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| 美邦服饰(002269)经营总结 | | 截止日期 | 2023-06-30 | | 信息来源 | 2023年中期报告 | | 经营情况 | 第三节 管理层讨论与分析
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
所致。
管理费用 21,724,868.45 46,166,578.52 -52.94% 主要是由于本报告期内公司进行以达成合理费用率为目标的组织重构、优化，人力成本等管理成本较上年同期有明显下降。财务费用 20,360,732.85 45,463,117.27 -55.21% 主要是由于报告期内融资规模下降导致利息费用减少所致。所得税费用 -14,723.02 -10,277,324.93 99.86% 主要是本报告期递延所得税费用较上年同期减少所致。研发投入 22,605,120.66 30,878,997.08 -26.79%经营活动产生的现金流量净额 11,399,019.80 -248,337,774.81 104.59% 主要是由于本报告期内经营性支出减少导致。投资活动产生的现金流量净额 614,395,515.05 -16,066,619.62 3,924.05% 主要是由于本报告期收到处置房产房款及处置华瑞银行部分股权款所致筹资活动产生的现金流量净额 -563,412,908.00 125,795,891.56 -547.88% 主要是由于本报告期内偿还银行借款及华服财务资助所致现金及现金等价物净增加额 62,381,626.85 -138,608,502.87 145.01% 主要是由于经营性活动现金流增加及收到房产、股权处置款所致税金及附加 15,079,366.19 3,795,901.83 297.25% 主要是由于本报告期内出售贵阳房产缴纳税金所致公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动□适用 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据 □适用 不适用公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“纺织服装相关业务”的披露要求公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □适用 不适用公司是否有实体门店销售终端是 □否6月实现平均单店营业收入385.21万元，平均年化坪效为10,793.23元/平方米/年。营业收入排名前五的门店本报告期内，公司新增门店主要为加盟店铺。
四、纺织服装相关行业信息披露指引要求的其他信息
1、产能情况
公司自有产能状况
本报告期 上年同期
产能利用率同比变动超过10%
□是 否
是否存在境外产能
□是 否
2、销售模式及渠道情况
产品的销售渠道及实际运营方式
公司采用产品自主设计、生产外包、直营与加盟销售相结合的经营模式，致力于品牌建设与推广、营销网络建设和供应
链管理，组织旗下 Metersbonwe、MECITY、Moomoo、MECITYKIDS等品牌时尚休闲服饰产品的设计和销售，并通过线下店铺渠道和互联网电子商务平台开展自有品牌的推广和相关时尚休闲商品的销售。铺保有规模较上年同期均下降，相对度消化上年同期因外部经营环境变化
3、销售费用及构成
本报告期公司销售费用构成： 年同期均有所下降，主要由于渠道的销售规模较上年同期均响的滞销商品，对线上和直营 ，一方面公司主动关闭了低效下降明显；另一方面为加速回毛利率造成一定程度的影响。 铺，线下各渠道店资金，公司加大力本报告期内销售费用较上年同期同比下降73.71%，主要由于公司三年以来关闭了一些经营效率不高的店铺，相关的店铺租赁费用、员工薪酬费用等店铺运营费用较上年同期均有较明显的下降 ，同时，本报告期内公司获得了物流园区部分租金减免的优惠。
4、加盟、分销
加盟商、分销商实现销售收入占比超过30%
是 □否公司与加盟商合作模式主要为以批发方式对加盟商进行公司品牌服饰销售。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入，对于批发，本公司根据合同条款规定，于商品出库或者加盟商验收时确认收入。对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为一项负债，即应付退货款；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。2023年6月末公司加盟商数量为899家。前五大加盟商
