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| 漱玉平民(301017)经营总结 | | 截止日期 | 2023-12-31 | | 信息来源 | 2023年年度报告 | | 经营情况 | 第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“零售业”的披露要求2023年中国医药零售行业在政策、市场和消费者需求等多方面因素的共同作用下，表现出线上线下融合加速、品类结构调整、企业竞争加剧等特点。一方面医改政策不断深化及调整，驱动医药零售市场格局持续变革，另一方面，随着国民整体个人健康管理的意识进一步深化，医药零售品类结构进一步重塑。
政策方面，医改政策的深化及调整，如集采常态化、门诊共济等政策逐步实施、个账改革的全面执行，以及线上医保支付试点等，对医药零售市场格局产生了持续影响。这些政策变革为零售药店带来了挑战与机遇并存的市场环境。国家医保局于2023年 2 月发布了《关于进一步做好定点零售药店纳入门诊统筹管理的通知》，鼓励符合条件的定点零售药店开通门诊统筹服务、完善定点药店门诊统筹支付政策、明确定点零售药店纳入门诊统筹后的相关政策，如加强药品价格协同、加强处方流转和基金监管等，有助于加速处方外流。
国家统计局在2024年2月发布了《中华人民共和国2023年国民经济和社会发展统计公报》，其中显示2023年GDP初步核算值1,260,582亿元，比上年增长5.2%。根据国家统计局数据，2023年全年社会消费品零售总额 471,495亿元，比上年增长7.2%。其中，中西药品类比上年增长5.1%。居民可支配收入和社会消费水平逐年提升，居民的医疗消费需求也随之增长，人均医疗保健消费支出呈逐年增长的趋势。
医药零售企业销售规模、电商B2C占比持续提高。根据中康CMH的数据，2023年中国医药零售市场的药品销售规模达到了5,015亿元人民币，同比增长3.3%。其中，实体药店（含O2O）的药品规模同比小幅增长1.0%，而电商B2C的增速达到了21.0%，显著高于实体药店的增速，渠道占比提升了1.9%，线上渠道的重要性进一步凸显。根据《中国药店》杂志发布的《2023-2024中国药店发展报告》，2023年全国药品零售市场规模（仅指传统实体药店全渠道销售额）达到5,160亿元，同比增长2.89%，其中TOP100药品零售企业销售总额占比59.50%，TOP10药品零售企业销售总额占比达34.11%。
目前，公司业务范围覆盖山东、辽宁、黑龙江、福建、河南、甘肃、吉林、陕西等省份，随着公司经营规模不断扩大，公司品牌影响力和企业知名度不断提升，已经连续多年位列中国连锁药店排行榜前十强。由全国工商联医药业商会公布的“2022-2023年度中国连锁药店50强”，公司排名第8名；由CFDA南方医药经济研究所主办的米内网在2023米思会（中国医药健康产业共生大会）上，评选公布了“2022-2023年度中国连锁药店综合实力百强榜”、“2022-2023年度中国连锁药店直营店百强榜”，公司均排名第7位；由《中国药店》杂志主办的中国药店价值榜100强评选，公司排名2023-2024年价值榜第6位。
四、主营业务分析
1、概述
参见“二、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
2、收入与成本
（1） 营业收入构成
（2） 占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况 适用 □不适用
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □适用 不适用
（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入
是 □否
行业分类 项目 单位2023年2022年 同比增减
药品流通 销售量 元 9,191,014,414.62 7,822,931,715.52 17.49%生产量库存量相关数据同比发生变动30%以上的原因说明□适用 不适用
（4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 □适用 不适用
（5） 营业成本构成
行业分类
（6） 报告期内合并范围是否发生变动
是 □否
1.本期发生的非同一控制下企业合并
注1：报告期内购买其50%的股权，现共持有其69%的股权。2.非同一控制下业务合并五莲德圣1家门店 961,700.00 现金购买2023年9月 获得控制权五莲新华鲁抗2家门店 1,238,300.00 现金购买2023年9月 获得控制权枣庄广场35家门店 15,000,000.00 现金购买2023年11月 获得控制权日本令和商事株式会社 298,768.32 现金购买2023年10月 获得控制权
2023年2月，本公司之子公司淄博漱玉平民大药房有限公司与齐鲁医药有限公司分别签署了《资产转让协议》及《商品存货转让协议》，收购其持有 21 家门店的经营性资产。根据评估与实际交接结果，确定转让价款总额为 51,000,000.00元，被收购经营性资产的公允价值为 2,294,605.94元，淄博漱玉平民大药房有限公司将转让价款总额与经营性资产公允价值的差异金额48,705,394.06元确认为商誉。
