|
| 国子软件(872953)经营总结 | | 截止日期 | 2023-12-31 | | 信息来源 | 2023年年度报告 | | 经营情况 | 第四节 管理层讨论与分析
一、 业务概要
商业模式报告期内变化情况：
公司属于软件和信息技术服务业，致力于资产管理数字化解决方案，全方位满足政府机关、学校的信息化需求。公司建立了一支人员配置合理、研发经验丰富、人才储备合理的研发团队，具备独立自主的研发能力，目前已拥有软件著作权 200余项；公司拥有较强的研发和技术服务实力并积累了丰富的经验，能够为客户提供优质的软件产品、定制行业解决方案及售后服务；公司通过自主展业、招投标方式等方式取得订单，收入来源主要是软件开发、技术服务以及配套硬件销售。报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。
二、 经营情况回顾
(一) 经营计划
2023年，公司坚持“聚焦和定位”发展战略，加大市场营销和产品研发投入，创新资产管理专用物联网终端和设备研发，资产管理数字化软件产品化程度进一步提升，持续保持公司在资产管理领域的竞争优势。数据资产，作为经济社会数字化转型进程中的新兴资产类型，正日益成为推动数字中国建设和加快数字经济发展的重要战略资源。在数据资产管理领域，公司自2010年启动数据资产管理数字化的理论研究、软件开发与技术服务，编写出版《电子文件管理理论与实务》一书，开发了电子文件管理系统、数据湖管理平台、数据资产管理平台等数据资产管理软件，并在长期服务高校、中职学校、中小学、幼儿园等和财政、公检法、医疗卫生、科研等各级各类行政事业单位的实物资产、无形资产、数据资产、数字档案、财务管理业务过程中，积累了丰富的数据资产生产、采集、治理、加工、入账、使用、共享和安全等工作经验，对于数据资产的存储、归档、安全保护、有效利用、资产运营具有深刻理解，积累了丰富的人才资源和技术储备，具有数据资产管理领域的先发优势、人才资源优势、业务理解优势、技术经验优势。我们将持续充分发挥优势，积极参与行政事业单位数据资产业务领域的数据治理、管理体系以及数字化平台的建设，支撑客户单位推进数据要素资源化、资产化，助力数字政府、数字经济和数字中国建设。在物联网终端设备领域，公司继续深耕细作，结合用户实际使用需要研发出了一批更贴合用户实际情况的物联网终端设备。测控终端由原来的单一产品发展为系列产品，除了结合使用场景，拓展系列产品的功能外，更是结合现有用户空调用电能耗痛点进行了空调专用测控终端的研发和升级工作。感知终端系统产品根据用户的实际安装使用需要，结合众多物联网相关项目的施工经验进行了升级，不仅提升了客户类型的覆盖面，而且还降低了该系列产品施工复杂度，提升了产品施工交付效率。在2023年，大型仪器设备共享共用控制器总结以往项目经验，结合用户需求。对现有的产品进行了功能升级，开创性的在产品中集成了线控模式、蓝牙模式和 WiFi模式，使产品适应了多样化的场景需求。为深入落实政府“过紧日子”要求，深化行政事业资产盘活运营、保值增值手段，公司紧抓机遇，服务于各级财政的资产委托运营单位，打造行政事业性资产盘活运营平台。打造资产管理信息化、运营资产可视化、运营监管数字化、运营服务专业化、数据分析智能化等“五化”管理体系，提高全周期运营支撑能力，实现“上可追溯移交过程，下可监控运营效果”运营数字化监管，以专业化运营服务平台，助力行政事业性资产盘活运营。公司管理经营团队和全体员工艰苦奋斗、拼搏进取，努力开拓市场，持续深耕细作，业绩保持相对稳定增长。2023年度，公司实现营业收入 239,045,603.02元，同比增长19.20%，实现归属于挂牌公司股东的净利润 55,848,967.79元，实现归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润为 53,187,881.59元。公司将不断完善产品和服务结构、营销服务网络，并借助逐渐成熟的行政事业资产管理数字化平台及已经形成的市场口碑及品牌形象，持续进行市场区域的开拓，实现业绩稳步提升。
(二) 行业情况
