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| 科拓生物(300858)经营总结 | | 截止日期 | 2023-12-31 | | 信息来源 | 2023年年度报告 | | 经营情况 | 第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
根据中国证监会颁布的《上市公司行业分类指引》（2012年修订），公司所属行业为食品制造业（行业代码 C14）。
根据国家统计局发布的《国民经济行业分类指引》（GB/T4754-2017），公司所属行业为食品制造业（行业代码C14），其中，食用益生菌制品的研发、生产与销售属于其他未列明食品制造业（行业代码 C1499）、复配食品添加剂
和动植物微生态制剂的研发、生产与销售属于食品及饲料添加剂制造业（行业代码 C1495）。
（一）食用益生菌制品所在行业的基本情况
1、行业概述
公司食用益生菌制品属于普通膳食补充剂，隶属于功能食品（或健康食品）范畴，但并非《保健食品注册与备案管
理办法》中所规定的保健食品。益生菌可用作膳食补充剂、食品配料、食品添加剂、药品原料等，市场发展迅速，是功能性食品中成长较快的品种之一。我国益生菌主要应用于大健康食品、乳品加工、动物养殖、活菌药物开发等领域中。近年来，即食型益生菌、菌片等益生菌终端消费品的市场也在不断成长。另外，近年来公司研发的益生菌代谢产物（后生元）因其良好的益生效果和更广泛的应用范围也受到了广大客户的青睐，部分科学研究表明，后生元作为益生菌的菌体本身、代谢产物或裂解产物同样能够进入人体体内，起到增强免疫、平衡肠道菌群和调节生理机能等作用。相比于益生菌在储存和使用过程中对温度环境要求较高，后生元具有耐高温、耐胃酸、耐胆碱且后加工不受限制等优势，可以更为广泛地应用于长保质期乳品、饮料、高温烘焙食品以及日化产品中，具有广阔的市场空间。目前公司的后生元产品可应用在休闲食品、日化、美容以及女性私护等产品中。益生菌产业有很强的知识产权壁垒、技术壁垒、准入壁垒和资金壁垒。益生菌菌种资源的收集、分离、筛选、评价以及功能研究是一项长期的战略性工作，只有以长期、充分的基础研究作为基石，企业才能开发出优良的益生菌制品。益生菌企业产品及品牌竞争的核心是菌种和功能开发的竞争，大多决定于长期的技术积累和研发投入。食用益生菌原料菌粉的下游客户主要包括食品饮料生产商、益生菌终端消费品生产商、功能性食品生产商以及宠物食品、美容、日化、女性私护生产商等。随着消费者对益生菌的认知不断提升，益生菌逐渐成为更广泛人群的健康选择，越来越多的食品饮料生产企业为增强产品功效，实现产品差异化增加产业应用功能，在产品中添加益生菌以更好的满足消费者的需求。科学研究表明，益生菌的摄入可以改善肠道菌群、提高机体免疫能力、有效缓解腹泻和便秘等益生功能，这些益处吸引了越来越多的消费者，从而推动了市场规模的增长，因此下游客户群正在呈现出不断扩大的趋势。 2021年11月8日，在公司积极倡导和主导下，联合相关专业机构，制定了益生菌行业的《益生菌食品》团体标准（以下简称“益生菌团标”），由中国食品工业协会发布。对益生菌及益生菌食品进行了定义、分类，并对生产技术、质量控制和运输贮存进行了明确规定。益生菌团标明确，益生菌食品是指“添加了益生菌，并且在保质期内益生菌活菌数量符合一定要求的食品”。其中，使用的益生菌菌种应当同时符合国家颁布的《可用于食品的菌种名单》及公告和《可用于保健食品的益生菌菌种名单》及公告的规定，或符合经过国家批准并注册的保健食品用菌种名单，使用的益生菌菌株则应满足下述条件：应明确菌株号和分离来源；需由第三方机构进行鉴定、保藏和安全性评价；需经过全基因组测序且有相关科学文献支持；有进行人体或临床试验研究的科学文献支持其正面评价。 2023年1月9日，公司主导并联合中国生物发酵产业协会发布《益生菌制品 乳酸菌类 后生元》团体标准（以下简称“后生元团标”），后生元团标明确，后生元是指对宿主健康有益的遗传背景明确的灭活微生物和/或菌体成分，包括或不包括其代谢产物的制品；化学合成的成分以及病毒/噬菌体及其产物除外。乳酸菌类后生元是指将检验合格的原辅料经配料、混合、杀菌、冷却后，接种一种或几种乳酸菌类益生菌进行发酵，将发酵后的液体或固体灭活，并对其中菌体细胞破壁或不破壁处理、固液分离或不分离、添加或不添加载体、再经干燥或不干燥处理的一类后生元。
2、行业现状及发展趋势
近年来，全球益生菌市场继续稳步发展，根据 Markets and Markets机构的数据，2021年全球益生菌市场规模预计达
611亿美元。预计从 2021到2026年，全球益生菌市场将以 8.3%的年复合增长率继续保持增长，至2026年达到 911亿美的益生菌消费规模全球最高，占比约 44.4%，远高于欧洲（23.5%）、北美（17.8%），凸显出亚太地区益生菌行业蓬勃发展的良好势头。根据中国保健协会的数据，2020年，国内益生菌产品的整体市场规模约为 879.8亿元。欧睿国际的数据表明，当前中国益生菌消费市场规模已经超过意大利，位居全球第二，并且仍在以每年 11-12%的速度快速增长，在政策支持和行业规范的背景下显现出巨大的市场潜力。目前我国市场上无论是添加益生菌的乳制品和饮料，还是冲剂、饮品和固体饮料等益生菌终端消费品大多数都使用了科汉森、杜邦等跨国公司的菌种。根据智研咨询的相关调研数据，国内益生菌原料市场中，杜邦和科汉森合计市场占有率仍超过 80%，国产菌种的市场份额仍有待提高。不同于西方的肠道微生物结构，中国人群肠道微生物是以考拉杆菌属为优势菌群的群落结构，且受遗传和饮食习惯影响。因此，引进的国外菌株并不一定适合中国人，中国人的肠道环境也不一定宜于国外引进菌株的定殖和功效发挥。此外，现代中国人抗生素使用较为频繁，饮食习惯也日益多样化，中国人的肠道也更为需要生命力强、能够防止坏菌滋生并有多项调节肠胃功能的益生菌菌种。