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| 金正大(002470)经营总结 | | 截止日期 | 2024-06-30 | | 信息来源 | 2024年中期报告 | | 经营情况 | 第三节 管理层讨论与分析
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
支出减少所致。
所得税费用 25,802,695.62 23,502,961.69 9.78%
研发投入 96,727,099.28 41,626,998.73 132.37% 主要原因为本期研发投入增加所致。经营活动产生的现金流量净额 562,599,407.16 99,224,396.19 467.00% 主要原因为本期支付其他与经营活动有关的现金减少所致投资活动产生的现金流量净额 -122,142,633.50 -44,380,368.01 -175.22% 主要原因为本期长期资产投入增加所致筹资活动产生的现金流量净额 -218,240,471.71 -91,190,262.85 -139.32% 主要原因为本期偿还借款较同期增加所致现金及现金等价物净增加额 222,216,301.95 -36,346,234.67 711.39%公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动□适用 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据 □适用 不适用
四、非主营业务分析
适用 □不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
详见第十节、附注七、31、所有权或使用权受到限制的资产。
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
适用 □不适用
二氢
铵和
10万
吨净
化磷
酸技
改项
目的
公
告》
（公
告编
号：
2022-
051）
瓮安
县马
路槽
磷矿 自建 是 化工 6,601,870.21 227,198,506.75 自有资金 15.00% 尚在建设期2022年10月28日 详见巨潮资讯网《关于子公司拟投资建设瓮安县马路槽磷矿200万吨/年地采项目的公告》（公告编号：
2022-
101）
3万吨
/年磷
酸铁
项目
（一
期） 自建 是 化工 10,604,2790,187资金 40.00% 尚在建设期2023年11月18日 详见巨潮资讯网《关于对全资子公司增资并投资建设年产10万吨磷酸铁电池正极前驱体材料项目的公告》（公告编号：
2023-
057）
合计 -- -- -- 35,354,71731,481.61 -- -- -- -- --
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
适用 □不适用
1） 报告期内以套期保值为目的的衍生品投资
适用 □不适用则，以及与上一报告期相比是否发生 本报告期，套期保值业务的会计政策、会计核算具体原则与上一报告期相比无重大变化。重大变化的说明报告期实际损益情况的说明 报告期确认投资收益-1.75万元套期保值效果的说明 公司开展套期保值业务目的是为了对冲主营业务商品价格及汇率波动风险，为现货业务开展提供支持与保障。衍生品投资资金来源 自有资金报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明（包括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等） 风险：
1、基差风险：指期货与现货之间价格波动不同步所带来的风险。套期保值交易的效果经常受基差变动影响，理论上随着到期日的接近，现货价格与期货价格将趋于一致，但如果套保期与期货合约到期日不完全一致，或到期日时，期货与现货价格不完全一致，则存在基差风险，从而影响套期保值的效果。
2、逐日结算风险：由于期货交易实行保证金交易和逐日结算制度，如果出现不利变动，可能被要求补足保证金到规定的额度。如资金周转不足，可能出现无法补足保证金而被强行平仓的风险。
3、投机风险：期货交易有时可以带来相当的收益，在开展套期保值业务过程中，可能会发生不严格执行套期保值方案，而进行投机交易的风险。
4、内控风险：期货交易专业性较强，复杂程度较高，会有因内控体系不完善而产生的风险。
5、系统性风险：由于政治、经济、社会、环境、技术等因素对期货交易造成的不利影响。
应对措施：
1、公司及子公司开展尿素期货套期保值业务将与公司及子公司生产经营情况相匹配，开展尿素期
货套期保值业务仅以规避生产经营中所需原材料的价格波动为目的，不涉及投机和套利交易，同时公司及子公司尿素期货套期保值品种只限于在郑州商品期货交易所交易的公司及子公司生产经营中所需要的尿素产品，套期保值头寸数量不超过实际现货交易的数量，期货持仓量不超过套期保值现货量。
2、公司及子公司严格控制套期保值的资金规模，合理使用保证金，严格按照公司《期货套期保值业务管理制度》的规定开展期货套期保值业务。
3、根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号—主板上市公司规范运作》《深圳证券交
易所上市公司自律监管指引第 7
号—交易与关联交易》等有关规定，保证本次尿素期货套期保值业务以公司或子公司的名义设立套期保值交易账户，严格控制套期保值的资金规模，合理计划和使用保证金。
4、公司已制定了《期货套期保值业务管理制度》和具体的管理细则，公司及子公司将严格按照规
定，安排和使用专业人员，建立严格的授权和岗位牵制制度，加强相关人员的职业道德教育及业务培训，提高相关人员的综合素质。同时建立异常情况及时报告制度，形成高效的风险处理程序。
5、设立符合要求的计算机系统及相关设施，确保交易工作正常开展，当发生故障时，及时采取相应的处理措施以减少损失。已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变动的情况，对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定 公司投资的衍生品为大宗期货，公允价值可通过市场报价确定涉诉情况（如适用） 不适用衍生品投资审批董事会公告披露日期（如有)2024年04月30日公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中化工行业的披露要求 2） 报告期内以投机为目的的衍生品投资□适用 不适用公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
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九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十一、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。□是 否
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