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| 安达科技(830809)经营总结 | | 截止日期 | 2023-12-31 | | 信息来源 | 2023年年度报告 | | 经营情况 | 第四节 管理层讨论与分析
一、 业务概要
商业模式报告期内变化情况：
公司是一家以磷酸铁锂电池正极材料及其前驱体为核心产品的新能源材料研发与制造商，是集基础研究、产品开发、生产销售于一体的国家级高新技术企业。作为新能源材料领域的重要参与者，公司以卓越的技术研发实力和完善的产业链布局，成功覆盖了行业内的主流客户群体，致力于为全球顶尖的锂离子电池制造商提供高品质、个性化的解决方案。公司主要产品包括磷酸铁锂及其前驱体磷酸铁，该材料是新能源汽车动力电池和储能电池制造的核心材料，公司收入来源为直接向客户销售磷酸铁、磷酸铁锂产品。通过不断的技术创新和产品优化，公司确保了产品的卓越性能和可靠性，从而在市场中赢得了良好的声誉和稳固的市场份额。公司所处行业属于“C39 计算机、通信和其他电子设备制造业”大类下“398电子元件及电子专用材料制造”之“3985电子专用材料制造”。
1、持续推动科技创新，促进公司高质量发展
公司秉承“创新驱动发展”的核心理念，通过持续的技术创新实现产品的转型升级，成功由传统的磷化工生产企业转变为新材料制造企业。公司坚信，持续的研发投入是实现技术突破和行业进步的关键在锂离子电池正极材料等新能源前沿领域，公司已经取得了一系列具有行业引领性的专利和技术成果。
公司具备前驱体、正极材料及电池一体化的产业链融合优势、技术与研发优势、优质客户合作优势及人才优势，研发团队有着丰富的锂电池材料研发、生产和管理经验。公司不断探索和实践，巩固自身在行业中的领先地位。截至本报告期末，公司已成功取得 66项授权专利，其中包括 18项发明专利，持续的研发创新为公司在全球新能源材料领域的竞争中提供了强大的技术支撑和保障。
2、区位优势显著，强化公司竞争优势
公司地处黔中腹地，拥有丰富的水、电、天然气及磷矿资源，主要原材料（磷）和能源成本较同行业公司具备较大的优势。正极材料作为锂电池成本中占比最高的材料，直接决定了电池整体性能的高低是下游客户最为重视的因素之一。磷酸铁锂企业的制造成本是关系企业竞争力的核心因素，其主要生产成本包括直接材料、制造费用、能源成本等，其中直接材料以碳酸锂、磷酸、铁等原材料为主。随着碳酸锂价格的回落，磷酸和能源成本在磷酸铁锂生产成本中的占比将迎来明显提升；与此同时，伴随地方政府“富矿精开”战略的延伸及落实，公司有望进一步降低磷酸及能源采购成本。公司显著的区位优势将有效地降低生产成本，为公司在激烈的市场竞争中保持领先地位和持续发展奠定坚实的基础。
3、优质客户结构，保障业务稳健发展
公司凭借出色的客户服务能力，精准捕捉各个细分领域的市场机会，成功覆盖了比亚迪、中创新航中天储能、欣旺达、派能科技等全球知名锂离子电池制造企业，形成了以动力电池应用为主导、储能电池应用为重点前景布局的合理市场结构。公司依托多年磷化工产品及磷酸盐系列产品的生产经验，在掌握核心技术和自主知识产权的基础上，能根据客户需求或市场需求进行工艺改进和产品研发，保持产品的市场竞争力，满足不同客户的差异化需求，客户合作粘性较高，与多个头部锂离子电池企业形成了长期可持续的合作关系，有效保障了公司业务平稳健康发展。报告期内，公司商业模式未发生较大变化。公司将努力抓住新能源汽车产业和储能领域持续增长的重大机遇，通过不断地研发、改进产品的工艺和性能，强化自身竞争优势，积极开发新的产品、开拓新的客户，为股东创造更好的效益。
二、 经营情况回顾
(一) 经营计划
2023年以来，公司所处锂电材料行业环境发生了较大变化，磷酸铁锂行业供需结构周期性错配导致产能严重过剩。此外，上游原材料碳酸锂价格大幅下跌及新能源汽车等终端需求增速放缓，导致磷酸铁锂行业经营面临极大的挑战。面对上游碳酸锂价格巨变及下游需求不及预期等多重挑战，公司通过持续的技术优化和产品迭代深化客户合作，出货量实现小幅增长。报告期内，公司磷酸铁锂销售量为 4.91万吨，同比增长6.58%；磷酸铁销售量为 2.17万吨，同比增长80.79%。但受上游碳酸锂等原材料价格下跌传导影响，公司主要产品售价同样下跌，且下游需求的不及预期使得公司产能利用率不足，对公司整体经营业绩造成严重不利影响。 2023年度，公司实现营业收入 296,415.31万元，较去年同期减少 54.80%；营业成本 310,344.54万元，较去年同期减少 41.50%；净利润为-63,378.57万元，较去年同期减少 178.10%。公司经营业绩大幅波动，净利润出现亏损，主要原因如下：
