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| 久其软件(002279)经营总结 | | 截止日期 | 2024-12-31 | | 信息来源 | 2024年年度报告 | | 经营情况 | 第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3号——行业信息披露》中软件与信息技术服务业的披露要
求
2024年是全面贯彻落实党的二十大精神的关键之年，更是实施“十四五”规划的攻坚之年。我国聚焦以数字经济为牵引赋能新质生产力，加快健全促进数字经济和实体经济深度融合的制度体系，国务院、发改委、国家数据局、财政部、工信部等多部门积极行动，不断围绕加大政策供给、加快数据制度建设、深入推进产业数字化转型、加快数字产业创新发展等方面释放政策信号，为数字经济发展提供了明确的方向指引和坚实的制度保障。一系列顶层文件的陆续出台，进一步描绘了中国特色数字政企建设的总规划、总方略和总路线。报告期内，为贯彻落实数字政府建设有关要求，财政部积极推进会计信息化建设，深化财税体制改革，推动财政资金集约高效使用，加强财政预算单位的内部控制管理与评价，盘活“三资”实现存量资源的高效利用、增量资源的合理分配。同时，基于中办、国办印发《关于加快公共数据资源开发利用的意见》，财政部先后发布《关于加强数据资产管理的指导意见》《数据资产全过程管理试点方案》，旨在完善数据资产管理制度标准体系和运行机制，规范和加强数据资产管理，充分激发数据资产潜能，推动数字经济高质量发展。
2024年，国资委全面启动中央企业财务管理数智化转型升级工作，标志着数字信息技术革命正在深刻重塑企业管理理念和决策方式，未来工作将重点聚焦以数字化为动力、以智能化为导向，推动财务管理与信息化深度融合。与此同时，国资委全面指导央国企落实信息化系统的信创国产化改造，要求到2027年央国企全部完成信创替代，以提升信息安全和自主可控，为企业的数字化转型筑牢基础。此外，为深入贯彻落实数字企业建设有关要求，国家数据局等五部门印发《关于促进企业数据资源开发利用的意见》，强化企业数据治理和质量管理能力建设；财政部发布《关于全面深化管理会计应用的指导意见》，要求数字化智能化深度融合，以科学谋划、引导推动社会各方共同深化管理会计应用。央国企要充分发挥好引领作用，全面深化管理会计应用，不断提升管理会计数字化、智能化水平，加快世界一流建设，推动经济社会高质量发展。在数字经济加速发展的背景下，我国软件和信息技术服务业持续保持稳健增长，根据国家工信部发布的《2024年软件业经济运行情况》，2024年我国软件业实现收入 137,276亿元，同比增长10.0%；利润总额 16,953亿元，同比增长8.7%，其中云计算、大数据等新兴领域已成为推动行业增长的新引擎。公司所处行业是软件和信息技术服务业，长期致力于为各级政府部门和大型企业集团数字化、智能化转型提供服务。公司凭借深厚的技术积累和敏锐的行业洞察力，未来会不断加强技术创新能力，助力政企客户更好、更快地完成数字化转型，为政务管理和企业运营创造更大价值。
四、主营业务分析
1、概述
2024年，公司紧抓数字经济加速发展的战略机遇，全面贯彻落实党的二十大精神和“十四五”规划要求，聚焦数字
政府、数字企业、数字营销三大业务领域，持续深耕行业市场。本报告期共实现营业收入 403,717.69万元，同比增长18.33%。其中：管理软件实现营业收入 102,502.51万元，同比减少 1.14%；数字传播业务实现营业收入 300,289.88万元，同比增长26.97%。本报告期实现归属于上市公司股东的净利润-15,556.10万元，主要是由于子公司华夏电通和亿起联市场拓展严重不及预期，公司共计提 10,497.55万元商誉所致。各业务具体进展请参见本报告第三节的第二小节“报告期内公司从事的主要业务”中“主要业务拓展情况”。
2、收入与成本
（1） 营业收入构成
公司收入主要来源于电子政务、集团管控、数字传播三大类业务。其中电子政务和集团管控业务的客户群体主要为政府部门和大型企事业单位，该类客户大多执行较为严格
的财务预算和支出管理制度，通常在年初制定项目计划或支出安排，下半年实施交付并完成项目验收相关工作。因此，公司实现收入及盈利的高峰期通常在每年的第三和第四季度。此外，数字传播业务受季节性因素影响相对较小，但受居民消费习惯和假日经济的影响，广告主投放数量和金额也存在一些季节性变化特征。
（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入
□是 否
（4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 □适用 不适用
（5） 营业成本构成
行业和产品分类
