942.28 85,108,572.50 上半年均价 10.38万元/吨，下半年均价 7.63万元/吨 受到市场价格下降影响境外业务产生的营业收入或净利润占公司最近一个会计年度经审计营业收入或净利润10%以上 □是 否
（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入
是 □否
行业分类 项目 单位2023年2022年 同比增减
原药 销售量 吨 7,172.99 6,404.04 12.01%生产量 吨 8,337.77 6,702.88 24.39%库存量 吨 1,340.54 422.38 217.38%相关数据同比发生变动30%以上的原因说明适用 □不适用公司原药产品库存量同比增长217.38%，主要原因是公司除草剂甜菜产品、杀菌剂萎锈灵原药产品、杀虫剂联苯肼酯产品
2023年市场需求减弱导致库存较高。
（4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 □适用 不适用
（5） 营业成本构成
行业和产品分类
无。
（6） 报告期内合并范围是否发生变动
是 □否
2023年7月，本公司在湖北宜昌投资设立全资子公司：湖北晟康化工有限公司。
（7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □适用 不适用
（8） 主要销售客户和主要供应商情况
3、费用
4、研发投入
主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影响萎锈灵连续流工艺开发 为产品提供安全、高效、稳定的生产方案 项目已完成工艺开发小试完成阶段，已实现实验装置稳定运行，后续拟进行放大中试试验，进一步论证工艺的稳定性 完成工艺开发，并实现绿色、安全的技术应用 技术积累/应用，为商业化产品的市场竞争力提供技术保障制剂产品的剂型与新配方研究与开发 为产品提供安全、高效、稳定的生产方案 已完成部分制剂产品的小试研究，产品稳定性已基本达到目标要求，拟进一步进行放大实验，同时持续开发更多经济效益良好的新剂型与配方 完成工艺开发，并实现绿色、安全的技术应用 技术积累/应用，为商业化产品的市场竞争力提供技术保障甜菜宁、甜菜安新型工艺研究 为产品提供安全、高效、稳定的生产方案 项目处于小试完成阶段，经过小试，已初步筛选出成本更低的溶剂及催化剂。后续拟进行放大中试试验，进一步验证工艺的可行性 完成工艺开发，并实现绿色、安全的技术应用 技术积累/应用，为商业化产品的市场竞争力提供技术保障氯氰菊酯工艺改进研究 为产品提供安全、高效、稳定的生产方案 项目处于小试完成阶段，经过小试，已筛选出复合溶剂，产品有效成分含量 完成工艺开发，并实现绿色、安全的技术应用 技术积累/应用，为商业化产品的市场竞争力提供技术保障杀菌剂灭菌唑合成工艺研究与优化 为产品提供安全、高效、稳定的生产方案 项目处于小试完成阶段，经过小试，已初步筛选出部分烷基化试剂，已基本达到技术目标要求，后续拟进行放大中试试验，进一步验证工艺的可行性 完成工艺开发，并实现绿色、安全的技术应用 技术积累/应用，为商业化产品的市场竞争力提供技术保障杀虫剂氟啶虫酰胺合成工艺研究 为产品提供安全、高效、稳定的生产方案 项目处于小试阶段，经过小试，后续拟在反应条件方面继续优化工艺方案 完成工艺开发，并实现绿色、安全的技术应用 技术积累/应用，为商业化产品的市场竞争力提供技术保障甲氧虫酰肼合成工艺优化与产业化应用 为产品提供安全、高效、稳定的生产方案 项目已完成了工艺流程设计，正在进行设备安装调试，进入安装调试阶段。 完成工艺开发，并实现绿色、安全的技术应用 技术积累/应用，为商业化产品的市场竞争力提供技术保障己二酸甲酯法合成种菌唑的新工艺开发 为产品提供安全、高效、稳定的生产方案 项目处于小试完成阶段，经过小试，已初步筛选出部分烷基化试剂，已基本达到技术目标要求 完成工艺开发，并实现绿色、安全的技术应用 技术积累/应用，为商业化产品的市场竞争力提供技术保障
5、现金流
（1）报告期内经营活动产生的现金流量净额较上年减少86.92%，主要系本报告期收入减少导致应收账款收款相应减少所
致。
（2）报告期内投资活动产生的现金流量净额较上年增加89.64%，主要系本报告期公司使用闲置募集资金进行现金管理所
致。
（3）报告期内筹资活动产生的现金流量净额较上年增加990.47%，主要系本报告期公司首次公开发行募集资金所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □适用 不适用
五、非主营业务情况
适用 □不适用
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