2023年9月本公司之子公司日照漱玉平民大药房有限公司与五莲县德圣医疗有限公司分别签署了《资产转让协议》及《商品存货转让协议》，收购其持有1家门店的经营性资产。根据评估与实际交接结果，确定转让价款总额为961,700.00元，被收购经营性资产的公允价值为0.00元，日照漱玉平民大药房有限公司将转让价款总额与经营性资产公允价值的差异金额961,700.00元确认为长期待摊费用。
2023年9月本公司之子公司日照漱玉平民大药房有限公司与五莲县新华鲁抗医药有限公司分别签署了《资产转让协议》及《商品存货转让协议》，收购其持有2家门店的经营性资产。根据评估与实际交接结果，确定转让价款总额为1,238,300.00元，被收购经营性资产的公允价值为0.00元，日照漱玉平民大药房有限公司将转让价款总额与经营性资产公允价值的差异金额1,238,300.00元确认为长期待摊费用。
2023年 11 月本公司之子公司枣庄漱玉平民大药房有限公司与枣庄市广场大药房连锁有限公司分别签署了《资产转让协议》及《商品存货转让协议》，收购其持有 35 家门店的经营性资产。根据评估与实际交接结果，确定转让价款总额为15,000,000.00元，被收购经营性资产的公允价值为58,190.00元，枣庄漱玉平民大药房有限公司将转让价款总额与经营性资产公允价值的差异金额14,941,810.00元确认为长期待摊费用。
2023年6月本公司之子公司漱玉跨境購（香港）有限公司与刘思辰签订《收购协议书》收购其持有的日本令和商事株式会社100%股份。根据评估结果，确定转让价款为298,768.32元，评估增值188,604.65元为医疗产品许可证增值，计入无形资产。3.处置子公司本期丧失子公司控制权的交易或事项
（7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □适用 不适用
（8） 主要销售客户和主要供应商情况
3、费用
销售费用 1,961,471,285.64 1,605,165,141.84 22.20% 主要系报告期门店增加，费用随之增长所致管理费用 297,297,441.49 207,328,191.15 43.39% 主要系报告期公司规模增加，费用增加所致财务费用 117,952,643.84 76,263,175.52 54.67% 主要系报告期借款利息及可转债利息增加所致研发费用 0.00 51,059.81 -100.00% 主要系上年同期增加决策支持系统研发所致
4、研发投入
□适用 不适用
5、现金流
五、非主营业务情况
适用 □不适用
资产减值损失 -10,417,286.74 -5.87% 主要系报告期存货增加，减值随之增加所致 否营业外收入 852,412.52 0.48% 主要系报告期罚款、违约金收入所致 否营业外支出 21,337,591.72 12.01% 主要系报告期对外捐赠所致 否信用减值损失 -24,855,131.20 -14.00% 主要系报告期计提的应收账款坏账准备所致 否其他收益 25,370,490.67 14.29% 主要系报告期政府补助所致 否资产处置收益 10,390,033.66 5.85% 主要系报告期使用权资产处置所致 否
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
加，应收账款随之增加存货 2,068,441,347.04 22.16% 1,793,620,391.13 22.81% -0.65%长期股权投资 108,413,424.70 1.16% 141,630,899.74 1.80% -0.64%固定资产 395,094,966.16 4.23% 403,026,169.79 5.13% -0.90%所致使用权资产 886,564,426.24 9.50% 828,659,777.90 10.54% -1.04%增加所致借款增加所致租赁负债 333,536,025.02 3.57% 373,134,659.48 4.75% -1.18%交易性金融资产 100,065,115.62 1.07% 1.07% 主要系报告期募集资金购买结构性存款所致票增加所致一年内到期的非所致所致境外资产占比较高□适用 不适用
2、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
应收款项融资其他变动的内容为本期新增及到期的银行承兑汇票的净变动。
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
七、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
适用 □不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
