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| 易实精密(836221)经营总结 | | 截止日期 | 2023-06-30 | | 信息来源 | 2023年中期报告 | | 经营情况 | 七、 经营情况回顾
（一） 经营计划
2023年公司紧紧围绕整体发展战略及年度经营目标，对内整合资源，优化管理，对外加大市场开拓的力度，合理调整产品结构，本报告期内，公司实现营业收入110,704,586.59元，同比增长16.64%，净利润19,238,675.03元，同比增长29.84%，期末资产总额454,255,081.67元，比期初增长了32.08%。
公司具有很好的发展潜力和持续成长能力。
报告期内，公司在生产管理、市场开拓、技术研发、内部控制、人才队伍建设等方面采取了积极有效的措施，确保了公司生产经营的稳步发展。生产管理方面：公司不断加强生产信息化管理，进一步加强产品质量管理和生产成本控制。市场开拓方面：积极研究市场发展趋势，精准把握市场需求，在稳定原有客户的基础上，努力开拓新市场、新产品，业务稳定增长。技术研发方面：公司精准把握客户需求，加大研发费用的投入和研发团队的建设，进一步加强产品加工工艺的开发力度，注重以技术优势打造行业领先地位,公司研发能力不断得到提高。内部控制方面：公司不断完善各部门的工作流程和职能，加强业务的风险管理，促进业务的规范发展。人员管理方面：公司进一步实施有效的人力资源管理，逐步完善绩效考核制度，不断调整优化人员结构，加强人才队伍建设，为业务的健康稳定发展打下基础。
（二） 行业情况
（一）所属行业及确定所属行业的依据
公司主要产品为汽车精密金属零部件，根据中国证监会颁布的《上市公司行业分类指引》（2012年修订），公司所处行业为“C36汽车制造业”；根据国家统计局发布的《国民经济行业分类》（GB/T4754-2017），公司所属的行业为“C36汽车制造业”的子行业“汽车零部件及配件制造（3670）”；
根据全国中小企业股份转让系统发布的《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司属于制造业（C）中的汽车制造业（C36），具体可归类为汽车零部件及配件制造（C3660）。
（二）行业主管部门、行业监管体制、行业主要法律法规及政策
1、行业主管部门及监管体制
汽车零部件行业是充分竞争的行业，行业的主管部门为工信部、发改委等，行业自律组织为中汽协。发改委主要负责行业政策、发展规划的制定，指导行业结构调整，实施行业管理，参与行业体制改革、技术进步和技术改造，以及管理和审批投资项目等工作；工信部主要负责制定行业的发展战略、拟订并组织实施行业规划、产业政策和标准，监测行业日常运行，推动重大技术装备发展和自主创新。中汽协是汽车及汽车零部件制造业的自律组织，主要负责产业及市场研究、行业自律管理、产品质量监督、提供信息和咨询服务、协助相关部门制定或修订行业标准等。
2、行业主要法律法规及产业政策
汽车制造业是我国国民经济的重要支柱产业，汽车零部件行业是汽车制造业下属的子行业，作为汽车工业的重要组成部分和发展的基础，其规模和技术的不断提升是汽车工业繁荣发展的前提和关键环节。随着行业持续发展，国务院、发改委、工信部等相关部门出台了一系列政策法规，规范行业健康发展、引导产业转型升级。我国汽车工业正在逐渐向新能源汽车和智能汽车转型，到2025年，新能源汽车新车销售量达到汽车新车销售总量的 20%左右，有条件自动驾驶的智能汽车达到规模化生产，高度自动驾驶的智能汽车在特定环境下市场化应用，到2035年，纯电动汽车成为新销售车辆的主流，公共领域用车全面电动化，燃料电池汽车实现商业化应用，高度自动驾驶汽车实现规模化应用，2035年到2050年，中国标准智能汽车体系全面建成、更加完善，这也将全面推动节能汽车、新能源汽车、智能网联汽车零部件，尤其是核心零部件的发展，为我国汽车零部件行业带来良好的发展机遇。
（三）行业发展概况
1、汽车产业发展概况
（1）全球汽车产业发展现状及发展趋势
汽车行业是国民经济的重要支柱产业，其产业链长、涉及面广、带动性强、国际化程度高，在美国、日本、德国等工业发达国家的产业体系中一直占据重要地位。汽车行业的发展水平是衡量一个国家工业化水平、经济实力和科研创新能力的重要标志。经过一百多年的发展，汽车行业已步入成熟发展期，2017年以前，除2008年~2009年全球汽车产销量受金融危机影响出现下滑外，全球汽车行业产销量总体上呈上升趋势。2018年以来，受到全球经济放缓和中美贸易摩擦的影响，全球汽车行业产销量开始出现下滑，2020年受到全球新冠疫情的冲击，全球汽车产量和销量均出现 10%以上幅度的大幅下滑。2021年，尽管受到车用芯片短缺以及新冠疫情反复的影响，在新能源汽车产销量大幅增长的带动下，全球汽车产销量2018年以来首次实现年度增长，随着全球汽车电动化，预计未来传统燃油汽车产销量将呈现下滑趋势。