5、线上销售
线上销售实现销售收入占比超过30%
是 □否公司的线上销售模式主要为公司通过自建线上销售平台或在其他电商平台上开设品牌网店，获得产品零售环节的收入和利润。本报告期内公司线上销售收入占比31.98%。是否自建销售平台开始运营的时间2010年12月06日注册用户数量 8,620,792月均活跃用户数量 116,742主要销售品牌的退货率 28.70%主要销售品类的退货率 28.70%是否与第三方销售平台合作是 □否
6、代运营模式
是否涉及代运营模式
□是 否
7、存货情况
3年以上:4,061万元。 主要由于本报告期内继续消化库存，同时继续适度控制采购规模，故同比有所下降。低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常经营活动中，存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额。作为服装零售企业，产品的售价受服装的季节性和时尚性影响很大，其可变现净值随着库龄增加而降低。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。加盟或分销商等终端渠道的存货信息无
8、品牌建设情况
公司是否涉及生产和销售品牌服装、服饰以及家纺产品
是 □否自有品牌品牌名称 商标名称 主要产品类型 特点 目标客户群 主要产品价格带 主要销售区域 城市级别美特斯邦威metersbonwe 美特斯邦威/ 邦威/metersbonwe/bonwe 服饰 潮流通勤风格、潮流学院风格 关注潮流的消费者，18-40岁的潮流休闲风格人群 99-899元 中国全国(除港澳台地区) 一线到五线MECITY 米安斯迪MECITY 成人服饰 新奢时尚、都市时尚 25-35岁人群 300-2000元 华东、华北、西南 一线到三线MECITYKIDS MECITYKIDS 儿童服装 新奢时尚、都市时尚 85、90后父母3-10岁儿童 199-1299元 华东、华北 一线到三线moomoo moomoo 儿童产品 潮流、时尚、玩趣的儿童服饰 1-14岁儿童 59-1299 华北、东北、华中、华东、西南、西北 一线到五线合作品牌品牌名 商标名 主要产 特点 目标客 主要产 主要销 城市级 品牌及 合作方 合作方 合作期称 称 品类型 户群 品价格带 售区域 别 商标权权属 名称 式 限被授权品牌品牌名称 商标名称 主要产品类型 特点 目标客户群 主要产品价格带 主要销售区域 城市级别 授权方 授权期限 是否为独家授权报告期内各品牌的营销与运营
1、metersbonwe
2023年上半年，metersbonwe坚持为广大不同年龄层消费者在不同场合穿着的潮流风格产品的定位，持续致力于推广年
轻人喜欢的青年文化，以甜酷潮酷的风格态度，打造潮流消费者喜欢的流行时尚产品和购物场景作为重要策略，不断扩宽我们在新世代消费者中的认知和建立品牌的关联。全新的潮流店铺形象更是从产品到消费场景更贴近年轻人的生活场景状态，并不断升级优化，把门店打造成年轻人乐于打卡互动的生活场景。23年新春和盛夏期间，结合返学季，五一出游，暑假等重要节点，通过和迪士尼集团等全球知名 IP合作，以 IP形象为为消费者带来丰富的产品视觉体验。在夏季来临之际，我们也为消费者推广了穿着凉感舒适的产品系列，增强消费者的穿着舒适感受。美特斯邦威持续利用微信公众号，视频号、小红书、抖音等社交平台开展新品牌定位下产品风格内容的传播，和年轻消费者全方位的交流互动，新媒体平台的品牌曝光和互动数据一直攀升，形成了新风格产品和新形象门店在线上的广泛关注，导流反哺线下门店。针对 metersbonwe全国范围内千万数量级的会员，我们也一直通过各种形式的会员活动，加强和会员的关系和引导会员的复购。
2、moomoo
2023年，moomoo童装结合当下流行趋势，打造最具有时髦调性的系列，强调品牌态度与调性，打破以往惯性的流行色
彩，主推全新升级“ 甜酷 ”风格门店。通过明快跳跃的色彩组合，耳目一新的造型穿搭展示，提供给消费者个性鲜明、有趣、值得分享的产品选择和购物体验，持续探讨市场需求与消费者喜好后，打造自有原创 IP，同时与迪士尼 IP重磅联名，全力打造儿童爱国情怀与时尚新理念。 moomoo持续扩充自有 KOL关系网，选择更合适拍品牌的高质量社交媒体推广，进行社交媒体的多元化推广，覆盖微信、小红书、微博等社交平台精准曝光，获得近千万的曝光度。moomoo持续拓展CRM数字化营销方式，构建私域与共域的营销闭环，在2023年会员营销活动中拉新率较以往获得了较大幅度增长，会员销售业绩同比大幅提升、客单价也明显高于同期。
9、其他
公司是否从事服装设计相关业务
是 □否
公司是否举办订货会
