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| 纬达光电(873001)经营总结 | | 截止日期 | 2023-06-30 | | 信息来源 | 2023年中期报告 | | 经营情况 | 七、 经营情况回顾
（一） 经营计划
1. 经营业绩 2023年上半年，受俄乌冲突、中美关系消极等国际政治环境影响产业链终端需求不足、国内房地产市场不景气等综合影响，公司部分泛用型偏光膜产品的市场订单需求减少，相关产品收入较同比有所下降。面对显示产业需求不足的低迷行情，公司坚持党建引领，紧抓主题教育，提高行业前瞻性，坚持“稳中求进”策略，果断优化产品结构，集中资源攻关车载、电表用偏光膜等高价值产品产技提升，丰富产品系列，推动高耐久产品系列销量同比增幅20%。报告期内，公司实现营业收入 103,540,528.27元，较上年同期 126,875,762.93元减少23,335,234.66元，降幅 18.39%；归属于上市公司股东的净利润 21,330,308.06元，较上年同期33,081,551.55元减少11,751,243.49元，降幅35.52%。2. 生产经营情况报告期内，公司开展的主要工作如下：
（1）聚焦主营业务，集中资源攻关车载、电表用偏光膜等高价值产品迭代升级，进一步丰富产品系列，上半年高耐久产品系列销量同比增幅20%。
（2）强化目标计划管理，重点项目有序推进。偏光膜三期建设项目完成主体厂房建设工程量的40%，主设备及配套工程按计划完成采购。
（3）围绕生产精益管理，上线MES、NC等系统，协同推进数字化运营，完成数字化车间申报。
坚持党建引领，持续创建“双链驱动”工作体系，坚持问题导向，大力加强人才队伍建设，引进博士 2人、硕士3人建强科研技术人才梯队，实现党建与经营工作同频共振同向发力。
（二） 行业情况
公司属于电子设备制造业，细分行业为半导体显示技术中液晶显示产业链上游的偏光膜行业。偏光膜在 LCD显示面板中是直接参与显示的必备关键部件，在 OLED显示面板中则作为防止发光电极反光的功能器件。作为半导体显示的上游材料，偏光膜广泛应用于智能穿戴、智能手机、平板电脑、笔记本电脑、电脑显示屏、电视、工控仪器仪表、车载显示屏等各种需要显示功能的终端应用中，在国民经济中占据着重要的地位。中小尺寸偏光膜的下游应用领域较为丰富，以智能手机、智能穿戴等为主的消费类电子产品的需求更新换代较快，新的显示技术的尝试与使用也会更为领先，但基于 OLED等新的显示技术的应用领域逐步扩大将会导致LCD的需求减少，OLED需求的增长尚需要一个逐步释放的过程。以车载显示和工控仪表等下游应用为例，基于可靠性等指标的要求，更新换代速度不及消费类电子产品，但伴随着显示面板大屏化发展的趋势，OLED用偏光膜的整体市场需求将呈现增长态势。2023年上半年，受面板需求疲软、价格下行传导影响，偏光膜需求较 2022同比年有所回落，预计下半年随着面板价格逐步企稳回升，偏光膜市场需求将恢复缓慢增长态势。
（三） 财务分析
1、 资产负债结构分析
1. 货币资金：本期期末余额440,319,040.74元，较本期期初的561,851,694.32元减少121,532,653.58元，降幅21.63%，主要原因是系公司利用闲置资金购买银行理财产品期末未到期收回、支付三期项目设备采购预付款及现金分红所致。2. 在建工程：本期期末余额44,279,596.64元，较本期期初的9,617,155.94元增加34,662,440.70元，增幅360.42%，主要系偏光膜三期项目投资支出增加。3. 短期借款：本期期末余额2,718,101.06元，较本期期初的6,277,125.29元减少3,559,024.23元，降幅56.70%，主要系资金相对充裕，减少了银行借款融资。4. 预付账款：本期期末余额319,615.16元，较本期期初的1,300,603.58元减少980,988.42元，减幅75.43%，主要系减少了预付款方式原材料采购。5. 应付账款：本期期末余额11,372,400.68元，较本期期初的9,322,782.69元增加2,049,617.99元增幅21.99%，主要系原材料采购预付款方式减少，赊购方式增加。6. 合同负债：本期期末余额137,057.14元，较本期期初的59,606.74元增加77,450.40元，增幅129.94%，主要系报告期期末预收客户货款增加。7. 应交税费：本期期末余额784,413.02元，较本期期初的7,144,505.85元减少6,360,092.83元，减幅89.02%，主要系上期受益税收优惠政策缓征的增值税及所得税在本期缴纳所致。
2、 营业情况分析
（1） 利润构成
2. 毛利率：本期毛利率33.21%，较上年同期41.21%下降8个百分点。主要系市场竞争加剧，主要产品售价下降所致。3. 研发费用：本期研发费用7,431,982.01元，较上年同期6,285,047.06元增加1,146,934.95元，增幅18.25%。主要系三期项目产品研发投入增加。4. 财务费用：本期财务费用-5,569,768.95元，较上年同期-1,547,814.59元减少4,021,954.369元，降幅259.85%。主要系本期美元及日元汇率波动导致汇兑收益增加和利息收入增加。5. 信用减值损失：本期信用减值损失为-283,207.13元，较上年同期为信用减值损失180,508.97元，减少463,716.10元，减幅256.89%。主要系报告期期末收回上期货款，应收账款余额较期初减少，而上年同期应收账款为增加。6. 资产减值损失：本期资产减值损失3,967,632.77元，较上年同期4,696,557.34减少728,924.57元，降幅15.52%。主要系本期加强库存管理，期末库存减少所致。7. 其他收益：本期其他收益115,198.04元，较上年同期308,611.19元减少193,413.15元，降幅62.67%。