（2）我国汽车产业发展现状和发展趋势
我国于2001年12月11日正式加入 WTO后，随着全球经济一体化分工体系的确立和发达国家汽车制造产业向发展中国家的转移，汽车产业得到快速发展，汽车产量从2002年的 325万辆增长到2017年的 2,902万辆，15年增长达到 7.93倍，年均复合增长率达到 15%以上，自2009年超越美国成为世界第一汽车生产国后，我国汽车产量已 13年位居世界第一，2020年我国汽车产量占全球比重达到 32.63%。
2、汽车零部件产业发展概况
汽车零部件行业作为汽车整车行业的上游行业，是汽车工业发展的基础，其上游行业主要是钢铁、铝加工等行业，下游行业主要是整车制造行业和汽车维修服务行业。汽车零部件行业的发展状况主要取决于下游整车市场和汽车维修服务市场的发展。
（1）全球汽车零部件产业发展现状及发展趋势
整车制造企业的零部件配套体系是由“零件→组件→部件→系统→系统总成”形成的金字塔式配套体系，在全球经济一体化分工明确的汽车产业链体系下，整车制造企业主要进行车型开发设计、整车组装和终端品牌经营，零部件企业负责零部件的模块化、系统化开发设计和制造，零部件供应商通常划分为一级、二级、三级供应商，其中一级零部件供应商直接配套整车厂，主要供应系统总成或模块化零部件，二、三级供应商主要为一级供应商配套单个产品。
（2）我国汽车零部件产业发展现状及发展趋势 2002年以来，伴随我国加入 WTO，我国汽车产业得到快速发展，汽车零部件行业的规模也随着汽车产业发展迅速扩大。根据国家统计局的统计数据，汽车零部件规模以上企业主营业务收入从2011年的 19,779亿元增长到2017年的 38,800亿元，年均复合增长率达到 11.89%。2018年，随着汽车产销量出现下滑，我国规模以上汽车零部件企业主营业务收入也出现大幅下滑，2019年以来有所回升，2019和2020年，增长分别达到 5.98%和 1.55%，2021年，我国规模以上汽车零部件企业实现主营业务收入 40,668亿元，同比增长12%。2011年以来，我国规模以上汽车零部件企业主营业务收入占整个汽车产业比重在 40%-50%之间，汽车零部件行业产值与整车制造业产值之比不足1:1，远远低于发达国家 1.7:1，我国汽车零部件行业仍有巨大的发展空间。
（三） 财务分析
1、 资产负债结构分析
1、货币资金
本期末货币资金较期初增加了 110,857,229.12元，变动比例为 313.56%，增加的主要原因为：
报告期内公司公开发行股票募集资金 101,932,452.83元，另一方面本期经营性现金流回笼情况较好，致使期末账面货币资金较期初大幅增加。
2、应收账款
本期末应收账款较期初减少 17,580,169.48元，变动比例为-21.64%，减少的主要原因为：2022年底公司销售应收款本期回笼，本期末应收款总额减少。
3、应收款项融资
本期末应收款项融资减少 896,170.00元，变动比例为-97.15%，减少的主要原因为：2022年底公司应收银行承兑汇票本期到期回款，本期末造成应收款项融资金额减少。
4、预付账款
本期末预付账款较期初增加 2,273,627.95元，变动比例为 161.02%，增加的主要原因为：根据公司募投项目进度，本期预付了部分基建款、设备款等。
5、其他流动资产
本期末其他流动资产较期初减少 3,348,640.94元，变动比例为-66.48%，减少的主要原因为：本公司期初计入其他流动资产的相关上市中介机构费用 3,018,867.09，于本期转入资本公积中列支。
6、固定资产
本期末固定资产较期初增加 11,793,592.12元，变动比例为 13.05%，增加的主要原因为：2023年公司为进一步提升产能，新购置了部分生产设备。
7、在建工程
本期末在建工程较期初增加 12,912,223.65元，变动比例为 108.06%，增加的主要原因为：募集资金项目新建厂房本期新增投入 11,634,339.27元。
8、其他非流动资产
本期末其他非流动资产较期初减少 2,001,709.55元，变动比例为-34.7%，减少的主要原因为：
预付采购设备款，设备到货后分别转到在建工程及固定资产科目中。
9、合同负债
本期末合同负债较期初增加 334,117.63元，变动比例为 61.09%，增加的主要原因为：本期末预收货款增加所致。10、应交税费本期末应交税费较期初减少 1,722,369.06元，变动比例为-43.69%，减少的主要原因为：是2022年度因为疫情的原因，政府为缓解企业经营压力缓交部分税款，本期缴纳。
11、其他应付款
本期末其他应付款较期初增加 2,082,060.17元，变动比例为 61.88%，增加的主要原因为：2023年 6月份易实汽车零部件进行了分红，账面增加了应付股利 1,805,280.27元。
12、租赁负债
本期末租赁负债较期初减少 1,358,957.26元，变动比例为-17.63%，减少的主要原因为：应付融资租赁设备款的减少。