1、磷酸铁锂产品主要原材料碳酸锂在报告期内价格大幅下跌，在锂电池产业链的价格传导机制下，磷酸铁锂产品价格跟随下跌。据安泰科和生意社数据，电池级碳酸锂价格由2023年初的 51.00万元/吨下降至年末的 10.10万元/吨，全年降幅达 80.20%；磷酸铁锂价格由 16.60万元/吨下降至 4.60万元/吨，全年跌幅 72.29%。受碳酸锂市场价格波动的影响，一方面碳酸锂价格的大幅下降使得公司产品售价快速下降，另一方面下游动力电池及储能领域企业对磷酸铁锂的需求增速放缓，磷酸铁锂订单不稳定导致产线开工率不足，产能利用率随之下滑使得产品生产成本未能实现大幅度降低，最终导致公司盈利能力大幅下降。 2024年开年以来，碳酸锂价格已趋于平稳，截至 4月 8日，电池级碳酸锂价格报 11.8万元/吨，相比年初上涨 16.83%。据莫尼塔数据，4月以来碳酸锂厂库存处于历史同期中低位，叠加下游新能源汽车销量持续保持增长态势，储能领域受益政策支持需求持续旺盛，均有望对碳酸锂需求形成有力的支撑。
在原材料价格波动减小且下游需求持续增长的情况下，碳酸锂价格若维持在一定水平窄幅波动，对公司毛利率的不利影响将大幅降低。
2、报告期末，公司对存在减值迹象的存货等相关资产计提的资产减值准备，以及对应收款项计提坏账准备金额较上年大幅增加。2022年磷酸铁锂市场需求持续旺盛，碳酸锂价格亦维持高位运行，为了保障生产顺利进行，公司在安全库存的基础上进行了一定数量的备货。2023年碳酸锂价格快速下跌，出于谨慎性原则，公司根据企业会计准则规定，对存货等进行减值测试并计提相应的资产减值准备。随着碳酸锂价格趋于平稳，预计该因素不会持续对公司利润产生不利影响。
3、报告期内，公司因实施2022年股票期权激励计划而计提的股份支付费用较上年大幅增加，亦对公司业绩造成了一定影响。根据2022年度股票期权激励计划的成本摊销情况安排，预计 2024、2025年度计提的股份支付费用将较2023年度明显下降。面对复杂多变的市场环境和生产经营方面的诸多挑战，公司紧密围绕总体发展战略，结合现有科研、技术、市场、资源等优势，积极开发新客户，在持续提升产品性能的前提下，降低产品成本，充分应对行业新变化，具体举措如下：
1、变革初见成效，持续推进精细化管理及降本增效战略
报告期内，公司积极进行内部组织结构调整，稳步推进精细化管理及降本增效战略。一方面，公司
进一步推进信息化、数字化工作，提升内部资源整合能力，实现最佳效益。另一方面，公司积极推进产线自动化改造及生产工艺优化，通过更科学的设计、更智能的设备和更先进的工艺贯彻落实降本增效战略。
2、聚焦客户需求，提升产品竞争力
历经多年的探索与总结，“以客户需求为导向”成为公司的经营理念之一。长期以来，公司积极保持与下游客户的深入沟通，不断了解客户需求并充分听取意见，通过持续提升产品品质，以获得下游客户的广泛认可，形成良好的口碑与商誉，目前公司客户成功覆盖比亚迪、中创新航、中天储能、欣旺达、派能科技等知名锂离子电池制造企业。报告期内，公司主要产品磷酸铁锂及磷酸铁分别出货 4.91万吨、2.17万吨，同比增长6.58%、80.79%。
3、加强技术研发，强化竞争优势
公司始终坚持核心技术自主创新，不断加强研发投入力度。报告期内，公司研发投入达 19,299.63万元，同比增长47.30%，研发费用占营收比重达 6.51%。公司现已实现新一代磷酸铁锂的制备方法，为进一步提升公司产品品质做足准备。此外，公司拥有从前驱体磷酸铁至正极材料磷酸铁锂的完整工艺流程及完整的电池生产线，可利用内部资源对磷酸铁锂正极材料进行电性能方面的检测，可以更简便地获取磷酸铁锂正极材料制成电池后的自放电、高低温循环、存储等性能情况，有利于公司缩短产品验证周期，有效保障产品品质，加速产品迭代。
4、合理规划产能布局，保障重点项目进度
报告期内，公司持续强化供应链管理，持续推进募投项目等产能建设工作。截至报告期末，公司已具备 12万吨/年磷酸铁及 15万吨/年磷酸铁锂产能，在建项目有 12万吨/年磷酸盐前驱体及 1万吨/年碳酸锂提纯项目、24万吨/年磷酸铁锂项目、1.5万吨/年锂电池极片循环再生利用项目和 5,000吨/年补锂剂建设项目。上述项目全部完工后，公司将形成 40万吨/年磷酸铁锂及 24万吨/年前驱体生产规模、1万吨/年碳酸锂生产规模及 5,000吨/年补锂剂的生产规模，产能的提升与产品的多元化将有效提升公司在磷酸铁锂材料领域的市场竞争力。
5、畅通招聘渠道，补充人才“蓄水池”
处在技术密集型行业，公司深知，人才是企业发展的第一生产力。报告期内，尽管面临较大的经营压力，公司仍然通过校园招聘及各大网络招聘平台进行人才吸纳，积极调整员工结构，提升员工整体素质水平。同时，公司为员工搭建人才培训及管理体系，提供管理类、技术类等不同渠道的培养与晋升机制，为公司组建行业先进水平的管理团队与研发团队。截至2023年末，公司员工总数为 2,017人，相较上年同期减少 119人，但技术人员数量为 445人，相比上年同期增长36人，占总员工比例由 19.15%上升至 22.06%。
6、积极推动股份回购，强化投资者回报