行业分类 项目2024年 2023年 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重电子政务 成本 75,845,356.25 2.48% 127,018,736.44 5.21% -40.29%集团管控 成本 36,528,162.57 1.19% 3,923,164.80 0.16% 831.09%互联网业务 成本 2,945,243,044.32 96.29% 2,306,058,596.09 94.58% 27.72%其他业务 成本 1,228,252.84 0.04% 1,331,105.36 0.05% -7.73%产品分类 项目2024年 2023年 同比增减金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重软件产品 成本 13,320,861.93 0.44% 30,954,049.03 1.27% -56.97%硬件产品 成本 26,207,870.21 0.86% 47,861,996.80 1.96% -45.24%技术服务 成本 72,844,786.68 2.38% 52,125,855.41 2.14% 39.75%信息服务 成本 2,945,243,044.32 96.29% 2,306,058,596.09 94.58% 27.72%其他 成本 1,228,252.84 0.04% 1,331,105.36 0.05% -7.73%公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3号——行业信息披露》中软件与信息技术服务业的披露要求主营业务成本构成成本构成 本报告期 上年同期 同比增减金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重媒体资源 2,945,243,044.32 96.29% 2,306,058,596.09 94.58% 27.72%设备材料 26,207,870.21 0.86% 47,861,996.80 1.96% -45.24%其他 87,393,901.45 2.86% 84,411,009.80 3.46% 3.53%
（6） 报告期内合并范围是否发生变动
□是 否
（7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □适用 不适用
（8） 主要销售客户和主要供应商情况
3、费用
2024年2023年 同比增减 重大变动说明
销售费用 118,542,829.67 109,014,599.84 8.74% 主要系报告期人力成本及业务费用增加所致管理费用 598,145,982.83 512,251,123.51 16.77% 主要系报告期人力成本增加所致财务费用 -9,035,018.86 -10,930,886.51 -- 主要系报告期汇兑损益减少所致研发费用 283,760,035.59 317,691,344.11 -10.68% 主要系报告期研发人员减少致人力成本减少所致
4、研发投入
适用 □不适用
主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影响新一代技术中台（女娲平台） 公司为顺应当前新技术变革和政企客户数字化转型而研发的数智化技术赋能平台。 截至报告披露日，公司女娲平台技术底座已全面融合 GPT大模型能力，建设全方位的企业级安全保障体系，升级 DevOps运维管理体系，自研基于文件存储的桌面数据库。 全面融合 GPT大模型能力，打造“低代码+大模型”双引擎，实现平台智能化升级；建设涵盖系统、数据、研发、运维的多维安全保障体系，满足高等级的安全需求；完善女娲 DevOps体系，实现需求-开发-部署全流程数字化管控；研发高性能桌面数据库，破解信创环境单机应用的环境适配和性能难题。 女娲平台是公司新一代技术底座，公司主要产品线均已升级到该平台之上，女娲平台未来技术能力的提升将赋能公司所有产品线，是公司未来几年最核心的技术平台。基于新一代技术平台的资产管理系统 为了满足预算管理一体化业务规范和技术标准要求，顺应信创改造及政府数字化转型趋势，公司基于新一代技术中台（女娲平台）研发新一代资产管理系统。 截至报告披露日，新一代资产管理系统已完成产品 CBB改造、性能优化、安全改造、构建中心能力升级等事项，实现了从产品基本能力、安全能力、产品性能、二次开发能力的提升。
此外，开发完成清查盘点、资产盘活等功能模块。 进一步提升资产管理业务构建能力，提升团队项目交付效能；
进行系统安全专项加
固，全面提升信创安全能力；持续完善清查盘点、资产盘活、公物仓、调剂共享等业务，实现国有资产全流程管理。 新一代资产管理系统是公司基于女娲平台开发的全新资产管理产品，面向行政事业单位、部门资产监管和高校资产监管等不同的客户群，是公司未来业绩来源的主要产品线之一。久其 EPM企业绩效管理系统 为了满足客户日渐复杂的数字化需求，建设世界一流财务管理体系，以企业绩效为导向，以价值为评价基础，以数据驱动和业务闭环为抓手，形成集团战略管理、经营管控与成员单位精细化管理的全价值链管理，构建面向集团战略和市场业务洞察的企业绩效管理体系。 截至报告披露日，久其 EPM企业绩效管理系统已经完成与女娲多维内存数据库的产品融合；持续完善多维体系，实现自动化出表、全维度全链条分析和穿透式监管；