随着我国对益生菌研究的不断深入，分离自中国人肠道菌群以及中国传统发酵食品中的益生菌将凭借着更为适合中国人肠道菌群特点这一优势逐渐取代进口益生菌菌种，公司作为国内领先的拥有自主知识产权和核心菌株的上市企业，菌株来源清晰，试验数据详实，功能验证科学严谨，产品对标国际市场高端品牌，在实现国产替代的国内外竞争中具有先发优势。国内后生元市场起步较晚，目前仍处于后生元研发、应用的早期阶段。随着全民大健康时代到来，关注自身健康也日益成为大众共识，相关研究和产业化均跑步前进。而在众多行业细分领域之中，后生元成为耀眼的“后起之秀”，后生元市场也呈现爆发式增长态势。在中国大健康产业转型升级的迫切需求下，后生元作为一种卓越的健康效应因子，拥有广阔的市场潜力和行业路径，对于促进中国益生菌产业高质量发展具有重要价值。国民健康意识的崛起是益生菌行业发展的基石。随着居民收入水平和生活质量的提高，消费者对健康品质生活的诉求愈发凸显，益生菌产品成为了一种健康生活的重要元素。公司管理层认为食用益生菌制品需求在未来较长时间内将保持较快增长的态势，未来在公司经营业绩中的占比将不断提高。
3、行业的周期性、季节性和区域性特征
（1）周期性
食用益生菌制品作为快速消费品没有明显的周期性。
（2）季节性
食用益生菌制品也被人们当作礼品馈赠，在节假日销量会明显增加，其余时间没有明显的差别。
（3）区域性
食用益生菌制品作为高档功能性食品，消费者主要集中在大中城市，经济欠发达地区销量较小。随着近年来国民经
济水平的协调发展，这一影响正在逐步消除。
4、行业竞争格局
在益生菌这一领域，科汉森、杜邦等跨国公司的益生菌原料菌粉在我国市场上处于主导地位，受到企业客户的青睐。
“养乐多”、“妈咪爱”和“Life Space”等国外品牌益生菌终端消费品占有很大的份额，与此同时，我国部分自主品牌的益生
菌终端消费品也在使用科汉森、杜邦等跨国公司的益生菌菌株。长期以来，我国在营养、健康领域的科学研究滞后于欧美等发达国家和地区，高端功能性食品市场被欧美等发达国家的功能性食品所占据。近年来，随着国内消费水平的逐年提高，大众对饮食和食品健康的关注度普遍提高，由此带动了国内功能性食品市场的快速发展，我国自主品牌的功能性食品种类众多、鱼龙混杂，在品牌认知度和美誉度等方面与进口产品存在一定的差距，到目前为止仍未形成受消费者普遍青睐的市场品牌。虽然我国关于益生菌科学研究起步较晚，但在适合中国人肠道菌群分布的益生菌菌种分离、筛选、评价、培养等科学研究方面已经取得丰富的成果，功效研究不断深入。公司自有知识产权的益生菌菌种逐步得到认同，且已得到国内知名食品企业的认可，市场培育初见成效。另外，近年来因国内消费习惯改变，自主研发的产品更受到消费者青睐，国内大型食品企业开始在国内寻找益生菌原料的替代供应商，这给技术积累深厚、菌株来源清晰、功能显著、数据详实、加工技术先进的国内企业带来了较大的机会。公司长期以来专注于适合中国人肠道菌群益生菌菌种资源库的建设，专注于益生菌生产工艺技术的开发创新，专注于核心菌株功能开发，积累了大量的临床试验资料、数据和发明专利，这些研究成果为公司 B端业务的开发提供了极具竞争力的资源，通过 B端技术开发引领推动 C端消费品市场的发展已经成为公司食用益生菌市场开发重要渠道之一。这也成为公司食用益生菌制品板块业务连续几年保持高速增长的重要原因之一。
（二）动植物微生态制剂所在行业的基本情况
1、行业概述
动植物微生态制剂主要包括微生物饲料添加剂、农用微生物菌剂、复合微生物肥料等产品大类。动植物微生态制剂
在促进饲用抗生素减量使用、饲料资源高效利用、粪污减量排放、减少水资源、能源消耗和废水、废气排放，形成生物法绿色工艺体系，提高经济的绿色发展水平等方面展现出巨大潜力。农用微生物菌剂，是指目标微生物(有效菌)经过工业化生产扩繁后加工制成的活菌制剂。它具有直接或间接改良土壤、恢复地力，维持根际微生物区系平衡，降解有毒、有害物质等作用。它应用于农业生产，通过其中所含微生物的生命活动，增加植物养分的供应量或促进植物生长、改善农产品品质与农业生态环境。复合微生物肥料是把无机营养元素、有机质、微生物菌有机结合于一体，体现无机化学肥料、有机肥料以及微生物肥料的综合效果，是化解土壤板结现象，修复和调理土壤，提高化学肥料利用率，减少江河污染，减少病虫害发生，增强农作物的抗逆能力，提高农作物果实品质和产量的肥料。这两类农业种植用产品的核心都是微生物。另外，畜禽养殖业使用有机物料腐熟剂处理粪便、秸秆，制成生物有机肥。有机物料腐熟剂可快速处理粪便、秸秆，缩短腐熟周期，增加有机肥使用安全性。在我国农作物由量的增长转向质的提升的大背景下，新型肥料的需求量呈逐年上升趋势。
2、行业现状及发展趋势
随着绿色农业发展理念的不断深入，饲料产品中禁止添加抗生素的全面实施，以及养殖行业集约化程度的不断提高，
构建现代农业高效绿色发展新体系，在生物种业、生物农药、生物兽药、生物饲料和生物肥料等新产品开发与应用方面取得重大突破，大幅提升生物农业竞争力；建立功能分子的安全高效分泌表达系统，创制可替代抗生素的新型绿色生物饲料和饲料添加剂产品，实现产业化；突破微生物和生物功能物质筛选与评价、高密度高含量发酵与智能控制、新材料配套增效等关键技术，创制和推广一批高效固氮解磷、促生增效、新型复合及专用等绿色高效生物肥料新产品。公司的动物用微生态制剂属于混合型饲料添加剂。公司的动物微生态制剂针对不同动物的养殖实际情况，有针对性地筛选具有优良益生特性的乳酸菌，通过运用高密度发酵和共价交联包埋等核心技术，制成具有高活性、高贮藏稳定性的益生菌原料菌粉，并依据不同动物生长特性，选择不同载体进行配比。受老工厂产能和设备装备水平的限制，目前公司动物微生态制剂主要应用于奶牛养殖和青贮，随着国家饲料禁抗、养殖减抗、产品无抗的绿色健康养殖模式不断推进，以及具有耐高温特性的后生元及代谢产物系列产品的开发，公司募投项目实施的动植物微生态制剂生产基地建设的液体发酵车间、固体发酵车间及制剂生产车间均采用了国际最先进的生产技术和自行研发的生产工艺，微生态制剂生产基地启用后，公司产品将全面覆盖畜牧水产养殖和农业种植领域。动植物微生态制剂作为公司业务的一个重要组成部分，将发挥重大的行业市场影响力。