报告期内，公司积极响应市场对于提升投资者回报的呼吁，基于对未来发展的信心和对公司长期价值的认可，共发布 2期股票回购方案，两期回购方案拟回购资金合计不低于 5,500万元。截至本报告披露之日，公司通过回购股份专用证券账户以连续竞价转让方式累计回购公司股份 8,810,821股，占公司总股本的 1.44%。2024年2月6日，公司董事长刘建波先生提议公司注销前期回购的股份并减少相应注册资本，以提升公司净资产收益率和每股收益，维护广大投资者的利益。公司正在履行相关程序，积极推进注销回购股份事项的顺利开展。未来公司将积极关注市场行情，适时采取相关措施，以提振市场信心，维护股价稳定。报告期内公司净利润较上年同期下降幅度较大，公司将以扭亏为盈为整体目标，紧密围绕总体发展战略，深耕磷酸铁锂电池正极材料行业，持续打造并不断提升产品竞争力，聚能聚势，厚植能力；积极拓展新的市场和客户群体，提升品牌形象和市场影响力；进一步优化生产流程和供应链管理，加强内部管理，提高运营效率。同时，公司还将密切关注行业发展趋势和政策变化，及时调整战略规划和业务布局，把握行业发展机遇，确保在激烈的市场竞争中保持领先地位，为股东和投资者创造更大价值。
(二) 行业情况
公司产品以磷酸铁锂正极材料及其前驱体磷酸铁为主，并最终应用于新能源汽车领域和储能领域，相关产业链如下图情况所示：三元前驱体镍、钴、锰三元正极 三元材料材料 电池包其他领域碳酸锂、氢氧化锂注：资料来自公开资料整理
1、新能源汽车及储能行业
近年来，锂离子电池行业快速发展，工业和信息化部披露数据显示，2023年，我国锂离子电池行业总产值超过 1.4万亿元，延续增长态势。据统计，2023年，我国锂电池总产量超过 940GWh，同比增长25%。其中，在电池环节，2023年消费型、动力型、储能型锂电池产量分别为 80GWh、675GWh、185GWh动力型和储能型电池合计占比超过 90%，其中磷酸铁锂电池主要应用于新能源汽车和储能行业。
数据来源：工信部
（1）新能源汽车行业
近年来，得益于国家产业政策的有力推动、新车型供给的不断丰富、消费者认可度的普遍提升以及基础设施的日益完善，新能源汽车行业快速发展。政策方面，2023年 8月，工业和信息化部等七部门联合发布《汽车行业稳增长工作方案（2023—2024年）》，提出鼓励企业以绿色低碳为导向，积极探索混合动力、低碳燃料等技术路线，支持扩大新能源汽车消费；2023年 6月，财政部等三部委发布《关于延续和优化新能源汽车车辆购置税减免政策的公告》，提出2024年至2025年新能源汽车继续免征车辆购置税下游电池制造新能源汽车储能领域其他领域
2026年至2027年减半征收车辆购置税。此外，随着技术的不断进步，新能源汽车的续航里程、安全性舒适性等方面得到了显著提升，新能源汽车目前已经逐步完成了由政策引导到市场化发展的转变，补贴政策对市场的影响逐渐减小。在政策支持和产业创新的推动下，我国新能源汽车的销量呈现增长态势。据中汽协统计，2023年我国汽车产销量分别完成 3,016.1万辆和 3,009.4万辆，同比分别增长11.6%和 12%。其中，新能源汽车产销分别完成 958.7万辆和 949.5万辆，同比分别增长35.8% 和 37.9%，市场占有率提升至 31.6%。新能源汽车的发展带动了动力电池的需求增加，电池联盟数据显示，2023年我国动力电池装机量 387.7GWh，同比增长31.6%。其中，磷酸铁锂电池装机量 261.0GWh，占总装机量 67.3%，同比增长42.1%；三元电池装机量 126.2GWh，占总装机量 32.6%，同比增长14.3%。此外，2023年，我国新能源汽车出口量快速增长。随着全球对新能源汽车需求的增长，我国的新能源汽车已经出口到多个国家和地区，包括欧洲、北美、东南亚等。根据中汽协的统计数据，全年新能源汽车出口量达到 120.3万辆，同比增长77.6%。新能源汽车在海外市场快速放量，EV-Tank数据显示，2023年欧洲新能源汽车销量 294.8万辆，同比增长18.3%；美国新能源汽车销量 146.8万辆，同比增速为 48%综上所述，新能源汽车产业尚处于快速发展阶段，未来将维持良好发展趋势。随着新能源汽车产业的发展，将为锂电池及磷酸铁锂正极材料带来更多增量。
（2）储能行业
近年来，在各国碳减排目标引领下，以光伏、风电等为代表的绿色能源发电装机容量持续高速增长清洁能源正逐渐成为未来能源的主流，但以光伏、风电为代表的清洁能源的波动性和不可预测性给电网稳定运行带来较大的挑战。储能系统具备削峰填谷、负荷调节的功能，能够有效提高发电效率、降低用电成本，在其安全性、经济性不断提升的情况下，市场发展潜力巨大。近年来，全球主要国家陆续出台政策支持储能产业发展，例如美国及欧洲部分国家陆续出台税收抵免、补贴优惠、返利等措施，逐步加大储能行业政策倾斜；国内市场，我国已陆续出台并落地多项新能源配储政策支持产业发展，2023年 6月，国家能源局发布《新型电力系统发展蓝皮书》，重点支持系统友好型“新能源+储能”电站、基地化新能源配建储能、电网侧独立储能等模式；2023年 10月，国家发改委、能源局综合司发布《关于进一步加快电力现货市场建设工作的通知》，通过市场化方式形成分时价格信号，推动储能、虚拟电厂、负荷聚合商等新型主体在削峰填谷、优化电能质量等方面发挥积极作用探索“新能源+储能”等新方式。大政策背景下各个省份持续推行风光配储政策，并逐步明确储能成本补偿机制，通过共享租赁、容量补偿、参与电力市场交易等形式提升储能电站收益。随着国家储能行业政策性纲领文件出台，新型储能市场地位不断得到强化。在政策积极引导下，储能行业总体发展态势良好。中国化学与物理电源行业协会储能应用分会（CESA）统计数据显示，2023年国内新型储能新增装机创新高，达到 21.3GW，截止2023年末累计装机达到 32.2GW，提前完成2025年装机计划。此外，从2023年新增新型储能装机数据来看，锂离子电池占据份额超 90%，磷酸铁锂凭借低生产成本、高安全性和长循环寿命等优势，占据主要地位。储能行业目前尚处于政策引导的阶段，极具市场发展潜力。未来，伴随储能技术创新与产品升级的持续推进，储能自身经济性有望进一步释放与提升，促进储能行业由政策引导阶段成功过渡到市场驱动阶段，为锂电池及磷酸铁锂材料发展形成有力支撑。