市场环境影响，销售未达预期导致期末结存增加所致。康精化克菌丹生产车间从在建工程转入固定资产所致。2023年末 2023年初 比重增减 重大变动说明金额 占总资产比例 金额 占总资产比例康精化克菌丹生产车间从在建工程转入固定资产所致。使用权资产 3,952,623.38 0.22% 4,576,419.41 0.49% -0.27%险的应收票据增加所致。增加所致。内到期的长期借款重分类到一年内到期的非流动负债所致。租赁负债 2,716,923.65 0.15% 3,808,115.46 0.41% -0.26%致。加所致。占比提高所致。验登记费增加所致。化工购买土地，支付土地保证金 1,440万元所致。闲置募集资金进行现金管理增加所致。无形资产所致。递延所得税资产 6,111,620.29 0.33% 4,620,666.49 0.49% -0.16%预付款增加所致。采购款所致。应付账款 100,630,983.97 5.50% 86,175,409.52 9.21% -3.71%应付职工薪酬 9,348,183.13 0.51% 8,927,834.62 0.95% -0.44%一年内到期的非2023年末 2023年初 比重增减 重大变动说明金额 占总资产比例 金额 占总资产比例和长期应付款增加所致。递延收益 4,675,182.35 0.26% 5,833,610.75 0.62% -0.36%递延所得税负债 5,547,512.01 0.30% 6,426,701.38 0.69% -0.39%境外资产占比较高□适用 不适用
2、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
七、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
适用 □不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
适用 □不适用
注：上表“本报告期投入金额”为计入在建工程的金额。
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
册，公司首次公开发行人民币普通股1,850.00万股,发行价格为42.45元/股，募集资金总额为人民币785,325,000.00元，扣除相关发行费用后实际募集资金净额为人民币697,365,696.32元。上述募集资金已于2023年6月19日全部到位，信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）对公司本次发行募集资金的到位情况进行了验证，并于2023年6月20日出具了《验资报告》（XYZH/2023SZAA6B0294）。公司对募集资金采取了专户存储管理。截至2023年12月31日，公司已投入募集资金82,890,953.81元，尚未使用募集资金62,159.83万元（含扣除手续费后的相关利息收入）。
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
(1) 本报告
期投入
金额 截至期
末累计
投入金
额(2) 截至期末
投资进度
(3)＝
(2)/(1) 项目达
到预定
可使用
状态日
期 本报
告期
实现
的效
益 截止
报告
期末
累计
实现
的效
益 是否
达到
预计
效益 项目可
行性是
否发生
重大变
化
承诺投资项目
年产
4,500吨
特殊化
学品建
年产
3,500吨
特种化
学品建
补充流
动资金
承诺投
资项目
小计 -- 69,118.78 69,736.57 8,289.10 8,289.10 -- -- -- -- -- --
超募资金投向年产3,500吨特种化学品建用 不适用 否超募资金投向分项目说明未达到计划进度、预计收益的情况和原因（含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原因） 公司原计划在广东省湛江市经济技术开发区东海岛石化产业园实施原募投项目“年产 4,500吨特殊化学品建设项目”，因该募投项目建设所需的外部配套基础设施尚未完善，影响了募投项目推进进度和达产时间，公司已将募投项目实施地点变更至湖北省宜昌市白洋工业园姚家港化工园 B 区，并将原募投项目变更为“年产 3,500 吨特种化学品建设项目”，变更后的募投项目达到预定可使用状态的日期为2025年10月30日。项目可行性发生重大变化的情况说明 公司原计划在广东省湛江市经济技术开发区东海岛石化产业园实施原募投项目“年产 4,500吨特殊化学品建设项目”，因该募投项目建设所需的外部配套基础设施尚未完善，影响了募投项目推进进度和达产时间，公司已将募投项目实施地点变更至湖北省宜昌市白洋工业园姚家港化工园 B 区；同时，因市场供需格局变化，原募投项目规划生产的产品类型需进行调整。详见公司于2023年10月31日在巨潮资讯网披露的《关于变更部分募投项目实施内容、实施地点和实施主体、调整投资金额与内部投资结构、使用超募资金增加募投项目投资及调整募投项目实施进度的公告》（公告编号：2023-048）。超募资金的金额、用途及使用进展情况 公司首次公开发行股票超募资金金额为 617.79万元，公司拟将全部超募资金投入到“年产3,500吨特种化学品建设项目”，目前尚未使用。募集资金投资项目实施地点变更情况 适用报告期内发生公司于2023年10月30日召开第三届董事会第十六次会议、第三届监事会第九次会议，审议通过《关于变更部分募投项目实施内容、实施地点和实施主体、调整投资金额与内部投资结构、使用超募资金增加募投项目投资及调整募投项目实施进度的议案》，公司于2023年11月15日召开2023年第七次临时股东大会审议通过该议案。变更后募投项目的实施地点为湖北省宜昌市白洋工业园姚家港化工园 B 区，实施主体为公司全资子公司湖北晟康化工有限公司。