公司是国内数字政府和教育信息化领域专业的资产管理数字化供应商，以自主研发的资产管理数字化平台为基础，专注为行政事业单位、各级各类学校提供资产管理数字化产品与服务。随着国家数字经济的建设和《“十四五”软件和信息技术服务业发展规划》印发，行业数字化转型持续推进，软件与信息技术需求呈现出数字化、智能化的发展趋势。近年来，国家陆续出台一系列法规政策文件，促进公司所在行业快速发展。一是《行政事业性国有资产管理条例》的发布与施行带来的效应不断显现。2021年4月1日起，《条例》正式施行，这是我国行政事业性国有资产管理的第一部行政法规。《条例》法律效力高、权威性高、约束力强，为行政事业性国有资产管理监督行为提供较高层次的规范指引。各级各类行政事业单位和学校，依法履行国有资产管理职责，围绕《条例》中规定的资产配置、使用和处置、预算管理、基础管理、资产报告、资产监督等方面要求，做好对直接支配的国有资产的管理成为必然。二是《中共中央关于建立国务院向全国人大常委会报告国有资产管理情况制度的意见》印发以来，截至目前，历经了第一个五年报告周期，国务院连续五年向全国人大常委会报告国有资产管理情况。随着国有资产管理改革持续深化、第二个五年报告周期开启，国有资产管理情况向全社会公开，向全国人民交出国有资产全口径“明白账”，必然需要各级各类行政事业单位和学校不断强化行政事业性国有资产管理。三是财政处于“紧平衡”的状态、政府过“紧日子”、“勤俭办一切事业”的要求，迫切需要推进资产管理提质增效。各级各类行政事业单位和学校，需要按照《条例》及党中央国务院有关要求，不断提高财政配置资源效率财政资金使用效益，全力推动行政事业单位国有资产盘活利用，不断夯实资产统筹盘活数据基础。上述法规政策的贯彻落实，离不开资产管理信息化手段的创新和提升。公司将紧扣行业政策形势需要，结合 20余年深耕行业经验，不断开拓创新，不断提升数字化服务能力，致力于为市场客户提供更专业的资产管理数字化产品与服务。
(三) 财务分析
1. 资产负债结构分析
一年内到期的
非流动负债 498,721.99 0.18% -100.00%
其他流动负债 440,781.85 0.08% 522,558.18 0.19% -15.65%预计负债 11,404,369.92 1.94% 9,557,852.93 3.50% 19.32%资产负债项目重大变动原因：
1、报告期末货币资金较上年期末增加 128,464,632.12元，同比增加274.52%，主要是因为报告期内募集资金到位所致。
2、报告期末交易性金融资产较上年期末增加 90,945,500.00元，同比增加 100.00%，主要是因为公司闲置募集资金购买理财所致。
3、报告期末应收票据较上年期末减少 284,500.00元，同比减少 85.31%，主要是因为公司承兑汇票到期赎回所致。
4、报告期末应收账款较上年期末增加 85,663,726.86元，同比增加57.77%，主要是公司收入增加所致。
5、报告期末应收账款融资较上年期末增加 657,000.00元，主要是公司未到期票据增加所致。
6、报告期末预付款项较上年期末增加 1,464,518.68元，同比增加 1138.45%，主要是因为预付房租以及预付货款增加所致。
7、报告期末其他应收款较上年期末增加 689,226.86元，同比增加25.13%，主要是因为公司履约保证金增加所致。
8、报告期末存货较上年期末增加 7,342,365.19元，同比增加 37.28%，主要是因为公司未完成项目增加，导致合同履约成本增加所致。
9、报告期末其他流动资产较上年期末增加 83,686.89元，同比增加 447.65%，主要是因为待抵扣进项税额增加所致。10、报告期末使用权资产较上年期末减少927,831.12元，同比减少100%，主要是因为房屋租赁到期所致。
11、报告期末递延所得税资产较上年期末增加 2,051,133.33元，同比增加52.49%，主要是信用减值准备增加所致。
12、报告期末其他非流动资产较上年期末增加 793,185.86元，同比增加70.75%，主要是预付其他长期款项增加所致。