实现目标测算、成本管理、碳资产管理等精细化场景；持续扩大信创适配范围；深度集成 AI，在智能决算会审、智能问数与分析、智能报告、智能预测等场景取得重大进展；推进国际准则适配和国际化场景支持，助力超大型企业构建全球化绩效与报告管理平台。 结合多维内存数据库，持续提升产品多维能力，满足大数据量、高并发场景的分析应用；完善战略目标管理、绩效评价、成本管理和经营管控，打通战略、业财、分析等各环节，形成 1+N创新能力；
推进穿透式监管场景
落地；融合 AI Agent技术，推进智能决算会审、智能问数与分析、智能报告、智能预测等场景的深化应用；推进 EPM产品国际化、智能化水平。 久其 EPM企业绩效管理系统在 AI 场景的发力与突破、穿透式监管能力的加强、全面预算与经营管控 1+N的创新场景实践、国际化能力的拓展等，将进一步扩大久其在EPM产品领域的优势地位，深化现有大客户应用深度和广度，扩展更广泛的市场客户。实财务内控一体化管理需求。 报告期内已结项并转入无形资产
5、现金流
项目2024年2023年 同比增减
经营活动现金流入小计 4,466,601,993.58 3,344,626,912.73 33.55%经营活动现金流出小计 4,523,033,105.43 3,125,693,701.80 44.70%经营活动产生的现金流量净额 -56,431,111.85 218,933,210.93 --投资活动现金流入小计 1,170,966,412.45 919,863,316.80 27.30%投资活动现金流出小计 1,243,106,601.56 1,160,973,799.08 7.07%投资活动产生的现金流量净额 -72,140,189.11 -241,110,482.28 --筹资活动现金流入小计 12,205,000.00 -- --筹资活动现金流出小计 156,495,694.53 15,895,263.87 884.54%筹资活动产生的现金流量净额 -144,290,694.53 -15,895,263.87 --现金及现金等价物净增加额 -269,766,674.18 -35,669,677.24 --相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明适用 □不适用
（1）报告期经营活动产生的现金流量净额为流出 5,643.11万元，上期为流入 21,893.32万元，主要系本报告期内数
（2）报告期投资活动产生的现金流量净额为流出 7,214.02万元，上期为流出 24,111.05万元，主要系本报告期内赎
回理财发生净额较上期增加所致；
（3）报告期筹资活动产生的现金流量净额为流出 14,429.07万元，上期为流出 1,589.53万元，主要系本期支付股权
回购款所致。报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 适用 □不适用报告期内公司经营活动产生的现金净流量为-5,643.11万元，本年度归属于母公司股东的净利润为-15,556.10万元，剔除商誉减值影响后的归母净利润为 -5,091.46万元，与经营活动产生的现金净流量相差不大，具体差异可参见“第十节
五、非主营业务分析
适用 □不适用
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 2,561,638.19 -1.68% 主要系交易性金融资产的投资收益 否公允价值变动损益 4,382,536.19 -2.87% 主要系持有理财产品期间的公允价值变动收益 否资产减值 -104,975,538.81 68.74% 主要系报告期计提大额商誉减值损失 否营业外收入 3,160,936.49 -2.07% 主要系收取的违约款项 否营业外支出 444,745.06 -0.29% 主要系非流动资产的报废损失 否
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
2024年末 2024年初 比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例加、购买理财及支付大额股权回购款综合影响所致和计提坏账影响所致国新久其股权投资所致心建设项目部分转固影响所致心建设项目部分转固影响所致退租以及计提折旧影响所致金所致供应商未结算应付账款减少所致预期，计提商誉减值所致境外资产占比较高适用 □不适用资产的具体内容 形成原因 资产规模 所在地 运营模式 保障资产安全性的控制措施 收益状况 境外资产占公司净资产的比重 是否存在重大减值风险久其数字传播（香港）有限公司 投资设立 654,242,094.76 香港 自主运营 公司会持续加强并完善对分子公司的运营管理 -9,777,110.66 45.39% 否
2、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
截至本报告期末，公司子公司久其数字因诉讼问题，银行账户被保全资金 2,928,681.55元。
七、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
适用 □不适用
项目名
称 投
资
方
式 是否
为固
定资
产投
资 投资
项目
涉及