[2021]1808号文）同意注册，公司向社会首次公开发行普通股股票4,054.00万股，每股面值为人民币1元，每股发行价格人民币8.86元，募集资金总额为人民币35,918.44万元，扣除发行费用（不含增值税）人民币5,981.83万元，实际募集资金净额为人民币29,936.61万元。上述资金于2021年6月25日到位，并经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审验。截至2023年1月5日，公司首次公开发行股票募投项目已实施完毕，募集资金存放银行产生利息及购买理财产品取得的收益并扣除银行手续费支出共计人民币479.61万元。公司2021年使用募集资金人民币15,006.02万元，2022年使用募集资金人民币5,347.36万元，2023年使用募集资金人民币3.76万元，累计使用募集资金人民币20,357.15万元，节余募集资金人民币10,059.08万元用于永久补充流动资金（含募集资金银行存款产生的利息及购买理财产品取得的收益并扣除银行手续费支出）。经中国证券监督管理委员会《关于同意漱玉平民大药房连锁股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可〔2022〕2869号）核准，公司向不特定对象发行面值总额80,000.00万元可转换公司债券，期限6年，每张面值100元，共计800.00万张，募集资金总额为人民币80,000.00万元，扣除发行费用人民币941.59万元（不含增值税）后，实际募集资金净额为人民币79,058.41万元。截至2023年12月31日，本公司累计使用募集资金人民币36,197.90万元，其中：
以前年度使用人民币36.79万元，本年度使用人民币36,161.11万元，均投入募集资金项目。尚未使用募集资金余额人民币43,386.10万元（含募集资金银行存款产生的利息及购买理财产品取得的收益并扣除银行手续费支出）。
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
置换预先投入募投项目自筹资金及已支付发行费用的议案》，使用募集资金置换先期投入募集资金投资项目人民币12,789.66万元。上述置换情况经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具的天职业字[2021]35129号《关于漱玉平民大药房连锁股份有限公司以募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的鉴证报告》予以审核。本公司第三届董事会第十二次会议和第三届监事会第八次会议分别审议通过了《关于使用募集资金置换已预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意公司使用本次向不特定对象发行可转换公司债券募集资金置换已预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金人民币共计3,840.52万元。上述置换情况经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具的天职业字[2023]1702号《关于漱玉平民大药房连锁股份有限公司以募集资金置换预先投入募投项目已支付发行费用的自筹资金的鉴证报告》予以审核。用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 不适用项目实施出现募集资金结余的金额及原因 适用本公司于2023年1月19日召开第三届董事会第十二次会议和第三届监事会第八次会议，审议通过了《关于公司首次公开发行股票募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意将“营销网络建设项目”和“医药连锁信息服务平台建设项目”结项并将节余募集资金10,059.08万元用于永久补充流动资金。具体内容详见于2023年1月20日在巨潮资讯网披露的相关公告。尚未使用的募集资金用途及去向 本公司于2023年3月2日召开第三届董事会第十四次会议和第三届监事会第十次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司在不影响募集资金投资计划正常进行的前提下，对部分闲置募集资金进行现金管理，投资金额不超过人民币32,000.00万元。截至报告期末，尚未使用可转债募集资金余额人民币43,386.10万元（含募集资金银行存款产生的利息及购买理财产品取得的收益并扣除银行手续费支出）。其中，理财产品余额为人民币10,000.00万元，其余可转债未使用的募集资金存放于募集资金专户，将继续按计划用于募集资金项目支出。募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无注：1 “漱玉平民现代物流项目（二期）”尚处于项目初级阶段，未达到可使用状态，暂无法评价项目效益。2 “漱玉（枣庄）现代化医药物流项目”尚处于项目初级阶段，未达到可使用状态，暂无法评价项目效益。3 “数字化建设项目”主要是提升公司的信息化管理水平，提高公司管理层的综合决策能力，无法单独核算收益。
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
九、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
十、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十一、公司未来发展的展望
（一）公司发展战略
2024年是国家“十四五”规划的攻坚之年，也是漱玉平民“十四五”期间发展目标的关键年，机遇与挑战并存，漱玉平民有信心、也有决心打赢“十四五”这场“攻坚战”。2024年，漱玉平民将继续坚持“以客户价值为中心，以奋斗者为本，降本增效，推动高质量发展”。
公司坚持“深耕山东，择机走向全国”的发展战略，以门店“自建、并购、加盟、联盟”多种方式，通过现有渠道扩张、平台创新和人才梯队搭建，实现“区域深耕、稳健扩张”的业务目标。