3、行业的周期性、季节性和区域性特征
动植物微生态制剂的市场需求受下游行业的影响较大，其周期性、季节性和区域性与下游行业紧密相关。具体情况
如下：
（1）周期性
畜牧养殖业和种植业均存在周期性波动。受其影响，动植物微生态制剂亦呈现出周期性波动。随着畜牧养殖业和种
植业的行业集中度进一步提高，理性的、规模化的养殖者和种植者占比上升，畜牧养殖业和种植业的周期性会有缓解的趋势，从而动植物微生态制剂的周期性也会相应地减弱。
（2）季节性
水产养殖周期较短，具有一定的季节性。受此影响，相应的动物微生态制剂品种有一定的季节性。全株玉米青贮在
每年秋季刈割、贮藏，苜蓿青贮每年分 4-6次分批刈割、贮藏，因此青贮发酵剂的使用也具有明显的季节性。蔬菜、瓜果、花卉等经济作物有明显的季节性，但我国国土面积大，东西南北的经济作物品种在季节性上相互补充。因此，主粮作物存在季节性需求，经济作物的植物微生态制剂的季节性不明显。
（3）区域性
我国主要的畜牧、家禽、水产等经济动物品种均有明显的区域性，动物微生态制剂企业多数选择贴近市场设厂，受
此影响动物微生态制剂有明显的区域性特点，在玉米等主要饲料原料产地及沿海地区设厂较多。蔬菜、瓜果、花卉等经济作物总体上没有明显的区域性，导致相应品种的植物微生态制剂没有明显的区域性。畜禽粪便使用的植物微生态制剂区域性与动物微生态制剂类似。
4、行业竞争格局
我国饲料添加剂种类繁多，主要包括以氨基酸为代表的营养性添加剂，以酶制剂为代表的促进生长的功能性添加剂，
以微生态制剂为代表的抑制病原菌、促进健康的功能性添加剂等。氨基酸添加剂出现较早，作为营养添加剂在畜牧养殖业，尤其是产肉型畜牧养殖业得到广泛使用。酶制剂发展相对成熟，主要使用于猪、禽类、水产等产肉型畜牧养殖业。动物微生态制剂是饲料添加剂行业的新兴产业，处于市场培育期。动物微生态制剂作为饲料中的一种“绿色”添加剂，可以广泛应用于畜牧、水产养殖，是替代抗生素类产品的良好选择。动物微生态制剂通过调节动物肠道菌群，提高动物机体免疫力，提高饲料转化率，与其他类产品相比，在畜禽、水产养殖方面经济效益非常显著。
（三）复配食品添加剂所在行业的基本情况
1、行业概述
复配食品添加剂是指为了改善食品品质、便于食品加工，将两种或两种以上单一品质的食品添加剂，添加或不添加
辅料，经物理方法混匀而成的食品添加剂。公司的复配食品添加剂产品主要包括复配增稠剂（即多种增稠剂复合而成的食品添加剂）和复配增稠乳化剂（即多种增稠剂和乳化剂共同复合而成的食品添加剂），主要应用于发酵乳（含低温酸奶、常温酸奶和发酵豆乳等）、含乳饮料、植物蛋白饮料、烘焙食品等多种食品饮料中。复配食品添加剂可以使多种单体食品添加剂的作用得以互补并协同增效，可以降低食品添加剂的用量和成本，具有多方面优势。
2、行业现状及发展趋势
食品添加剂行业在我国虽然起步较晚，但是随着食品行业的稳定发展，我国食品添加剂行业也保持着稳定发展的态
势。公司的复配食品添加剂主要原料均来源于天然生长的植物。相比化学合成添加剂，天然的食品添加剂更能为消费者所接受，在绿色食品和有机食品中使用越来越广泛；与此同时，我国在食品添加剂生产研究方面亦开始倡导“天然、营养、多功能”的可持续方针。目前，我国在 AA级绿色食品生产中，只允许使用天然添加剂，生产过程中禁止使用任何化学合成添加剂。我国地域辽阔，资源丰富，发展天然食品添加剂有着独特的优势，来源于天然生长的植物的绿色食品添加剂将成为行业发展的主流。
3、行业的周期性、季节性和区域性特征
（1）周期性
作为日常消费品，食品、饮料行业属于非周期性行业，主要受下游市场影响的食品添加剂（含复配食品添加剂）行
业没有明显的周期性。
（2）季节性
食品添加剂行业的季节性取决于其下游的食品、饮料行业的季节性。因人们对不同产品的消费习惯不同，食品、饮
料消费通常都有淡旺季，相应地食品、饮料生产也有淡旺季；另一方面，公司的复配食品添加剂主要原料均来源于天然生长的植物，主要原材料的生长周期（或生产周期）对公司复配食品添加剂的生产和销售均有影响。因此，公司的复配食品添加剂产品销售呈现出一定的季节性波动。
（3）区域性
食品添加剂行业的区域性取决于其下游的食品、饮料行业的区域性。受主要原料产地、消费群体分布的影响，食品
饮料行业的部分细分行业有一定的区域性，具体而言，由于受到气候因素的影响，我国奶牛养殖主要分布在东北、华北、华东和华中地区，而受到原奶运输半径的影响，我国主要的液态乳制品生产加工厂主要分布在华北、华东和华中地区，这使得公司所在的复配增稠剂和复配增稠乳化剂细分领域行业内企业也主要集中分布在上述地区，呈现出一定的区域性特征。
4、行业竞争格局
我国目前允许使用的食品添加剂超过 2,300种，各种食品添加剂在原料、技术、工艺等方面千差万别，因此食品添
加剂行业总体上比较分散，中小企业众多，但是部分细分品种、细分行业集中度很高。从国际经验来看，规模化、集约化、效益化是食品添加剂行业的发展方向。就公司所在的细分市场来看，由于复配增稠剂和复配乳化剂主要用于发酵乳（含低温酸奶、常温酸奶和发酵豆乳等）、植物蛋白饮料以及烘焙食品行业，这些行业的企业通常规模较大，要求供应稳定和可靠，同时也更重视供应商对新产品的合作开发能力，供应商准入门槛较高。因此，公司复配食品添加剂面临的市场竞争相对有序、良性。公司通过自身努力，取得了国内复配食品添加剂细分市场龙头的地位，与下游食品生产企业紧密合作并为其提供或共同开发食品配方、复配食品添加剂配方及相应工艺技术。目前公司的复配食品添加剂产品得到了国内主要大、中型乳制品公司的认可，且多年来保持紧密的战略合作，在产品开发和合作研发方面的联系不断加强。加之以蒙牛乳业、光明乳业等众多乳企对公司益生菌原料的引进和核心菌株的应用，已经形成了食用益生菌制品和复配食品添加剂之间相互促进，共同拓宽和加深与下游客户之间关系的良性发展局面。因公司复配食品添加剂目前应用的产品相对比较集中，受下游产品市场寿命周期的影响，近年来销量出现明显下降。公司正在积极利用自身的研发优势，与下游饮料及烘焙企业合作开发适合市场需求的产品，随着下游企业产品完成各环节的试验认证，如果产品上市获得市场认可，就可能带动公司复配食品添加剂业务实现快速增长。未来，乳酸菌、益生菌产业将作为公司的核心产业，同时复配食品添加剂仍将作为公司一个业务的有机组成部分，起到对整体业务补充和增值的作用。