2、锂电池正极材料行业
得益于新能源汽车和储能行业的快速发展，锂电池正极材料行业保持快速增长，高工锂电统计数据显示，2023年中国锂电正极材料出货量达到了 248万吨，同比增长了 31%。其中，磷酸铁锂正极材料出货量达 165万吨，同比增长48.3%；三元正极材料出货 65万吨，同比增长2%；锰酸锂和钴酸锂出货量锂电池的占比快速提升。数据显示，磷酸铁锂电池产量占比由2020年的约 40%提升至2023年的 71.48%磷酸铁锂电池市占率快速提升。
数据来源：GGII
受原材料价格变化及市场供需影响，2023年磷酸铁锂价格全年波动下滑。安泰科和生意社统计数据显示，2023年，磷酸铁锂的价格由年初 16.6万元/吨下降至年末的 4.6万元/吨，全年下跌 72.29%。具体来看，2023年的价格走势可分为三个阶段。一是年初至 4月下旬的快速崩跌阶段，主要原材料碳酸锂价格迅速从 50万元上方下跌至不足 20万元，磷酸铁锂价格降至约 7.5万元/吨，特别是在 2月至 4月期间锂电全产业链呈现去库存状态，主要原材料碳酸锂产量不减但下游采买需求走弱，磷酸铁锂及碳酸锂价格快速回落。在此期间，宁德时代推出“锂矿返利”计划，国六 B燃油车年内禁售消息逐步发酵，众多燃油车降价促销热潮挤压了部分新能源车销量份额。二是 5-7月的反弹阶段，随着电池厂排产数据的环比改善和正极材料厂逐步开启补库存节奏，以及上游原料锂云母供应量紧张和海外进口锂辉石精矿价格居高不下的影响，锂盐价格大幅反弹，碳酸锂价格逐渐回升至 30万元/吨以上，磷酸铁锂的价格呈现波动上升的趋势，价格回升至约 9.5万元/吨。三是 8月后至年末，受新能源汽车市场需求不及预期，磷酸铁锂库存的持续上升影响，磷酸铁锂价格呈下跌趋势，降至约 4.6万元/吨。
数据来源：安泰科，生意社 2023年，磷酸铁锂正极材料出货量增加，但受原材料磷酸铁锂价格大幅下滑影响，该环节企业利润
被大幅压缩，出现了多数企业亏损的情况。现阶段，行业的生产厂家主要有湖南裕能、德方纳米、万润新能、龙蟠科技、安达科技等企业，前十大生产企业的市场份额约 90%以上。受磷酸铁锂价格下滑影响部分跨界布局磷酸铁锂材料的企业以及现有企业扩产规模放缓，行业进入回调阶段。
(三) 财务分析
1. 资产负债结构分析
一年内到期的非流动负债 477,000,000.00 9.55% 135,026,463.51 2.26% 253.26%
其他流动负债 24,834,325.91 0.50% 151,093,638.21 2.53% -83.56%资产负债项目重大变动原因：货币资金较上年期末减少 69.39%，一方面系随着公司应付票据到期承兑，应付票据规模减小，导致银行承兑汇票保证金减少；另一方面系受市场价格波动影响，公司销售商品、提供劳务收到的现金小于购买商品、接受劳务支付的现金，导致经营活动产生的现金流量净额为负；应收票据较上年期末增加 45.54%，主要由于本期收到信用等级较低的票据增加，部分票据贴现后未能终止确认；存货较上年期末减少 70.03%，主要原因是公司针对碳酸锂的下行行情降低了库存水平，加之主要原材料碳酸锂价格下跌，存货单位成本相应降低；在建工程较上年期末增加 420.69%，主要原因是报告期内 6万吨/年磷酸铁锂建设项目投入增加；无形资产较上年期末增加 187.36%，主要是由于报告期内新增项目用地使用权导致；短期借款较上年期末增加 252.38%，主要由公司补充流动资金需求新增短期借款及未到期贴现的银行承兑汇票增加导致；长期借款较上年期末减少 98.89%，主要由一年内到期的长期借款重分类至一年内到期的非流动负债列报导致；其他非流动资产较上年期末减少 47.26%，主要由预付工程及设备款，设备验收结转减少导致；应付票据较上年期末减少 67.19%，主要由于上年末应付票据在本期到期承兑导致本期末应付票据减少；合同负债较上年期末减少 70.06%，主要由合同负债（预收账款）对应客户产品在报告期内完成收入确认以及预收客户款项减少导致；应付职工薪酬较上年期末减少 67.64%，主要由报告期内应计提的职工薪酬减少导致；应交税费较上年期末减少 73.00%，主要原因是上年末应交增值税在本期正常缴纳且当期亏损未计提企业所得税；一年内到期的非流动负债较上年期末增加 253.26%，主要是由一年内到期的长期借款重分类至一年内到期的非流动负债列报导致；其他流动负债较上年期末减少 83.56%，主要原因是背书转让的未到期信用等级不高的承兑汇票减少。