公司将坚持以客户价值为中心，积极推进数字化转型升级，进一步提高公司运营效率和创新能力；大力发展新零售业务，继续落实“全渠道协同发展”的渠道策略；积极承接处方外流，参与医保慢病统筹及双通道平台建设；不断探索多元化门店试点，大力发展道地药材、健康器械等创新品类。公司将以医药零售业务为基点，进一步搭建“大健康生态圈”，打造国内领先的智慧大健康服务平台，创造健康无限可能。
（二）下一年度经营计划
1、围绕战略目标，聚焦高质量发展
在经济环境和市场洗牌双重压力的当下，企业的高质量发展显得尤为重要，一家高质量发展的公司，是需要具备盈利能力、现金流能力、投资回报能力和可持续发展能力。对零售药店来说，线下是服务更多顾客、创造价值和利润的主要来源。2024年，线下零售仍然是公司发力的重点，公司将聚焦人效、店效和单店盈利能力提升，围绕客流、客单、销售和毛利进行优化，长期亏损门店迅速断尾，以及转租、降租等降本增效措施，大力提升经营利润。另外，基于物流仓储网络的搭建，在满足直营门店和加盟业务配送业务的基础上，适当拓展批发、外销、委托存储配送等业务，提升物流仓库的经营能力，促进公司高质量发展。
2、提升专业力和服务力，真正为顾客创造价值
满足消费者的健康需求，是公司所有业务的出发点和落脚点，洞察消费者的需求，开发有差异化的商品，为顾客提供全面的健康解决方案。同时，公司努力践行“温暖专业、整洁明亮、质优货全、先进先出”的营运基本法，扎根商圈管理，做好至尊卡会员、高值会员和慢病患者的服务，大力发展核心会员、活跃会员、有效会员，做好休眠会员、睡眠会员、流失会员的激活，在顾客需求里找潜在增长机会。
公司以“九+专员”为载体，推进慢病服务标准化操作流程，打造“集团-省区-城市-门店”一体化的训战体系；持续链接供应商和医疗等资源，在门店升级血糖、血脂、尿酸、血氧等专业体验服务；不断加强店员数字助手 PDA、漱玉平民+小程序、微信公众号、DSS 决策支持系统等数字化工具和平台，全力提升顾客的专业体验和价值感知。
3、提升组织力和商品力，确保企业规范发展
公司将进一步明确总部战略层、省区策略层和城市执行层三层定位，优化和调整组织架构和岗位设置，按照“强省区/战区，强战线，强执行”的原则，将管理重心由城市端提升到省区和战区，确保企业战略、策略与执行的一体化。打通“岗位（类）--能力--课程与培养”体系，优化绩效薪酬体系，夯实核心组织能力，构建一支高素质、高敏捷、擅征战、打胜仗的人才队伍。
坚持“商品全、价格实、成本低、有特色、管单品、配资源”的原则，打造以客户价值为中心的全渠道特色商品池，落地全渠道价格策略，强化满足率、周转率等单品管理，打造成本领先、差异化和集中化商品竞争优势。公司新设立物流中心，负责整体物流规划建设、物流管理体系建设与管理功能，建立全国一体化的物流体系。打造大仓智能采购模型、门店智能请货模型、顾客智能推荐模型——供应链三大模型。
合规经营是底线，是生命线，更是生存线！公司新设立风控中心，加强全面风险管理体系建设，系统性开展风险的识别、计量、监控与处置工作，完善风险管控及合规管理体系，推动企业的持续、稳定和健康发展。
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
适用 □不适用
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 调研的基本情况索引
2023年02月14日 公司总部 实地调研 机构 参与单位名称详见巨潮资讯网披露内容 详见巨潮资讯网投资者关系活动记录表 详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）《漱玉平民2023年2月14日投资关系活动记录表》
2023年04月27日 电话会议 电话沟通 机构 参与单位名称详见巨潮资讯网披露内容 详见巨潮资讯网投资者关系活动记录表 详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）《漱玉平民2023年4月27日投资关系活动记录表》
2023年05月 深圳证券交易所 网络平台线 其他 参与单位名称详见巨 详见巨潮资讯网 详见巨潮资讯网15日 “互动易平台”http://irm“云访谈”栏目 上交流 潮资讯网披露内容 投资者关系活动记录表 （http://www.cninfo.com.cn）《漱玉平民2023年5月15日投资关系活动记录表》
2023年08月30日 电话会议 电话沟通 机构 参与单位名称详见巨潮资讯网披露内容 详见巨潮资讯网投资者关系活动记录表 详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）《漱玉平民2023年8月30日投资关系活动记录表》
2023年10月30日 电话会议 电话沟通 机构 参与单位名称详见巨潮资讯网披露内容 详见巨潮资讯网投资者关系活动记录表 详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）《漱玉平民2023年10月30日投资关系活动记录表》十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。□是 否
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