四、主营业务分析
1、概述
2023年是公司业务结构转型的关键一年，公司食用益生菌制品业务凭借扎实的研发积累和过硬的产品质量继续快速
增长，成为公司收入、利润贡献最大的业务板块。复配食品添加剂业务作为公司传统业务，受上游原材料涨价以及下游
产品生命周期的影响出现了进一步的下滑，但整体占公司应收比例已经不大，后续波动对公司业绩影响较低。动植物微生态制剂业务虽然也受到了下游养殖行业低迷的影响，但在2023年公司基本完成了新工厂建设工作，丰富了产品生产线并与相应的客户开展了商务接洽及产品应用实验。2023年公司实现营业收入 29,924.18万元，同比下降18.94%；实现归属于母公司所有者净利润 9,347.99万元，同比下降14.93%。主要经营进展情况如下： （1）食用益生菌板块持续增长，已成为公司核心业务受益于国民健康意识提升，市场需求不断增加，益生菌凭借其健康属性，成为营养健康产业的重要组成部分，市场规模预计在未来几年将持续扩大。公司紧跟市场发展动态，优化资源配置，加大对食用益生菌制品板块的研发和市场营销力度，不断创新产品和服务，取得了显著效果。报告期内公司食用益生菌制品业务收入 19,167.12万元，同比增长37.37%，占公司营业收入比重超过 60%，食用益生菌制品的销售收入首次超过复配食品添加剂，成为公司收入占比最大、盈利能力最强、市场竞争优势最明显的业务板块，为公司的可持续发展奠定坚实基础。
（2）微生态制剂生产基地竣工投产扭转发展局限
报告期内，旧工厂规模限制使公司现有的动植物微生态制剂产品种类比较单一，导致该板块客户开发领域受限。募
投项目微生态制剂生产基地的建成有效填补了旧工厂设备配套能力差的问题，公司在水产动物、单胃动物、畜禽动物及宠物领域均丰富了产品线，针对性的开发了解决各领域养殖问题的储备产品。此外，针对国内动物蛋白原料紧缺情况，微生态制剂生产基地还设计了固体发酵代谢产物生产线，该业务可迎合国内养殖企业蛋白原料市场需求，降本增效。目前，微生态制剂生产基地主体建筑施工已完成且主要设备均已到货并处于调试阶段，产能配置完善，动植物微生态制剂业务蓄势待发。
（3）发挥行业领先优势，助力后生元规范发展
报告期内，公司积极发挥在后生元领域先发优势，主导并参与制定的《益生菌制品乳酸菌类后生元》团体标准正式
发布，对明确后生元产品定义和规范后生元行业发展，提升后生元产品品质和食品安全水平等方面发挥积极作用，也为行业标准和国家标准的制定提供基础支撑。
（4）突出健康领域核心优势，赋能公司高质量发展
公司一直坚持科学研究、不断创新，益生菌菌株从分离、筛选、鉴定、保藏及产业化应用、功效评估均采用自主研
发的技术。报告期内，公司全资子公司金华银河先后获得浙江省银河生物益生乳酸菌省级重点农业企业研究院、浙江省银河生物益生乳酸菌企业研究院、浙江省省级企业研发机构，科拓微生态获得内蒙古自治区2023年第五批科技型中小企业、内蒙和美获得2023年国家知识产权示范企业及发明专利“一种能降低青贮中玉米赤霉烯酮和呕吐毒素的微生物制剂”获得内蒙古自治区专利奖银奖，这些荣誉的取得是对公司在益生菌行业长期专注发展、持续创新能力、市场竞争能力等
（5）持续加大研发投入做更适合中国人肠道的益生菌产品
益生菌产品的核心在于菌株，菌株要做到“来源清晰、功效明确、货架期稳定”，即菌株需要具备完整的信息，且功
效基于科学循证。公司持续加大研发投入，2023年研发费用投入金额为 3,419.41万元，同比增长54.80%。新增 8项国内发明专利授权、3项实用新型专利授权。
（6）创新贮藏技术，填补国内技术空白
公司研发团队联合国内上游设备供应商共同开发的液氮滴冻技术，以液氮作为冷却介质，通过使用精密喷嘴将益生
菌液滴瞬间形成冰珠，最终通过独特的方式快速升华干燥。与传统的冷冻干燥方法相比，该技术在冷却效果、菌体活性保持、生产效率以及设备能耗等方面都具有明显优势。同时，公司通过升级代谢调控培养技术、制剂活性加工技术、常温贮藏稳定技术和低温微囊包被技术等领先工艺，有效提高益生菌的存活率和产品中的活菌含量，保障食用益生菌制品产品质量和稳定性。
（7）顺势而为孵化终端营销团队
报告期内，公司投资参股公司世初科美，凭借其经验丰富的营销团队、高效的组织体系、科学的销售渠道建立和符
合产品特性的市场推广方案，公司为其专研 MBB益生菌产品，通过肠道微生态检测与益生菌服用的销售方式，增进消费者对肠道健康的关注及了解，进一步提升公司终端落地执行的质量和效率。
（8）稳步推进募投项目建设
报告期内，公司募投项目食品板块研发生产基地项目、微生态制剂生产基地项目顺利筹建中，其中食品板块研发生
产基地项目土建施工已逐步开展，微生态制剂生产基地项目主体建筑施工已完成且主要设备均已到货并处于调试阶段，目前处于收尾阶段，预计2024年 6月全面投入使用。
2、收入与成本
（1） 营业收入构成
（2） 占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况 适用 □不适用
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □适用 不适用
（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入
是 □否
行业分类 项目 单位2023年2022年 同比增减