13、报告期末应付账款较上年期末增加 6,156,123.25元，同比增加94.14%，主要是未付货款增加所致。
14、报告期末应交税费较上年期末增加4,689,887.16元，同比增加28%，主要是收入增加，从而各项税费增加所致。
15、报告期末其他应付款较上年期末增加 452,197.73元，同比增加24.92%，主要是因为本期未付报销款增加所致。
16、报告期末一年内到期的非流动负债较上年期末减少498,721.99元，同比减少100.00%，主要是未付租赁费减少所致。
(1) 利润构成
1、报告期内，公司营业成本增加 28,652,846.41元，同比增长49.10%，主要是公司收入增加及公司外包服务成本大幅上升、技术人员数量储备增加等因素影响所致。
2、报告期内，公司财务费用减少 877,758.90元，同比减少 408.92%，主要是公司利息收入增加845,636.45元所致。
3、报告期内，公司信用减值损失增加 5,717,402.19 元，主要是计提应收账款坏账损失增加所致。
4、报告期内，公司资产减值损失增加 256,605.97元，主要是计提存货跌价损失及合同履约成本减值损失增加所致。
5、报告期内，公司投资收益增加 790,124.80元，同比增加292.85%，主要是公司大额存单未到期应收利息增加所致。
6、报告期内，公司营业外收入减少 914.01元，同比减少 99.33%，主要是因为上期收到快递丢失理赔款所致。
(2) 收入构成
市场需求，与软件产品相关的升级及衍生服务增加所致，同时硬件产品也相应增加。 华东、华南、西北、东北、西南区域报告期变动比例较大主要原因为:公司积极开拓不同区域市场但业务订单取得数量受各区域市场年度需求量等因素影响。
(3) 主要客户情况
(4) 主要供应商情况
1、报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额减少 19,374,983.35元 ，主要是应收账款增加，公司外包成本较大幅度上涨，以及支付给职工以及为职工支付的现金较大幅度增加所致。
2、报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额减少 9161.79万元，主要是报告期内公司利用暂时闲置募集资金购买理财产品 9000万元所致。
3、报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额增加 24544.07万元，主要是报告期内公司公开发行股票收到募集资金所致。
(四) 投资状况分析
（1） 总体情况
（2） 报告期内获取的重大的股权投资情况
（3） 报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
（4） 以公允价值计量的金融资产情况
（5） 理财产品投资情况
单项金额重大的委托理财，或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财
（6） 委托贷款情况
（7） 主要控股参股公司分析
(五) 税收优惠情况
1. 企业所得税
本公司为高新技术企业，根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局批准颁发的《高新技术企业证书》(编号为 GR202137000606)，有效期为2021年12月7 日2024年12月7日。本公司自2021年起至2023年按 15%的税率计缴企业所得税。根据《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。子公司北京世纪国子软件技术有限公司、河北国软科技有限公司、山东术业物联网有限公司符合小型微利企业所得税优惠政策，按照小型微利企业所得税优惠政策缴纳所得税。2. 增值税根据财税〔2011〕100号《关于软件产品增值税政策的通知》增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后(2018年5月1日后税率为16%，2019年4月1日后税率为13%)，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。