13、递延收益
本期末递延收益较期初增加 995,573.14元，变动比例为 27.49%，增加的主要原因为：本期新增资产类技改项目补贴款 142万元。
14、实收资本（或股本）
本期末实收资本（或股本）较期初增加 18,000,000.00元，变动比例为 23.68%，增加的主要原
15、资本公积
本期末资本公积较期初增加 79,278,571.87元，变动比例为 128.76%，增加的主要原因为：2023年 6月公司发行 1,800万股普通股股票，每股发行价 5.98元，溢价发行产生 78,845,849.07元资本公积。
16、未分配利润
18,606,681.80 30.75%本期末未分配利润较期初增加 元，变动比例为 ，增加的主要原因为：本期公司新增利润转入。
2、 营业情况分析
（1） 利润构成
1、营业收入
本期公司营业收入较上期增加 15,793,414.94元，变动比例为 16.64%，增加的主要原因为：一是本期公司增加生产设备投入，产能不断增加；二是公司不断拓展新客户、新市场，使得客户订单不断增加，进而导致营业收入增加。
2、营业成本
本期公司营业成本较上期增加 8,503,047.77元，变动比例为 12.67%，增加的主要原因为：本期营业收入的增长导致营业成本相应增加。
3、税金及附加
本期公司税金及附加较上期增加 216,309.76元，变动比例为 46.10%，增加的主要原因为：2022年下半年新购置土地使用权，本期新增土地使用税。
4、销售费用
本期公司销售费用较上期增加 687,736.02元，变动比例为 86.27%，增加的主要原因为：
本期公司营业收入的增长，销售人员有所增加，同时本期同比增加了部分出口产品的筛选费用。
5、研发费用
本期公司研发费用较上期增加 944,509.95元，变动比例为 20.04%，增加的主要原因为：
本期公司进一步加大了研发投入，增加了研发人员和研发设备投入。
6、信用减值损失
本期公司信用减值损失较上期减少 46,446.41元，变动比例为-253.15%，变动的主要原
因为：本期应收账款金额减少，计提的坏账准备金额有所减少。
7、资产减值损失
本期公司资产减值损失较上期增加 273,660.08元，变动比例为 21.00%，增加的主要原因为：本期计提的存货跌价损失增加。
8、其他收益
本期公司其他收益较上期增加 510,408.00元，变动比例为 28.25%，增加的主要原因为：
本期技改项目、北交所上市等政府专项补助资金同比增加。
9、营业利润
本期公司营业利润较上期增加 5,103,279.44元，变动比例为 30.59%，增加的主要原因为：本期营业收入增长，毛利率略有上升，导致营业利润同比增长。10、所得税费用本期公司所得税费用较上期增加 726,534.38元，变动比例为 35.94%，增加的主要原因为：本期利润总额增长，导致所得税费用增加。
11、净利润
本期公司净利润较上期增加 4,421,064.76元，变动比例为 29.84%，增加的主要原因为：
本期营业收入增长，毛利率略有上升，净利润同比增长。
（2） 收入构成
1、2023上半年度公司主营业务收入同比增加12,289,186.54元，较上同期增长为14.02%，主要原因为公司通用及燃油汽车精密金属零部件销售额快速增长。
2、从销售产品结构来看，新能源汽车专用零部件占营业收入的比重为 40.79%，占收入比例最高；通用和传统燃油汽车零部件本期同比增幅较大。
3、2023上半年度公司内销占 85.34%,外销占比 14.66%，外销占比较上年同期有所增长，一方面是本期海外销售市场进一步拓展;另一方面2022年上半年的疫情也对外销有一定的影响。
3、 现金流量状况
1、经营活动产生的现金流量净额
本期公司经营活动产生的现金流量净额较上期增加 24,745,694.20元，变动比例为101.74%，变动的主要原因为：本期应收账款的总体回笼增加，2023年上半年销售资金回笼1.43亿元，去年同期 1.04亿元，同比增长3,833.10万元。
2、投资活动产生的现金流量净额
本期公司投资活动产生的现金流量净额较上期减少 14,590,933.44元，变动比例为82.16%，变动的主要原因为：本期设备投入增加，同时本期新增了基建项目投入。
3、筹资活动产生的现金流量净额
本期公司筹资活动产生的现金流量净额较上期增加 68,896,179.20元，变动比例为277.52%，变动的主要原因为：本期公司北交所上市公开发行 1,800万新股，募集 107,640,000元，用于公司新能源汽车高压接线柱及高压屏蔽罩生产线扩建项目、研发中心扩建项目。
4、 理财产品投资情况
单项金额重大的委托理财，或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财
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