(1) 利润构成
营业收入较上年减少 54.80%，主要原因是受公司主要原材料碳酸锂的价格大幅波动影响，虽本期产能和销售量较上年同期增加，但传导机制导致产品销售价格大幅下降；此外，报告期内客户供应碳酸锂部分的业务规模增加，导致净额法对营业收入的影响增大，综合导致本期营业收入大幅下滑；营业成本较上年减少 41.50%，主要原因是报告期内主要原材料碳酸锂价格大幅下降，公司产品成本下跌；毛利率较上年减少 23.80个百分点，主要由于碳酸锂价格大幅波动影响，公司产品价格大幅下降导致销售收入减少；下游需求放缓使得公司产线开工率不稳定，从而导致产能利用率下降，因此导致磷酸铁锂单位成本未能实现大幅度降低，综合导致毛利率大幅下降；销售费用较上年减少 35.33%，主要由本期职工薪酬下降导致；研发费用较上年增加 47.30%，主要原因是本期计提的股份支付费用较上期增加；信用减值损失较上年减少 52.26%，主要原因是本期应收账款减少导致计提的应收账款减值准备减少；资产减值损失较上年增加 2,349.22%，主要由本期原材料及产品价格下跌，计提存货跌价损失增加导致；资产处置收益较上年增加 359.27%，主要是由本期处理报废车辆导致；营业利润、净利润较上年减少 174.99%、178.10%，主要原因是受碳酸锂价格波动及客户需求不及预期等影响，公司产品价格大幅下滑，产能利用率下降导致生产成本未能同主要原材料下跌幅度相应大幅减少，综合导致公司营业利润、净利润大幅下滑；营业外收入较上年增加 601.49%，主要原因是本期收到的供应商罚款增加；营业外支出较上年减少 34.50%，主要由本期处置报废固定资产净损失减少导致。
(2) 收入构成
主营业务收入较上年减少 52.82%，主要是本期产品销售平均单价下跌，且客供碳酸锂规模增加导致净额法核算对主营业务收入负影响增大，综合导致本期主营业务收入下滑；其他业务收入较上年减少 66.23%，主要由本期对外销售碳酸锂减少导致；主营业务成本较上年减少 37.55%，主要是本期主要原材料碳酸锂价格下跌，使得产品成本下跌，加之客供碳酸锂的规模增加使得净额法核算对主营业务成本降低的影响增大，综合导致主营业务成本下降；其他业务成本较上年减少 67.37%，主要原因是本期对外销售碳酸锂减少导致其他业务成本规模减少。
(3) 主要客户情况
(4) 主要供应商情况
经营活动产生的现金流量净额较上年减少 266.80%，主要由本期销售收入减少，销售商品提供劳务收到的现金减少导致；投资活动产生的现金流量净额较上年增加 35.09%，主要原因是本期购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较上年减少，以及投资支付的现金较上年减少；筹资活动产生的现金流量净额较上年增加 43.48%，主要是报告期公司向不特定合格投资者发行股票并在北交所上市使得募集资金增加，以及本期取得借款收到的现金较上年增加。
(四) 投资状况分析
1、 总体情况
注：本期投资额为对全资子公司南宁安达的投资。
2、 报告期内获取的重大的股权投资情况
安达 新兴能源技术研发；电池制造；电池销售；电子专用材料制造 25,500,000 100% 自有安达 新兴能源技术研发；电池制造；电池销售；电子专锂业 - 磷酸注：截至本报告期末，公司对控股子公司内蒙安达认缴 3,000万元，尚未实际缴付，故该投资金额为 0。
3、 报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
4、 以公允价值计量的金融资产情况
5、 理财产品投资情况
6、 委托贷款情况
7、 主要控股参股公司分析
(2) 主要控股参股公司情况说明
主要参股公司业务分析
公司名称 与公司从事业务的关联性 持有目的
息烽发展银行 息烽发展银行与公司从事业务无直接关联性 投资盘江电投 盘江电投与公司从事业务无直接关联性 投资子公司或参股公司的经营业绩同比出现大幅波动报告期内，公司全资子公司开阳安达营业收入 215,826.65万元，较上年同期增加 75.47%；净利润-20,995.72万元，较上年同期减少 3,274.02%。开阳安达的主营业务为磷酸铁锂的研发、生产及销售。报告期内，开阳安达的营业收入、净利润主要是通过对内销售实现的。2023年度，开阳安达整体销售数量较上年大幅增加，故营业收入较上年增加。
但受主要原材料碳酸锂价格大幅波动影响，开阳安达磷酸铁锂的销售价格较上年大幅下降，加之订单不稳定导致产线开工率不足，综合导致开阳安达净利润大幅下降并出现亏损。
(3) 报告期内取得和处置子公司的情况
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对公司整体生产经营和业绩的影响