3. 城镇土地使用税根据鲁财税〔2019〕5号关于高新技术企业城镇土地使用税有关问题的通知，2019年1月1日以后认定的高新技术企业，自高新技术企业证书注明的发证时间所在年度起，按现行城镇土地使用税税额标准的 50%计算缴纳城镇土地使用税；高新技术企业证书注明的有效期满当年，重新通过高新技术企业资格认定前，纳税人暂按现行标准缴纳城镇土地使用税。4. 地方水利建设基金根据《山东省财政厅关于免征地方水利建设基金有关事项的通知》(鲁财税〔2021〕6 号)规定，自2021年1月1日起，我省免征地方水利建设基金，即对本省行政区域内缴纳增值税、消费税的企事业单位和个体经营者，其他地方水利建设基金征收比例，由按照增值税、消费税实际缴纳额 1%调整为 0。
(六) 研发情况
2、 研发人员情况：
教育程度 期初人数 期末人数
博士 0 0
硕士 4 4
本科 200 173
专科及以下 0 0
研发人员总计 204 177
研发人员占员工总量的比例（%） 27.87% 21.12%
4、 研发项目情况：
研发项目名称 项目目的 所处阶段/ 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影响
项目进展行政事业资产管理软件预算一体化融合改造 按照财政部预算管理一体化相关要求，进一步完善资产管理全周期管理功能，实现资产管理全流程一体化，切实发挥一体化建设成效，增强资产管理完整性和约束力，加快构建一体化管理闭环。规范资产管理工作流程、控制规则、管理要素和数据标准；
新增资产入库、使用、处置、清查核实、监管预警等管理流程和审核规则；覆盖资产管理与预算编制、预算执行、会计核算、决算和报告等各业务环节；实现跨层级、跨单位、跨业务的协同管理 已完成 1、进一步完善资产卡片标准化体系。
2、健全资产日常
管理体系，实现对资产全生命周期的精细化管理。
3、三是优化资产
监管预警体系，丰富监管预警分析指标，实现对单位各类资产管理活动的全面监控与数据预警。
4、完善资产管理
与预算管理业务
交互逻辑。
5、健全资产管理
与单位会计核算
的交互逻辑；
6、优化资产管理
与预算编制的交
互逻辑。 1、根据财政部预算管理一体化相关要求，紧跟政策要求，确保软件先进性、完整性。强化市场核心竞争力。
2、分析财政部要求，形成公司
理解，培养专家型营销与销售，降低市场拓展难度。
3、以先进的产品服务于各级财
政、主管、集成单位，产生直接业绩的同时，运营客户。与服务；准确核算和动态反映资产配置、价值变动、存量等情况，建立实物资产全链条管理机制。中小学资产管理平台物联网赋能升级 借助物联网（IOT）赋能，依托国子云，打造教育资产管理云生态。采用“物联网+公有云+资产”的理念，基于国子云赋能和物联网赋能，按照中小学资产“产权清晰、配置科学、使用合理、处置规范、监督公正”的管理原则，平台构建了一个动态化、精细化、全面化的的物联网资产管理平台，增加智能盘点、动态管理、智能控制、智慧预警覆盖全业务周期 已完成 1、“财、资”一体，双向控制。集成资产、财务、校舍、装备、存货、食堂等“宽资产”管理范围，打造财务与资产管理双向控制机制，实现财、资管理的安全完整、合理配置、有效利用。
2、技术赋能，智
慧便捷。充分利用国子云技术底座，搭建IOT智慧感知体系，深度融合物联网、云计算、移动互联等先进技术，实现资产智能化、动态化、精细化管理。
3、专业专注，科
学全面。专业面向 1、提高公司产品能力，以云模式探索更便利的商业模式，降低客户成本，降低公司实施成本。
2、深度融合物联网，提高资产
实物管理水平，为公司带来业绩新增长点。
3、探索业财融合、财资融合，
以资产管理系统升级为财务争
取营销机会。
的物联网智能化