□是 否
五、非主营业务分析
适用 □不适用
权益法确认投资收益，以及处置华瑞银行部分股权确认投资收益 否户违约金收入 否营业外支出 8,206,839.08 80.07% 主要为关店损失 否
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
47.52%，主要由于报告期内经营活动现金流量净额增加及收到房产出售款项所致。应收账款 277,854,557.11 9.30% 392,088,289.11 10.36% -1.06%合同资产 0.00% 0.00% 0.00%存货 578,805,873.31 19.36% 745,443,664.50 19.69% -0.33%投资性房地产 569,365,000.00 19.05% 556,505,000.00 14.70% 4.35%长期股权投资 0.00% 610,473,664.08 16.13% -16.13% 较上年末下降100%， 主要由于处置华瑞银行部分股权及剩余股权转入其他权益工具所致。固定资产 636,239,112.17 21.29% 667,349,232.38 17.63% 3.66%147.67%，主要由于本报告期内总部IT项目及物流园区改造项目增加所致。使用权资产 120,015,725.30 4.02% 164,309,553.16 4.34% -0.32%短期借款 857,083,388.89 28.67% 946,714,805.56 25.01% 3.66%由于预收房款较年初增加所致。长期借款 0.00% 0.00% 0.00%租赁负债 92,311,508.55 3.09% 112,708,997.56 2.98% 0.11%100%，主是由于完成贵阳房产出售所致。其他权益工具679140%，主要由于处置华瑞银行部分股权，剩余股权转入所致一年内到期的203.10%，主要是由于一年内到期的押金增加所致。82.28%，主要是由于转入至一年内到期的押金增加所致。32.00%，主要是装修摊销增加所致。191.60%，主要是由于本报告期内预收的租金款项增加所致。还华服财务资助所致。
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
“其他权益工具投资”其他变动205,800,000.00元，主要系处置华瑞银行部分股权后，剩余股权以公允价值计量由长期
股权投资转入其他权益工具投资。“投资性房地产”其他变动12,860,000.00元，主要系本报告期内固定资产转入增加投资性房地产12,860,000.00元。报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
于2023年6月30日，账面价值为人民币41,618,349.96元的银行存款用于综合授信额度保证金 。
于2023年6月30日，账面价值为人民币12,464,461.94元的银行存款因诉讼案件被冻结。
于2023年6月30日，账面价值为人民币607,849,053.43元固定资产用于银行借款抵押。
于2023年6月30日，账面价值为人民币7,823,125.06元土地使用权用于银行借款抵押。
于2023年6月30日，账面价值为人民币510,845,000.00元的投资性房地产用于银行借款抵押。
七、投资状况分析
1、总体情况
□适用 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
适用 □不适用
交易
对方 被出
售股
权 出售
日 交易
价格
（万
元） 本期
初起
至出
售日
该股
权为
上市
公司
贡献
的净
利润
（万
元） 出售
对公
司的
影响 股权
出售
为上
市公
司贡
献的
净利
润占
净利
润总
额的
比例 股权
出售
定价
原则 是否
为关
联交
易 与交
易对
方的
关联
关系 所涉
及的
股权
是否
已全
部过
户 是否
按计
划如
期实
施，如未按计划实施，应当说明原因及公司已采取的措施 披露日期 披露索引上海凯泉泵业（集团）有限公司 华瑞股权2023年04月11日 42,420 2,796大影响 171.54% 市场定价 否 非关联方 是 是2023年04月13日 http://wwwfo.co
m.cn
九、主要控股参股公司分析
□适用 不适用
公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。
十、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
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