南宁安达 设立全资子公司 本次对外投资是基于业务发展的需要，符合公司未来整体发展战略的规划，有利于促进公司业务发展，提高公司综合竞争力，为股东创造更大价值，不会对公司的财务及经营状况产生重大影响，不会损害公司及股东利益。内蒙安达 设立控股子公司 本次对外投资是基于业务发展的需要，与赣锋锂业在新能源产业上下游方面建立长期、稳定、紧密的全面战略合作伙伴关系，符合公司未来整体发展战略的规划，有利于促进公司业务发展，提高公司综合竞争力，为股东创造更大价值，不会对公司的财务及经营状况产生重大影响，不会损害公司及股东利益。
(4) 公司控制的结构化主体情况
(五) 税收优惠情况
根据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第 23号）的相关规定，安达科技和开阳安达符合西部大开发的相关政策，按 15%所得税优惠政策执行。
(六) 研发情况
了 54.80%，使得本期研发投入占营业收入的比例为 6.51%，较上年同期增加 4.51个百分点。 2024年度，公司将继续加大研发投入，持续开展技术研发与创新。
研发投入资本化率变化情况及其合理性说明
3、 专利情况：
升产品竞争力 已量产发货 （1）提高产品的压实密度；（2）提高产品的导电性能，以保证产品的电化学性能优异；（3）降低产品阻抗 压实密度性能更优，满足客户需求，具备更高的行业竞争力磷酸铁锂改善型 B10（能量型）研发项目 保持产品技术领先性，提升产品竞争力 研究开发阶段 （1）提高产品的压实密度；（2）降低生产成本；（3）提高产品的导电性能，以保证产品的电化学性能优异 优异的功率密度和长循环寿命，满足客户需求，具备更高的行业竞争力磷酸铁锂FA03研发项目 保持产品技术领先性，提升产品竞争力 研究开发阶段 （1）提高产品的导电性能，以保证产品的电化学性能优异；
（2）增强电池的低温动力性能 倍率性能更优，满
足客户需求，具备更高的行业竞争力磷酸铁锂改善型 B7C（能量型）研发项目 改善现有 B7C产品的阻抗以满足客户需求 内部批量稳定性验证阶段，部分中小客户已进行中试验证 （1）提高产品的电性能；（2）保持压实密度稳定不下降 产品迭代，电池性能更优，满足客户需求，保证市场占有率磷酸铁锂改善型 B8（能量型）研发项目（2023年） 提升产品压实性能，改善磷铁副反应，提升产品竞争力 客户验证已完成，小批量交货 （1）提升产品压实密度；（2）改善产品磷铁副反应，提升产品安全性能；（3）提高产品的导电性能，以保证产品的电化学性能优异 压实密度性能更优，满足客户需求，具备更高的行业竞争力低成本、高产能、高能量密 降低生产成本，提升产品性能和产 量产阶段 （1）提升磷酸铁的性能（大小粒度级配、高压实）；（2）提升 性能更优，满足客户需求，具备更高度磷酸铁研发收项目 减少库存，降低成本，提高资源利用率 量产试验阶段 加强对磷酸铁的回收利用，发展循环经济 减小公司库存压力，促进公司资源利用，有利于公司可持续发展碳酸锂项目 前端资源开发，完善供应链，降低生产成本、优化资源 中试验证阶段 （1）采用湿法回收工艺，将报废的磷酸铁锂电池正极材料，经过回收处理后再合成磷酸铁和碳酸锂；（2）制备符合国标规定的电池级碳酸锂；（3）提高锂的收率 实现公司产品多元化，降低生产成本，完善供应链，使公司具备更高的行业竞争力磷酸铁 FPD8 保持产品技术领先性，提升产品竞争力 量产阶段 （1）为配合研发磷酸铁锂 B8产品开发的一种新型磷酸铁；
（2）一次颗粒粒度更细更均
匀，形成的二次颗粒粒度更细且呈片状更明显，有助于生产出高压实磷酸铁锂，且生产的磷酸铁锂产品的比表、放电比容更加优良 满足客户需求，具备更高的行业竞争力降低生产成本；提高产品市场竞争力 量产阶段 （1）多种铁源的混合使用，降低生产成本；（2）提升产品性能 有利于降低成本，使公司具备更高的行业竞争力磷酸铁改善型FPD7（能量型）研发项目 提升产品性能；提高产品市场竞争力 量产阶段 优化磷酸铁比表面、粒度、振实密度等技术指标 产品性能更优，满足客户需求，使公司具备更高的行业竞争力废旧石墨负极材料回收以及硅碳负极材料开发项目 涉足负极材料技术储备，丰富公司产品矩阵，增强市场竞争力 小型产线验证阶段 提升材料循环周期、容量性能和倍率性能 实现公司产品多元化，提升市场竞争力磷酸锰铁锂研发项目 丰富公司产品矩阵，增强市场竞争力 小型产线验证阶段 （1）使元素分布更加均匀，包覆更完整，提高产品的循环性能；（2）提高产品的导电性能，获得更好的电化学性能；（3）提高产品的压实密度 实现公司产品多元化，提升市场竞争力正极补锂剂材料（Li₅FeO₄）研发项目 丰富公司产品矩阵，增强市场竞争力 中试验证阶段 通过添加正极补锂剂对电池进行预锂化，可以弥补形成 SEI膜以及前期充放电过程中消耗的锂源，可以有效的提高电池的首效以及使用过程中的能量密度，并减少充放电过程中的产气 实现公司产品多元化，提升市场竞争力储能用锂离子电池的开发项目 优化电池，增强市场竞争力 研究开发阶段 针对储能用锂离子电池进行开发，通过对电池原材料选型、电池结构尺寸设计以及电池组结构设计，实现电芯成本更低，循环次数更大；实现锂高子电池系统的成本更低，电池组常温循环次数更大，电芯电池组的持续放电倍率和充电倍率更大，使用于储能的电池循环次数更大，以满足高温、低温不同地区储能环境的使用 提升公司产业链一体化的质量，有助于提高公司的市场竞争力四川大学 磷酸铁锂废旧电池再生电极材料技术开发 公司委托四川大学就磷酸铁锂废旧电池回收及再利用等相关项目按照协议约定进行技术开发四川大学 磷酸铁锂废旧电池再生石墨及其硅碳负极技术开发 公司委托四川大学就磷酸铁锂废旧电池再生石墨及其硅碳负极按照协议约定进行技术开发