监管，同时与财务管理、预算管理相结合，做到实时的账账相符、账实相符，防止资产流失，实现中小学资产“安全完整、合理配置、有效利用”的管理目标，助力中小学校资产管理数字化转型升级。 向各级教育主管部门、各类中小学校，提供资产与财务管理全过程、多维度管理工具，助力中小学资产与财务管理数字化转型 。资产年报2022管理系统 随着《行政事业性国有资产管理条例》发布，各级财政高度重视国有资产管理，资产年报作为国有资产监管的重要环节，高度要求填报严谨性与数据安全性。衔接资产日常业务数据，打通决算报告、资产负债表，衔接财政部报送系统，建立 已完成 1、减轻各个行政事业的报表上报难度。为财政、主管、财政提供数据提取、填报、汇总、审核功能，全流程在线办理，公式自动审核，辅助年报填报。
2、提升报表速度，
分析报表进度。为省、市、县三级财政提供填报进度跟踪、数据汇总、数据审核、核实修 1、提高公司在区域资产管理的服务能力，健全资产管理服务范围，强化市场竞争力。
2、借助年报上报工作，做好技
术运维，积累客户口碑及客户资源，做好客户运营。
3、提升市场竞争能力，健全资
产管理产品体系，提升市场竞争能力。省、市、县三级联动机制，打造财政、主管、基层多级管理模式，提高年报上报规范性、及时性、可靠性、安全性，为各级行政事业单位提供便捷安全的资产年报上报、审核系统。 改等功能，自动汇总、自动审核，辅助年报上报监管。
3、为财政监管提
供技术保障。将清查盘点、数据报表、数据比对等过程融合，形成一套部门决算报告、政府部门财务报告、企业财务决算报告同口径的报表，为财政单位汇总分析数据，部门决策执行提供保障。教育经济信息管理平台 紧跟信息化建设发展的步伐，全面、深入梳理业务系统，在原有的全国教育经费统计管理信息系统基础上进一步优化，将月报、季报、年报系统统一进行整合，科学规划信息资源，打破原有业务、数据之间的壁垒，实现跨业 已完成 通过年报、季报、月报系统的深度融合，建成数据齐备、具有可扩展性和兼容性、能够即时更新、具有灵活强大的数据采集和统计分析功能的综合性全国教育经费管理信息系统，为各级各类教育管理者和决策者提供决策支持。 1.提升了公司在教育领域的影响力，带来新的商业机会。2.有助于公司研发能力的提升，尤其是在数据采集分析方面。务的协同工作，建立与财政财务预决算和事业统计等数据的衔接协调机制，从而提高整体的效率和服务水平。中央行政事业单位国有资产管理研发 项目总体建设目标为实现数据库完备，建立全口径、统一完善的以资产信息卡片为重要内容的中央行政事业单位国有资产管理数据库；对资产管理各业务模块以及相关业务平台开展进一步功能优化和整合，实现打通资产配置、使用、出租、处置各环节，便捷决算报告和绩效评价，构建全国公务用车平台、公物仓应用服务平台，促进中央行政事业单 已完成 通过整个平台，实现以卡片库为基础的资产管理平台，其余业务系统都基于卡片操作，提升了资产管理的便捷性和统一性。其他业务系统为模块式管理，实现了权限、角色、用户统一化管理。
搭建基于中央行
政事业单位资产
管理数据库的管
理系统（统一用户
管理、单点登录、数据归集管理、资产分析展示、数据贯通一致），实现各资产管理业务模块的单点登录接口；实现统一进 完善中央行政事业单位的国有资产管理系统，可进一步落实“以资产管理为基础的集中统一管理”要求，进而高效履行中央行政事业单位国有资产管理职能，推动中央行政事业单位国有资产管理工作高质量发展。并且平台基于卡片完成统一融合，极大的便于开展中央单位的业务拓展；同时配合部门版、地方版系统，更利于向下开展业务，拓宽市场。位国有资产管理信息化水平和管理效能不断提升。 站门户与各资产管理业务模块统一管理、统一登录；实现数据清洗、资产卡片转换、资产卡片录入管理、资产卡片日常管理维护等；利用大数据处理分析技术，提升资产数据的统计查询、数据分析、图表展示能力，为中央行政事业单位资产精准监管提供有效支持.高校实验室管理平台与物联网智能设备的融合提升研发 随着高校对实验室安全与共享等管理工作的日益重视，高校实验室管理信息化的要求快速提升，本项目在原有高校实验室管理平台的基础上，结合市场用户需要，通过自主研发的方式升级、完善已有功能， 已完成 1.更好地实现物联网智能设备与管理系统的深度融合，实现高效、便捷的智能化管理模式，在提高高校实验室管理和监管工作要求的同时，通过智能设备的融入减轻管理工作压力，提高服务能力。