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| 远大控股(000626)经营总结 | | 截止日期 | 2023-06-30 | | 信息来源 | 2023年中期报告 | | 经营情况 | 第三节 管理层讨论与分析
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
致利息支出增加。
所得税费用 15,962,263.28 46,887,185.29 -65.96% 主要原因是报告期内公司利润总额不及上年同期。经营活动产生的现金流量净额 53,720,093.79 -1,616,001,881.29 103.32% 主要原因是报告期内公司应收款项回款效率提高，降低了营运资金的占用。投资活动产生的现金流量净额 -321,805,840.71 350,780,371.41 -191.74% 主要原因为报告期内支付麦可罗股权收购款及理财赎回金额相比去年同期减少。筹资活动产生的现金流量净额 427,083,300.00 575,454,940.14 -25.78%现金及现金等价物净增加额 167,038,362.82 -634,909,368.89 126.31% 主要原因同“经营活动产生的现金流量净额”变动。公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动□适用 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据 □适用 不适用
四、非主营业务分析
适用 □不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
2、主要境外资产情况
适用 □不适用
资产的具体内容 形成 资产规模 所在 运营模式 保障资产安全性的控制 收益状况 境外资产 是否存在
原因 地 措施 占公司净资产的比重 重大减值风险Grand Oils & Foods决策中起重要作用。
2、公司派出人员接受公
司下达的考核指标，并向公司提交年度述职报告，接受公司的检查。
3、公司财务管理部对子
公司财务和资金情况进
行监控管理。
4、公司分管副总裁、事
业部总经理按照职责分
工对子公司业务进行监
控。
5、公司审计反馈部不定
期对子公司进行审计。 -14,469,430.78元 16.84% 否远大国际（香港）有限公司 投资 650,645,694.38元 香港 期现结合商业模式 同上 38,823,934.47元 20.05% 否
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
货币资金 1,151,120,242.99 期货保证金、外汇远期等衍生工具保证金；开具信用证、保函、银行承兑汇票保证金；融资质押保证金；股权收购履约保证金、涉诉冻结的存款存货 72,067,296.00 作为期货交易保证金而设定质押福建凯立生物制品有限公司85.1166%股权 478,945,645.46 为并购福建凯立生物制品有限公司借款质押股权远大鸿信食品（广东）有限公司80%股权 280,000,000.00 为并购远大鸿信食品（广东）有限公司借款质押股权陕西麦可罗生物科技有限公司100%股权 830,000,000.00 为并购陕西麦可罗生物科技有限公司借款质押股权无形资产 39,434,645.27 为银行授信额度抵押担保固定资产 78,003,290.99 为银行授信额度抵押担保使用权资产 57,023,281.99 通过融资租赁或者经营租赁租入的房屋建筑物、机器设备、运输设备
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
适用 □不适用
1） 报告期内以套期保值为目的的衍生品投资
适用 □不适用则，以及与上一报告期相比是否发生重大变化的说明 报告期公司期货和衍生品的会计政策及会计核算具体原则与上一报告期相比未发生重大变化。报告期实际损益情况的说明 公司以套期保值为目的的衍生品投资本报告期内合计盈利102,698,461.99元。套期保值效果的说明 公司充分利用衍生金融工具的套期保值功能，规避和减少由于产品价格、汇率等波动带来的经营风险。衍生品投资资金来源 公司自有营运资金报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明（包括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等） 期货和衍生品套期保值业务的风险分析及控制措施：
（一）主要风险分析
1、公司开展期货和衍生品交易面临一定风险，包括市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律
风险等。
1.1 市场风险
期货和衍生品行情变动较大时，可能产生价格波动风险，造成交易损失。
1.2 流动性风险
期货和衍生品交易按照相关制度中规定的权限下达操作指令，如投入金额过大，可能造成资金流动性风险，甚至因为来不及补充保证金而被强行平仓带来实际损失。
1.3 信用风险
在产品交付周期内，由于大宗商品价格周期大幅波动，客户主动违约而造成公司及子公司期货和衍生品交易上的损失。
1.4 操作风险
由于无法控制或不可预测的系统、网络、通讯故障等造成交易系统非正常运行，使交易指令出现延迟、中断或数据错误等问题，从而带来相应风险。
1.5 政策风险
期货和衍生品市场的法律法规政策如发生重大变化，可能引起市场波动或无法交易带来的风险。
1.6 法律风险
违反法律法规和监管部门的相关规定的风险。
2、公司在境外开展的金融衍生品业务主要针对国际业务所开展，交易地区均为政治、经济及法律风险较
小，且利率、汇率市场发展较为成熟、结算量较大的地区。公司的境外交易对手仅限于境外期货交易所或境外期货清算机构资信良好的清算会员。公司已充分评估结算便捷性、流动性及汇率波动性等因素。
3、公司在场外开展金融衍生品业务的交易对手为经营稳健、资信良好、具有金融衍生品交易业务经营资
格的金融机构，其业务结算量较大，产品结构较为成熟和标准化。
（二）风险控制措施
1、选择具有良好资信和业务实力的期货经纪公司作为交易通道。
公司及子公司各业务单元需要开立期货账户时，由业务单元填写申请上报业务单元总经理审批，并报运营增长部备案。如果选取的期货经纪公司注册资金小于1亿元人民币或需要开通场外期权、远期现货电子交易市场的交易权限，还须经公司总裁审批通过后方可办理合同签订和开立账户事宜。
2、建立期货和衍生品业务管理流程。
公司及子公司的期货和衍生品套期保值有严格的业务管理流程，主要从交易的账户开立、岗位设置、申请审批、操作执行、资金划拨、风险监控、会计核算等几个主流程来进行期货和衍生品套期保值的风险管理。
3、建立套期保值业务相适应的止盈止损机制。
公司及子公司有严格的止盈止损机制，对套期保值的期现单边货值上限及期现合计的最大回撤比例进行设定。各业务单元的交易员可在权限额度范围内进行期货和衍生品的建仓、平仓、交割等交易，但是在交易过程中一旦亏损超出权限额度的一定比例，则会被要求平仓，如果业务单元不及时平仓，则运营增长部将根据风险预警信息强制平仓。公司及子公司在套期保值业务中设有风控预案，将由各业务单元风控人员负责部门内各项套保风控指标的监控；及时跟踪期货和衍生品与已识别风险敞口对冲后的净敞口价值变动，对套期保值效果进行评估；根据部门内设定的相关风控预案，对交易经理的头寸实施保值比例的调整或强行平仓等措施。
4、严格遵守相关法律法规。
公司及子公司在进行期货和衍生品交易时严格遵守相关法律法规，以严于交易所的认定标准对所有的期货交易账户进行实控关联，一旦发现某一合约的单边持仓接近交易所的持仓上限规定，立即要求业务单元做平仓处理，并通过分品种授权交易的方式来避免自成交。已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变动的情况，对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定 一、公司从事衍生品投资选择的交易所和交易品种市场透明度大，成交活跃，流动性较强，成交价格和结算价能充分反映衍生品的公允价值。
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