(七) 审计情况
1. 非标准审计意见说明:
2. 关键审计事项说明：
（一）收入确认
1. 事项描述
收入确认的会计政策详情及分析请参阅合并财务报表附注“三、重要会计政策、会计估计、（二十八）”所述的会计政策及“五、合并财务报表主要项目注释”注释 35。 2023年度安达科技营业收入为 296,415.31万元，较2022年度营业收入 655,767.31万元，收入下降359,352.00万元，下降幅度为 54.80%。由于收入是安达科技关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，我们将安达科技收入确认识别为关键审计事项。2. 审计应对我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括：
（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；
（2）选取样本检查销售合同，识别与商品控制权转移相关的条款，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
（3）结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析，判断本期收入金额是否出现异常波动的情况；
（4）执行营业收入细节测试，检查主要客户合同，出库单、发票、发货单、对账单等，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策；
（5）执行营业收入函证程序，检查已确认收入的真实性与正确性；
（6）执行营业收入截止性测试，选取样本，核对出库单、发货单、对账单等其他支持性单据，评价收入是否记录在恰当的会计期间；
（7）获取与主要客户签订的销售合同，了解双方签订合同主要条款、产品销售情况、结算情况等；
（8）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
根据已执行的审计工作，我们认为收入确认符合安达科技会计政策的规定。
（二） 计提存货跌价准备
1. 事项描述
计提存货跌价准备的会计政策详情及分析请参阅合并财务报表附注“三、重要会计政策、会计估计”、
（十四）所述的会计政策及“五、合并财务报表主要项目注释”注释 7。 2023年12月31日，合并财务报表中存货账面价值39,883.11万元，其中存货跌价准备余额为5,018.43 万元，较2022年12月31日的 520.91万元增加了 4,497.52万元。资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，确定计提存货跌价准备需要管理层在取得确凿证据的基础上，考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素作出判断和估计，实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵存货跌价准备的固有风险，我们将安达科技计提存货跌价准备识别为关键审计事项。2. 审计应对我们对于计提存货跌价准备所实施的重要审计程序包括：
（1）了解和评价管理层与存货跌价准备计提相关的内部控制流程的设计及执行的有效性；
（2）抽样复核了存货的库龄和周转情况；
（3）获取2023年12月31日存货跌价准备清单，复核存货跌价准备的计算过程；
（4）对存货盘点实施监盘程序，在盘点过程中观察存货存储环境、存货状态，识别存货是否存在减值迹象；
（5）比较了产品销售价格扣除估计的销售费用及税金后的可变现净值与账面成本孰高，并查看了
存货日后销售记录；
（6）与同行业存货跌价准备计提比例进行对比分析，判断其是否与同行业一致；
（7）我们复核了财务报表中对于存货跌价准备的披露。
根据已执行的审计工作，我们认为存货跌价准备计提符合安达科技会计政策的规定。
3. 对会计师事务所履职评估情况以及对会计师事务所履行监督职责情况： 北京大华国际具备执行审计工作的独立性，具有从事证券、期货相关业务审计资格，能够满足审计工作的要求。其在2023年度报告审计过程中坚持独立审计原则，客观、公正、公允地反映公司财务状况、经营成果，切实履行了审计机构应尽的职责，工作中亦不存在损害公司整体利益及中小股东权益的行为，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
(八) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正