2.扩展电脑屏幕 1.能够为客户提供更加丰富、完善的软硬件结合的整理方案，提升产品的整体高度和先进性。2.搭建物联网管控平台，满足接入公司自研设备的同时，兼具接入集成硬件产品的能力，提升公司提供集成解决方案的能力。3.提升高校实验室管理平台的市场竞争力，能够争取到更多的销售业界和市场占有份额。新增与完善部分软硬件相关功能：主要包括自研大型仪器设备共享共用控制器硬件设备的研发与接入，电脑屏幕端控制软件的研发与接入，温湿度计、视频监控设备的接入，物联网管控平台开发，实验室数据可视化大屏的开发完善，物联网管理模块的研发，实现与物联网相关智能设备的深度融合，提升整体实验室管理的先进性、智能性。 端控制软件，提供更多大型仪器管控模式和方案，便于适应市场需要，提高产品的整体适应性和市场竞争力。3.接入温湿度、视频监控等设备，实现实验室环境管理与监控，提高实验室安全管理的手段。4.改善已有实验教学模块，更加适应实验项目教学管理过程中的要求，提高产品的完善程度。高校业财一体化平台电子凭证管理研发 平台为了积极响应财政部预算一体化管理建设的要求，紧跟市场发展和客户需要，积极借助智能财务助手工 已完成 目前已经实现业财平台与预算一体化平台国库支付、自有资金支付模块、凭证录入模块的对接，包括单位核算支付数 有助于提升公司在财务领域的
三、 未来展望
(一) 行业发展趋势
行政事业资产是各级政府部门履职的基本保障条件。任何一家行政事业单位都有资产，单位众多（仅
山东省有行政事业单位约6万家），资产分布分散、种类繁多（仅教育部印发的高校固定资产的种类就多达16000多类）、形态千差万别；资产管理业务复杂、头绪多。全国行政事业资产总量从2006年的8万亿增长到2022年的59.8万亿，增长迅猛。资产规模大的单位都设立了独立的资产管理处室，小的单位也设置了资产管理岗位。一般行政事业单位固定资产总值占全部资产 65%左右。行政事业性资产管理涉及到配置、采购、验收、使用、处置等多方面多流程，凸显了资产管理信息化的重要性，建立起全覆盖的资产管理信息化系统，夯实管理基础，规范管理流程，逐步实现动态信息化资产管理，实现信息共享，才能实现对国有资产管好用好的目标。随着《国务院关于加强数字政府建设的指导意见》（国发〔2022〕14号）、《行政事业性国有资产管理条例》（中华人民共和国国务院令第 738号）、《关于加强行政事业单位固定资产管理的通知》（财资〔2020〕97号）、《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5号）、《关于盘活行政事业单位国有资产的指导意见》（财资〔2022〕124号）等政策的推出，各级各类行政事业单位将行政事业性国有资产管理作为重要任务，为不断推进资产从量的合理增长到质的有效提升，确保资产安全完整、合理配置、高效利用，持续存在资产管理信息化新建需求，叠加党政机关信创改造要求，市场有较大的可拓展空间，财政投入也不断加强。近年来，以物联网、人工智能、大数据、云计算、区块链等为代表的新一代信息技术快速发展，新技术、新应用层出不穷，行业发展过程中对软件开发企业技术创新及研发投入要求越来越高。公司研发了与资产管理配套的物联网硬件产品，创新了资产管理的思路与手段。
(二) 公司发展战略
公司坚持“聚焦和定位”发展战略，坚持“专业专注、创新发展”的思路，巩固在资产管理数字化领域的影响力。
(三) 经营计划或目标
我国行政事业资产管理信息化行业仍然处于快速成长期，未来仍然具有较大发展空间，市场规模不断提高，公司持续深耕优势领域和优势市场区域，采取差异化的竞争方式。另外，公司以目前的资产管理数字化平台为基础，借助物联网（IOT）技术对公司目前传统的资产管理数字化平台进行迭代升级，实现资产管理数字化平台与资产测控终端、资产感知终端、大型仪器设备共享共用控制器等新一代物联网硬件的深度结合，构建基于物联网的一体化智能资产管理解决方案，打造新的业绩增长点。
(四) 不确定性因素
政策层面的调整会带来政府市场面的变化，导致市场发展与拓展出现不可控因素
|
|