募集资金投资项目实施方式调整情况 适用报告期内发生公司于2023年10月30日召开第三届董事会第十六次会议、第三届监事会第九次会议，于2023年11月15日召开2023年第七次临时股东大会，审议通过《关于变更部分募投项目实施内容、实施地点和实施主体、调整投资金额与内部投资结构、使用超募资金增加募投项目投资及调整募投项目实施进度的议案》，同意公司将募投项目“年产4,500吨特殊化学品建设项目”变更为“年产 3,500 吨特种化学品建设项目”，并将实施主体由全资子公司广东优康精细化工有限公司变更为全资子公司湖北晟康化工有限公司。募集资金投资项目先期投入及置换情况 适用公司于2023年10月30日召开第三届董事会第十六次会议和第三届监事会第九次会议，审议通过《关于使用募集资金置换预先投入的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换预先支付发行费用的自筹资金727.89万元。信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）已对公司以自筹资金预先投入募投项目及支付发行费用的情况进行了专项审核，出具了《广东广康生化科技股份有限公司募集资金置换专项审核报告》（XYZH/2023SZAA6F0024）。公司独立董事、监事会、保荐人针对上述事项均发表了同意意见。公司已于报告期内完成置换，置换时间距离募集资金到账时间未超过6个月。用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 适用公司于2023年11月20日召开第三届董事会第十八次会议及第三届监事会第十次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司在保证募集资金投资项目的资金需求以及募集资金使用计划正常进行的前提下，使用部分闲置募集资金不超过人民币 10,000万元暂时补充流动资金，使用期限为董事会审议通过之日起不超过 12 个月，到期将归还至募集资金专户。公司在2023年12月7日将人民币10,000万元转入公司一般户用于暂时补充流动资金。项目实施出现募集资金结余的金额及原因 适用公司存放于中国工商银行股份有限公司英德支行（专户账号：2018023129200276229）用作补充流动资金的募集资金（8,000.00万元）已按规定使用完毕，截止报告期末,该项目结余资金482,165.41元（包含利息收入30.32万元，主管税务机关直接在公司流动资金银行结算户扣缴的本次发行募集资金应缴纳的印花税17.43万元，本次公开发行费用节余0.46万元）已转入公司基本户,详见公司于2023年11月8日在巨潮资讯网披露的《关于部分募集资金专户完成销户的公告》。尚未使用的募集资金用途及去向 18,500.00万元暂时闲置募集资金（含超募资金）进行现金管理，10,000.00万元暂时闲置募集资金用于暂时补充流动资金；剩余尚未使用的募集资金均存放于公司开立的募集资金专户。募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 公司募集资金的使用合理、规范，使用披露及时、准确、真实、完整。
（3） 募集资金变更项目情况
适用 □不适用
(2) 截至期末
投资进度
(3)=(2)/
(1) 项目达到
预定可使
用状态日
期 本报告期
实现的效
益 是否达到
预计效益 变更后的
项目可行
性是否发
生重大变
化
年产
3,500 吨
特种化学
品建设项
目 年产
4,500 吨
特殊化学
品建设项
达产时间。为了抓住产品市场机遇，不影响公司未来的发展、不造成募集资金的闲置，公司计划变更募投项目实施地点至湖北省宜昌市白洋工业园姚家港化工园 B区。公司于2023年10月30日召开第三届董事会第十六次会议、第三届监事会第九次会议，审议通过《关于变更部分募投项目实施内容、实施地点和实施主体、调整投资金额与内部投资结构、使用超募资金增加募投项目投资及调整募投项目实施进度的议案》，同意公司变更首次公开发行股票募集资金投资项目之“年产 4,500 吨特殊化学品建设项目”的实施内容、实施地点和实施主体、调整投资金额与内部投资结构、使用超募资金增加募投项目投资及调整募投项目实施进度，公司于2023年11月15日召开2023年第七次临时股东大会审议通过上述事项。公司独立董事、监事会、保荐人针对上述事项均发表了同意意见，详见公司于2023年10月31日在巨潮资讯网披露的相关公告（公告编号：2023-048）。未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目) 不适用变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
九、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
无。
十、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
适用 □不适用
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 调研的基本情况索引2023年09月19日 “全景路演”网站（https://rs交流 其他 通过“全景路演”网络平台参与“2023年广东辖区上市公司投资者集体接待日活动”的投资者 公司经营管理情况、行业发展情况等 详见巨潮资讯网（https//wwwcn/）十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。□是 否
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