复配食品添加剂 销售量 吨 1,518.83 3,193.14 -52.43%生产量 吨 1,459.38 3,199.06 -54.38%动植物微生态制剂 销售量 吨 1,007.63 1,597.14 -36.91%生产量 吨 981.10 1,619.83 -39.43%相关数据同比发生变动30%以上的原因说明适用 □不适用报告期内，公司食用益生菌制品业务继续保持市场竞争优势，使得当期产品的销售量和生产量同比提高；复配食品添加剂及动植物微生态制剂受下游产品生命周期以及养殖行业低迷影响，产销存量均有所下降。
（4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 □适用 不适用
（5） 营业成本构成
行业分类
（6） 报告期内合并范围是否发生变动
是 □否
公司本年合并范围比上年增加 1户，为香港科拓。具体内容详见本报告“第十节 财务报告”之“九、合并范围的变更”
（7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □适用 不适用
（8） 主要销售客户和主要供应商情况
公司与前五大客户不存在关联关系，公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、持股 5%以上股东、实际控制人和其他关联方在主要客户中不存在直接或间接拥有权益。
公司与前五大供应商不存在关联关系，公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、持股 5%以上股东、实际控制人和其他关联方在主要供应商中不存在直接或间接拥有权益。
3、费用
销售费用的具体构成详见本报告“第十节 财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“64、销售费用”。
报告期内，公司共发生销售费用 3,393.72万元，同比增长24.62%。其中职工薪酬费用 1,110.52万元，同比下降8.14%，占销售费用的比例为 32.72%；办公运营费用 292.16万元，同比增长58.16%，占销售费用的比例为 8.61%，主要
系本报告期交通差旅费用增加所致；广告宣传费 1,480.81万元，同比增长86.87%，占销售费用的比例为 43.63%，主要系本报告期投入产品促销及宣传推广所致；服务费 368.97万元，同比下降13.8%，占销售费用的比例为 10.87%，主要系参加行业会议、市场考察及品牌策划、产品包装设计等费用所致。
4、研发投入
主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影响中国人肠道微生物系统研究项目 建立中国人群独有的肠道菌群数据库；研究中国不同民族，不同饮食、不同生理和病理条件下肠道中乳杆菌和双歧杆菌等有益微生物的多样性；
研究益生菌、特定肠道菌群结构与健康和疾病的关系；筛选个 根据对志愿者肠道菌群多样性、结构差异性及功能性分析结果，进一步基于混合深度宏基因组测序研究不同酸奶对志愿者肠道菌群的调控作用，测定了志愿者基线细菌组构成、服用前后肠道细菌组多样 建立中国人群独有的肠道菌群数据库，开展多项临床试验。完成多项成果转化。 进一步夯实公司益生菌基础研究的数据资料的储备，为产品的应用研究提供支撑。
基于肠道微生物结构
开发的功能性食品、筛选的益生菌菌株和富含适用于中国人的益生菌制品将逐渐被认可，开发出更多新性化精准干预新型益生菌 性变化，最终确定了试验期间含量发生显著变化的肠道细菌。 产品，增加销售。乳酒的工艺技术改进乳酸菌菌种，同时添加乳糖酶对其中乳糖进行水解，并对工艺进行适当调整，以达到改善产品风味、稳定质量的目的。 乳酒配方和发酵工艺确定，并测定扩大生产后相关理化指标和感官风味结果与小试结果一致。 通过筛选适合乳清发酵的乳酸菌菌种，获得一款产品风味、质量得到改善，稳定性更加优良的乳酒产品。 开发新产品，提高竞争力，增加销售额，并进一步为益生菌应用于乳酒类产品提供一定的理论依据。益适优冠军款系列新产品研发 开发一款具有更适合国人的自主产权活菌、菌株经过临床试验安全有效、口感更好的益生菌的固体饮料。 原辅料添加比例及配方口感确定，并监测货架期内产品水分含量、活度、活菌数及感官风味的变化。 开发得到的益生菌固体饮料含有糖醇和多种益生元提供一种新型配方使具有稳定性好，高活菌数、甜度适中及入口即化等特点，满足市场需求。 开发新产品，提高竞争力，增加销售额，并进一步为益生菌产品提供一定的理论依据及增加益生菌固体饮料品类。无蔗糖巴氏热处理发酵豆乳的研发 筛选适合无蔗糖常温发酵豆乳产品的乳酸菌菌种及稳定体系，以保证经过二次巴氏杀菌处理后仍具有良好的风味和质地。 1.筛选出适合无蔗糖豆乳发酵的乳酸菌菌种；2.无蔗糖发酵豆乳巴氏杀菌稳定体系配方比例确定，并测定产品相关理化指标。 通过筛选适合发酵豆乳的乳酸菌菌种和适合巴氏杀菌的稳定体系，获得一款产品风味良好、无豆腥味、口感细腻光滑、质量得到改善，稳定性更加优良的无蔗糖发酵豆乳产品。 开发新产品，提高竞争力，增加销售额，并进一步为益生菌应用于发酵豆乳产品提供一定的理论依据。植物乳杆菌高密度发酵工艺优化 开发高活性、高稳定性益生菌产业化制造技术，提升我国益生菌生产关键核心技术。 已完成高密度发酵工艺优化的中试 1.建立精准营养的益生菌高密度发酵工艺1套；2.中试发酵液活菌数达到国内最高水平；3.申请 2项专利；4.开发乳酸菌真空冷冻包埋技术，保证生产的益生乳酸菌粉达到行业一级菌粉的标准。 增加商业化菌株在市场上的核心竞争力，降低生产成本，增加利润。具有缓解高血压功能的复合益生菌组合物的研发及产业化 本项目具有缓解高血压功能的复合益生菌组合物的成功研发，通过调节肠道菌群，改善肠道不适，对调节情绪、缓减压力及改善焦虑的应用效果显著，同时恢复和维持平衡的肠道菌群的作用，辅助缓解高果糖长期摄入造成的血压升高和肾损伤。 