行业 本报告期投入
金额 截至报告期末累
计实际投入金额 资金来
源 项目进
度 预计
收益 截止报告
期末累计
实现的收
益 未达到计
划进度和
预计收益
的原因 披露日期
（如有） 披露索引（如有）
久其政
务研发
中心建
设项目 自
建 是 软件
信息
及服
务业 29,464,769.66 202,114,679.25 自有资金和募集资讯网（www.cninfo.com.cn）注：上表中项目进度为项目预算资金投入的进度。
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
九、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
1、华夏电通
报告期，华夏电通实现营业收入 8,707.17万元，同比减少 32.63%；净利润亏损 3,072.03万元，较上年同期增亏2,929.22万元，主要由于公司受市场情况变化影响导致业务拓展不达预期，经营亏损增加，公司已对华夏电通业务规划
及组织架构做了调整，未来将深度聚焦数字法庭优势业务，进一步提升管理效能。
2、久其政务
报告期，久其政务实现营业收入 6,053.55万元，同比减少 23.59%；净利润亏损 3,758.13万元，同比增亏 2,332.34万
元，主要系本报告期验收项目减少导致收入减少，以及人工成本增加影响所致。
3、西安久其
报告期，西安久其实现营业收入 2,619.28万元，同比增加 311.53%；净利润亏损 1,253.01万元，同比减亏 1,749.48
万元，主要系本期项目验收增加所致。
4、久其金建
报告期，久其金建实现营业收入 10,789.87万元，同比增长4.80%；净利润盈利 899.58万元，同比减少 14.71%，主
要系本报告期内人工成本增加所致。
5、久其数字
报告期，久其数字传播实现营业收入 300,289.88万元，同比增长26.97%，主要由于出海业务收入增长所致；净利润
亏损 4,124.56万元，较上年同期增加亏损 4,085.87万元，主要系本年对子公司亿起联计提商誉减值损失以及计提信用减值损失所致。
十、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动
适用 □不适用
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 调研的基本情况索引2024年05月08日 全景网 网络平台线上交流 其他 线上参与的全体投资者2023年度网上业绩说明会。 详见2024年5月8日发布在深交所互动易的《002279久其软件投资者关系管理信息20240508》（https://static.cninfo.com.cn/finalpage/2024-05-08/1220010063.PDF）2024年05月30日 北京经济技术开发区凉水河产品情况等相关信息。 详见2024年5月30日发布在深交所互动易的《002279久其软件投资者关系管理信息 20240530》（https://static.cninfo.com.cn/finalpage/2024-05-30/1220212952.PDF）2024年06月13日 线上会议 网络平台线上交流 机构 国泰君安证券、中邮人寿保险 介绍公司基本情况、电子政务业务布局、集团管控业务未来发展的侧重点以及公司在AI、大模型等方面的布局和投入等相关信息。 详见2024年6月13日发布在深交所互动易的《002279久其软件投资者关系管理信息 20240613》（https://static.cninfo.com.cn/finalpage/2024-06-13/1220348769.PDF）2024年07月03日 线上会议 网络平台线上交流 机构 华安证券、东兴基金、新华基金、鹏华基金、禾永投资等 22家机构代表 在推进新一轮财税体制改革的背景下，介绍公司在预算一体化深入实施、财税改革会计电子标准信息化、财会监督与内部控制管理制度体系建设等方面的市场机会与布局。 详见2024年7月3日发布在深交所互动易的《002279久其软件投资者关系管理信息20240703》（https://static.cninfo.com.cn/finalpage/2024-07-03/1220528752.PDF）2024年09月23日 北京经济技术开发区凉水河新能力等相关信息。 详见2024年9月23日发布在深交所互动易的《002279久其软件投资者关系管理信息 20240923》（https://static.cninfo.com.cn/finalpage/2024-09-23/1221277528.PDF）
十三、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况
公司是否制定了市值管理制度。
□是 否
公司是否披露了估值提升计划。
□是 否
十四、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。□是 否
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