主要系报告期确认的各类政府补助减少。
8. 资产处置收益：本期资产处置损失为 53,913.91元，较上年同期 13,051.96元，增幅 313.07%。主要系本期报废处置固定资产损失增加。9. 营业利润：本期营业利润为24,171,947.03元，较上年同期38,442,002.94减少14,270,055.91元，降幅37.12%，主要系市场需求不足，售价和收入下降，毛利润下降，进而使营利减少所致。10. 净利润：本期净利润为21,330,308.06元，较上年同期33,081,551.55减少11,751,243.49元，降幅35.52%，主要系本期营业收入和毛利率下降，使净利润减少所致。
（2） 收入构成
报告期内，受国内外市场需求下降影响，公司部分泛用型偏光膜产品的国内订单需求减少，相关产品收入较同比有所下降，仅高耐久染料产品和3D产品销量增长16%和47%。
（一）按产品类别分析
报告期内，公司主要产品大类包括偏光膜、防雾膜，占营业收入的比例分别为98.21%和1.68%；
这两类产品销售收入同比分别下降16.54%和65.02%，前者下降主要系受市场竞争影响，产品售价下降；
后者主要系受欧洲通胀，消费下降影响，订单减少。其他业务收入主要为废品废料销售，占营业收入的比例0.11%，影响较小。
（二）按区域分类分析
报告期内，公司境内收入同比下降20%，境外收入同比下降12.76%。境内销售下降主要受消费下行，市场需要不足，下游客户订单减少，导致公司收入下降。境外销售下降主要是受欧洲通胀居高不下，出口到欧洲的防雾膜产品订单减少，其他地区变化不大。
3、 现金流量状况
少6,665,258.04元，主要系支付上期缓缴税费增加现金流出及经营利润下降。
2. 投资活动产生的现金流量净额为-118,446,074.95元，较上年同期的38,831,260.14元，减少净流入157,277,335.09元，主要系本期投资理财未到期收回及支付偏光膜三期项目设备款增加所致。3. 筹资活动产生的现金流量净额为-24,779,370.59元，较上年同期的-3,202,189.97元，减少流入21,577,180.62元，主要系本期现金分红所致。
4、 理财产品投资情况
注：公司于2022年1月24日召开第二届董事会第五次会议、第二届监事会第三次会议，审议通过《关于公司使用闲置自有资金进行委托理财的议案》，公司拟使用额度不超过人民币9,000万元闲置募集资金购买理财产品，在上述额度范围内资金可以循环滚动使用。公司拟投资的品种为安全性高、流动性好、可以保障投资本金安全的银行理财产品，拟投资的期限最长不超过3个月，不影响公司正常经营资金支付。决议自公司董、监事会审议通过之日起至2023年4月底有效。
公司于2023年3月22日召开第二届董事会第十四次会议、第二届监事会第十二次会议，审议通过《关于公司使用闲置自有资金进行委托理财的议案》，公司拟使用额度不超过人民币9,000万元闲置募集资金购买理财产品，在上述额度范围内资金可以循环滚动使用。公司拟投资的品种为安全性高、流动性好、可以保障投资本金安全的银行理财产品，拟投资的期限最长不超过3个月，不影响公司正常经营资金支付。决议自公司董、监事会审议通过之日（2023年3月22日）起12月内有效，如单笔产品存续期超过前述有效期，则决议的有效期自动顺延至该笔交易期满之日。
公司于2023年3月22日召开第二届董事会第十四次会议、第二届监事会第十二次会议，审议通过《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，公司拟使用额度不超过人民币9,000万元闲置募集资金进行现金管理。公司拟投资的品种为安全性高、流动性好、可以保障投资本金安全的银行理财产品、定期存款或结构性存款产品，且购买的产品不得抵押，不用作其他用途，不影响募集资金投资计划正常进行，在上述额度范围内资金可以循环滚动使用银行理财产品，拟投资的期限最长不超过 3个月。
决议自公司董、监事会审议通过之日起 12月内有效，如单笔产品存续期超过前述有效期，则决议的有效期自动顺延至该笔交易期满之日。
具体内容详见公司在北京证券交易所披露平台（www.bse.cn）披露的《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的公告》（公告编号：2023-034）、《关于公司使用自有资金进行委托理财的公告》（公告编号：2023-035）《关于公司使用自有资金进行委托理财的公告》（公告编号：2022-002）。
公司上述 900万元闲置募集资金用于现金管理事项发生在董事会授权进行现金管理的有效期之前，发生时未按照相关规定履行事先审议程序，主要原因系：公司原计划通过自有资金账户的资金认购上述现金管理产品，但由于工作人员疏忽，误使用募集资金账户进行了认购，公司于认购当日发现后，于购买第二日及时进行了赎回。同时，募集资金专户的监管银行因系统设置问题未能及时预警提示，导致此操作的发生。该操作发生后，公司与银行及时沟通，及时修订了系统漏洞。除上述1笔交易外，公司在本报告期间内不存在其他类似情形。
公司虽发生了上述超出授权期限进行现金管理未履行审批程序的情况，但公司采用的是安全性较高、流动性较强的现金管理方式，符合相关募集资金管理规定，可获得一定的投资收益，提高募集资金的使用效率，未影响募投项目的建设进度及募集资金正常使用安排，不存在与募投项目实施计划相抵触的情形，不存在变相改变募集资金用途的行为，未损害公司及全体股东特别是中小股东的利益。
同时，公司董事会已要求公司相关部门予以高度重视，持续加强相关业务人员的专业培训，要求相关人员加强学习募集资金管理制度，提高专业能力，防范类似情况再次发生。
单项金额重大的委托理财，或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财
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