产品已上市销售 1.产品质量指标符合技术指标（GB7101）；2.实现销售收入达到预期要求。 开发新的益生菌品类产品，增加销售额。高活性高稳定性益生菌规模化制备技术开发与示范 开发有利于高活性、高稳定性益生菌规模化制备技术，提升我国益生菌生产关键核心技术 液氮深冷滴冻辐射真空干燥设备安装调试和产品试产中；下一步筛选优化保护剂，评估稳定性建立菌种在冷冻干燥过程中相配套的加工技术，识别出工艺关键控制点。 1.通过提升乳酸菌高密度发酵技术，发酵水平达到国内领先水平，解决乳酸菌高密度发酵菌体生物量低和发酵菌体活性差的技术；2.开发的辐射真空干燥设备，生产的菌粉 创建高活性高稳定性益生菌制备技术，开发健康食品和药物制剂，增加销售额；提升益生菌前沿关键核心技术，促进我国益生菌产业自主可控、高质量发展。达到行业一级菌粉标准要求，解决了乳酸菌常温贮藏过程中易失活的技术难题。具有拮抗致病菌、调节肠道菌群和调节免疫功能有益代谢物饲料加工技术的开发及其功能评价 开发具有拮抗致病菌、调节肠道菌群和调节免疫功能的有益代谢物 中试阶段 开发具有拮抗致病菌、调节肠道菌群和调节免疫功能的有益代谢物，可提高畜禽生长性能，降低疾病发病率 开发新产品，增加销售额用于抗犊牛腹泻乳酸菌及其代谢产物的研究与开发 筛选用于抗犊牛腹泻的乳酸菌及其代谢产物，并产业化应用 中试阶段 开发出用于抗犊牛腹泻专用乳酸菌微生态制剂，预防和缓解犊牛腹泻 开发新产品，增加销售额具有拮抗奶牛乳腺炎益生乳酸菌的人工智能筛选及其产业化开发 基于人工智能筛选系统，开发出具有拮抗奶牛乳腺炎的益生菌乳酸菌，并产业化应用 中试阶段 开发出具有拮抗奶牛乳腺炎的益生乳酸菌微生态制剂，缓解奶牛乳腺炎 开发新产品，增加销售额
5、现金流
（1）投资活动产生的现金流量净额变动主要系滚动进行现金管理所致。
（2）筹资活动现金流入小计主要系上年度公司向特定对象发行股票募集资金所致。
（3）筹资活动产生的现金流量净额主要系上年度公司向特定对象发行股票募集资金所致。
（4）现金及现金等价物净增加额主要系进行现金管理所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □适用 不适用
五、非主营业务情况
适用 □不适用
裕，在公司募投项目有序投入，资金规模稳定的情况下具有一定可持续性。公允价值变动损益 1,262,328.77 1.24% 主要系未到期的银行理财产品公允价值变动所致 公司目前资金规模相对较为充裕，在公司募投项目有序投入，资金规模稳定的情况下具有一定可持续性。营业外收入 27,126.95 0.03% 主要系废品收入及快递赔付收入 否营业外支出 587,787.20 0.58% 主要系捐赠支出 否其他收益 7,360,708.72 7.21% 主要系政府补助收入 否信用减值损失 -1,818,460.45 -1.78% 主要系计提应收账款预期信用损失增加所致 否资产处置收益 34,002.85 0.03% 主要系本报告期处置固定资产获得少量收益 否
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
一年内到期的
存款所致
其他流动资产 15,197,020.23 0.84% 3,201,775.80 0.18% 0.66%
无形资产 51,058,706.41 2.82% 53,045,109.42 2.96% -0.14%长期待摊费用 2,978,568.21 0.16% 106,264.97 0.01% 0.15%递延所得税资产 6,167,921.06 0.34% 3,423,730.10 0.19% 0.15%其他非流动资款所致应付账款 16,060,770.66 0.89% 36,448,124.89 2.03% -1.14%应付职工薪酬 11,521,020.42 0.64% 10,702,974.16 0.60% 0.04%应交税费 7,283,222.67 0.40% 16,825,600.63 0.94% -0.54%其他应付款 3,480,227.64 0.19% 2,127,237.04 0.12% 0.07%一年内到期的 1,749,430.84 0.10% 1,199,330.07 0.07% 0.03%非流动负债其他流动负债 1,421,407.57 0.08% 1,208,172.95 0.07% 0.01%递延收益 5,864,026.06 0.32% 1,317,939.17 0.07% 0.25%递延所得税负债 2,693,864.34 0.15% 2,007,375.73 0.11% 0.04%境外资产占比较高□适用 不适用
2、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
截至2023年12月31日，公司受限的货币资金为保证金，金额 3,060,000.00元。
七、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
适用 □不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
48 截至2023年12月31日，闲置募集资金进行现金管理的余额为9,000.00万元。尚未使用的募集资金5,800.48万元存于募集资金专用账户。