1. 执行企业会计准则解释第 16号2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第 16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释 16号”），解释 16号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司于本年度施行该事项相关的会计处理。相关财务报表项目。
（1）根据解释 16号的相关规定，本公司对财务报表相关项目累积影响调整如下：2022年1月1日2022年1月1日
对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）至解释施行日（2023年1月1日）之间发生的适用解释 16号的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，本公司按照解释 16号的规定进行处理。
（2）根据解释 16号的规定，本公司对资产负债表相关项目调整如下：2022年12月31日
资产负债表项目
（3）根据解释 16号的规定，本公司对损益表相关项目调整如下： 2022年度
损益表项目
“解释 17号”），本公司自2023年10月25日起施行“关于售后租回交易的会计处理”。
执行“关于售后租回交易的会计处理”对本期内财务报表无重大影响。
13,181,754.34 25,870.53
87,614.47177,779,667.14 -61,743.94变更前 累计影响金额30,615,864.10 3,969.5361,867.47907,214,346.04 -57,897.94变更前 累计影响金额85,369,175.55 -3,846.00811,493,505.61 3,846.00811,493,505.61 3,846.00
(九) 合并报表范围的变化情况
本报告期公司合并报表范围增加 2户，分别为公司全资子公司南宁安达和控股子公司内蒙安达，具体情况如下：
（1）南宁安达2023年5月24日，公司召开2022年年度股东大会，审议通过了《关于签订<20万吨磷酸铁锂项目合作协议>的议案》，公司拟与南宁市人民政府指定国有平台公司发起设立的产业投资基金共同设立南宁项目公司建设 20万吨磷酸铁锂项目。为更快地推进项目建设，经双方友好协商，20万吨磷酸铁锂项目的实施主体由公司全资设立并管理。2023年6月16日，公司完成全资子公司南宁安达新能源科技有限公司的工商注册登记手续。
（2）内蒙安达 2023年 10月，公司与赣锋锂业签订了《战略合作协议》，双方将开展多领域合作。其中，双方基于各自的产业优势，拟共同成立合资公司以投资建设年产 2万吨磷酸铁锂正极材料制造项目，该合资公司注册资本 5,000万元人民币，公司持股 60%。2023年10月19日，公司完成了上述合资公司内蒙古自治区安达新能源科技有限公司的工商注册登记手续。
(十) 企业社会责任
1. 脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况
2. 其他社会责任履行情况成立至今，公司诚信经营、依法纳税、环保生产，认真做好每项对社会有益的工作，尽全力对社会负责、对公司所有股东及全体职工负责。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置上，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展，与社会共享企业发展成果。3. 环境保护相关的情况公司生产经营过程中产生的主要污染物为废水、废气、固体废物和噪声等，具体污染物情况及相关资质的单位或部门进行处理；环卫部门固体废物收集处理生活垃圾；固体废物堆棚厂家回收；公司统一回收利用等采用控制、隔音、吸声、减振和合理布 -噪声局等措施从声源处控制噪音排放物 处理措施及设备 主要执行标准废气 采用袋式除尘器、排气筒、洗涤塔、纤维除雾器和活性碳吸附加喷淋塔吸收等设备 《锅炉大气污染物排放标准》（GB13271-2014）燃气锅炉标准原《贵州省环境污染物排放标准》（DB52864-2013）中关于新污染源大气污染物排放标准的相关要求《无机化学工业污染物排放标准》（GB31573-2015）及修改单要求《省生态环境厅关于对贵州泽威化工有限公司等 3家公司无机化工企业废气排放执行标准的复函》废水 采用循环水补充水、厂区污水处理站、一体化 A/O污水处理设施、雨水收集池和事故水池等 《无机化学工业污染物排放标准》（GB31573-2015）及行业标准第 1号修改单固体废物 通过危废间暂存，定期委托有危废处置资质的单位或部门进行处理；环卫部门收集处理生活垃圾；固体废物堆棚厂家回收；公司统一回收利用等 -噪声 采用控制、隔音、吸声、减振和合理布局等措施从声源处控制噪音 -
(十一) 报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况
报告期内，公司未实现盈利，相关情况参见本节“二、经营情况回顾”之“（一）经营计划”。
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