2022年 向特定对象发行股票 70,000 68,590.23 12,040.18 12,040.12月31日，闲置募集资金进行现金管理的余额为47,620.22万元。尚未使用的募集资金10,167.86万元存于募集资金专用账户。合计 -- 118,89328 42,801.募集资金总体使用情况说明①首次公开发行股票经中国证券监督管理委员会《关于核准北京科拓恒通生物技术股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2020]1337号）核准，公司首次公开发行人民币普通股（A股）2,063.00万股，每股面值为人民币1.00元，每股发行价格为 23.70元，募集资金总额为人民币 48,893.10万元，扣除不含税的发行费用 5,274.95万元后，公司本次募集资金净额为人民币 43,618.15万元。上述募集资金总额扣除尚未支付的保荐承销费（含税）后的余额于2020年7月21日划转至公司指定账户。以上募集资金已由中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）于2020年7月21日出具了众环验字[2020]010029号《验资报告》。截至2023年12月31日，公司募集资金累计使用 30,761.74万元，尚未使用募集资金总额14,800.48万元，其中2023年度利息收入和现金管理收益扣除手续费后净额为 311.33万元。②向特定对象发行股票经中国证券监督管理委员会《关于同意北京科拓恒通生物技术股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2022〕3011号）同意，公司向特定对象发行人民币普通股（A股）2,673.80万股，每股发行价格为 26.18元，募集资金总额为人民币 70,000.00万元，扣除不含税发行费用人民币 1,409.76万元后，公司实际募集资金净额为人民币68,590.23万元。上述募集资金已于2022年12月28日划转至公司指定账户。募集资金到账情况已由中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）进行审验，并于2022年12月29日出具了众环验字[2022]0110099号《验资报告》。截至2023年12月31日，公司募集资金累计使用 12,040.18万元，尚未使用募集资金总额 57,788.08万元，其中2023年度利息收入和现金管理收益扣除手续费后净额为 1,237.97万元。
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
(2)/(1) 项目达
到预定
可使用
状态日
期 本报告
期实现
的效益 截止报
告期末
累计实
现的效
益 是否达
到预计
效益 项目可
行性是
否发生
重大变
化
承诺投资项目
1．年
产 30
吨乳酸
菌粉、45吨固体饮 否 8,989.05 8,989.05 8,990.7会同厂区设计机构对厂区布局、建筑坐落和产线排布等进行了多次优化和迭代，使得施工进度略有滞后。综合考虑项目实际建设进度并出于审慎性原则，公司将本项目达到预定可使用状态日期延期至2025年6月30日。微生态制剂生产基地项目：由于2023年冬季气候较为寒冷，本项目收尾阶段施工进度和设备调试进展略有滞后。综合考虑项目实际建设进度并出于审慎性原则，公司将本项目达到预定可使用状态日期延期至2024年6月30日。达到预计效益”选择“不适用”的原因）项目可行性发生重大变化的情况说明 公司原募投项目中“年产 10,000吨食品配料生产项目”和“年产 8,000吨畜牧养殖及农用微生态产品生产项目”系公司于2018年基于自身情况制定，由公司的全资子公司青岛九和宜生生物科技有限公司负责实施，通过在青岛莱西市建设食品配料和动植物微生态制剂生产项目提升主营业务产品产能；原募投项目中“科技研发中心建设项目”由公司负责实施，通过在北京市顺义区购置房产及研发设备提升公司整体研发能力。由于原募投项目中两个生产型项目定于青岛莱西市实施，研发型项目定于北京市顺义区实施，而公司现有的生产研发办公场所分别位于北京市怀柔区、呼和浩特市和金华市。一方面，实施原募投项目将使公司的异地管理成本有所增加；另一方面，研发和生产的分离也不利于发挥公司在食品配料和益生菌领域的研发生产协同。综合考虑公司经营发展状况，公司与内蒙古和林格尔新区管理委员会签订《综合研发试验生产基地项目投资合同书》，在内蒙古自治区和林格尔新区利用工业用地约 349.1亩，投资建设包括食用益生菌制品、食品配料和动植物微生态制剂生产车间以及研发中心、办公楼和学术交流中心等配套设施。超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用募集资金投资项目实施方式调整情况 适用报告期内发生公司于2023年2月6日召开第二届董事会第十九次会议、第二届监事会第十七次会议，审议通过了《关于增加部分募集资金投资项目实施主体暨使用募集资金向全资子公司增资的议案》，同意募集资金投资项目“食品板块研发生产基地项目”在实施主体内蒙科拓的基础上，新增公司全资子公司乳酸菌研发公司为其实施主体。募集资金投资项目先期投入及置换情况 适用
1、2020年8月26日经公司第二届董事会第五次会议、第二届监事会第五次会议，审议通过了《关于使用募
集资金置换已预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，截至2020年8月21日公司以自筹资金预先投入募投项目的实际投资金额为 9,145.95万元，以募集资金置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金合计 8,460.38万元，其中：年产 30吨乳酸菌粉、45吨固体饮料、45吨压片糖果和 10吨即食型乳酸菌项目8,460.38万元；公司已用自筹资金支付的发行费用为 415.09万元，使用募集资金一并置换。
2、2023年4月17日经公司第二届董事会第二十次会议、第二届监事会第十八次会议，审议通过了《关于使
用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》，截至2023年4月16日，公司根据募投项目食品板块研发生产基地项目的实际进度以自筹资金预先投入的金额为 2,935.48万元，以募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金金额为 2,935.48万元。用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 不适用项目实施出现募集资金结余 不适用的金额及原因尚未使用的募集资金用途及去向 截止2023年12月31日，闲置募集资金进行现金管理的余额为 56,620.22万元。尚未使用的募集资金存于募集资金专用账户。募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无
（3） 募集资金变更项目情况
适用 □不适用
(2) 截至期末
投资进度
(3)=(2)/(1
) 项目达到
预定可使
用状态日
期 本报告期
实现的效
益 是否达到
预计效益 变更后的
项目可行
性是否发
生重大变
化
食品板块
研发生产
基地项目 年产
10,000吨
食品配料
生产项
目、科技研发中心建设项目 77,771.55 7,107.34 10,127.29 13.02%2025年06月30日 不适用 否微生态制剂生产基地项目 年产8,000吨畜牧养殖及农用微生态产品生产项目 14,947.78 9,172.94 13,183.89 88.20%2024年06月30日 不适用 否合计 -- 92,719.33 16,280.28 23,311.18 -- -- 0 -- --变更原因、决策程序及信息披露情况说明(分具体项目) 公司原募投项目中“年产 10,000吨食品配料生产项目”和“年产 8,000吨畜牧养殖及农用微生态产品生产项目”系公司于2018年基于自身情况制定，由公司的全资子公司青岛九和宜生生物科技有限公司负责实施，通过在青岛莱西市建设食品配料和动植物微生态制剂生产项目提升主营业务产品产能；原募投项目中“科技研发中心建设项目”由公司负责实施，通过在北京市顺义区购置房产及研发设备提升公司整体研发能力。由于原募投项目中两个生产型项目定于青岛莱西市实施，研发型项目定于北京市顺义区实施，而公司现有的生产研发办公场所分别位于北京市怀柔区、呼和浩特市和金华市。一方面，实施原募投项目将使公司的异地管理成本有所增加；另一方面，研发和生产的分离也不利于发挥公司在食品配料和益生菌领域的研发生产协同。综合考虑公司经营发展状况，公司与内蒙古和林格尔新区管理委员会签订《综合研发试验生产基地项目投资合同书》，在内蒙古自治区和林格尔新区利用工业用地约349.1亩，投资建设包括食用益生菌制品、食品配料和动植物微生态制剂生产车间以及研发中心、办公楼和学术交流中心等配套设施。此外，公司首次公开发行股票的募投项目“年产 30吨乳酸菌粉、45吨固体饮料、45吨压片糖果和 10吨即食型乳酸菌项目”已于2020年竣工达产且经营效果良好。随着消费者对健康产品需求的日益增长，我国益生菌市场将持续保持快速增长，公司食用益生菌制品业务需要进一步提升研发能力和生产能力，以不断建立和巩固公司的竞争优势。决策程序及信息披露情况说明：公司于2021年4月21日召开第二届董事会第九次会议、第二届监事会第九次会议和2021年6月3日召开的2020年年度股东大会，审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目暨出资设立全资子公司并提供借款以实施募投项目的议案》，同意公司变更部分募集资金投资项目。具体详见公司于2021年4月23日刊载于中国证监会指定信息披露网站巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上的《关于变更部分募集资金投资项目暨出资设立全资子公司并提供借款以实施募投项目的公告》（公告编号：2021-021）。未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目) 食品板块研发生产基地项目：由于本项目投资金额和建设面积均较大，本着经济、高效和集约的原则，公司会同厂区设计机构对厂区布局、建筑坐落和产线排布等进行了多次优化和迭代，使得施工进度略有滞后。综合考虑项目实际建设进度并出于审慎性原则，公司将本项目达到预定可使用状态日期延期至2025年6月30日。微生态制剂生产基地项目：由于2023年冬季气候较为寒冷，本项目收尾阶段施工进度和设备调试进展略有滞后。综合考虑项目实际建设进度并出于审慎性原则，公司将本项目达到预定可使用状态日期延期至2024年6月30日。变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
九、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
35.82%、实现净利润 76,177,087.32元，较上年同期增长38.51%，主要系报告期内公司食用益生菌制品业务增长。
十、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
适用 □不适用
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 调研的基本情况索引2023年04月27日 深圳证券交易所“互动易平台”http://irm.cninfo.com.cn“云访谈”栏目 网络平台线上交流 其他 科拓生物2022年度业绩说明会采用网络远程方式进行，面向全体投资者。 详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）编号：2023-001投资者关系活动记录表。 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。□是 否
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