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| 佳隆股份(002495)经营总结 | | 截止日期 | 2024-12-31 | | 信息来源 | 2024年年度报告 | | 经营情况 | 第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
1、公司所属行业的发展情况
调味品行业作为支撑国民经济发展的重要基础产业，在我国有着深厚的历史底蕴。中国调味食品品类众多，涵盖调味酱、调味油、调味粉以及快手菜调味料等。由于调味食品品类繁多，多数调味食品企业专注于特定的几个品类，而不是广泛涉足所有品类，中国调味食品市场特点之一是小品种、大市场。艾媒咨询数据显示，2024年中国调味品市场规模将达 6871亿元。得益于食品工业化进程的加快、预制菜产业的迅猛发展与 B端餐饮市场的不断壮大，餐企连锁化、出海趋势明显，进一步推动了调味品的需求增长。同时，C端“核心家庭化”趋势显著，快手菜调味料等便捷调味食品进入家庭，其制作方便与口味多样的产品属性为消费者带来了更好的烹饪体验，受多重因素共同推动，中国调味品市场潜力巨大，未来规模将持续增长。
当前调味食品行业正面临产品创新与技术升级的双重机遇。消费者口味多元化和健康饮食需求的提升，促使企业研发出更多健康、营养的新产品。技术升级是企业提质升级的关键，通过引进先进技术和设备，提高生产效率和产品品质。大数据、人工智能的应用则助力企业实现精准营销。未来，调味食品行业将继续以产品创新和技术升级为突破口推动行业持续健康发展。
2、行业的周期性
调味品行业属于日常消费品行业范畴，需求弹性小，具备较强的经营稳定性，没有明显的淡旺季特征，行业周期性特征不突出。
3、公司的市场地位
公司自成立以来一直致力于调味品的研发、生产和销售，是业内最早实现智能制造的企业之一。公司建立了丰富的产品类别，保持着较高的产品品质，并拥有突出的产品研发能力以及稳定的销售渠道，在行业内具有较强的竞争优势。公司被评为“农业产业化国家重点龙头企业”、“高新 2024年年度报告
技术企业”、“广东省省级企业技术中心” 和“广东省专精特新中小企业”。公司“佳隆及图”注册商标被认定为“中国驰名商标”，并被广东商标协会重点商标保护委员会纳入“广东省重点商标保护名录”。
四、主营业务分析
1、概述
（1）经营业绩情况
2024年，公司根据市场新形势及行业消费特点，调整优化经销商结构，主要是市场渠道下沉， 将原来的省级经销商进行改革，公司与具备丰富销售渠道和多年销售经验的经销商签订经销协议，借助其成熟的销售渠道与终端网络，此外，公司还直接与部分大型连锁餐饮企业、食品制造企业等签订购销合同，凭借自身研发优势为连锁餐饮企业开发定制产品，满足其对菜品标准化、特色化的需求，进一步深化市场合作，增强市场竞争力。本报告期，公司顺应市场变化主动调整经营思路，坚定以经济效益为目的，以利润、质量为前提，对外加强市场研判，科学应对，灵活营销，精准施策，不断提高公司产品竞争力；另一方面继续加强内部开源节流管理工作，扎实推进降本增效工作，强化成本管控，不断压降成本费用，同时加强原材料采购管理，叠加主要原材料味精、呈味核苷酸二钠等原材料价格大幅度下降，公司产品销售成本同比相应下降，综合毛利率同比上升。 叠加影响使得报告期公司营业利润、利润总额和归属于上市公司股东的净利润同比上升。
报告期内，公司实现营业收入 26,761.42万元，较上年同期增长3.02%，利润总额 2,750.72万元，较上年同期增长155.88%，实现归属于上市公司股东的净利润 2,469.63万元，较上年同期增长155.23%。
（2）主要经营情况
报告期内，公司紧密结合市场实际发货数据与成品库存情况，高效整合现有资源，协同各相关部门科学制定生产排期，并依据各班组人力布局与生产线实际效能，精准合理地分配生产任务。
通过这一系列精细化管理举措，不仅显著提升了生产效率，优化了生产流程，还进一步强化了成本控制机制，有效降低了运营成本，助力公司在激烈的市场竞争中保持稳健发展。在此基础上，公司持续加大在生产设备升级方面的投入，对蒸汽锅炉机进行升级改造，进一步释放生产效率提升的潜力。同时，公司于鸡精车间同步引入一条自动化特性的生产线，并增设一条鸡精烘干流化床生产线。此举大幅提升了设备的整体自动化程度，有效减少了手工操作流程，推动生产作业向高效、精准的方向发展。这一系列设备升级行动，大幅提升了产品质量的稳定性，为公司在市场 2024年年度报告
2024年 2023年 同比增减金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重营业收入合计 267,614,156.48 100% 259,774,678.60 100% 3.02%分行业食品行业 261,975,331.98 97.89% 255,091,089.93 98.20% 2.70%其他业务构成 5,638,824.50 2.11% 4,683,588.67 1.80% 20.40%分产品鸡粉 152,903,929.82 57.13% 142,522,569.70 54.86% 7.28%鸡精 56,696,785.53 21.19% 53,040,557.57 20.42% 6.89%其他产品 52,374,616.63 19.57% 59,527,962.66 22.92% -12.02%其他业务收入 5,638,824.50 2.11% 4,683,588.67 1.80% 20.40%分地区华中地区 79,174,015.10 29.59% 101,053,083.44 38.90% -21.65%华北地区 79,840,505.27 29.84% 65,413,154.19 25.18% 22.06%华南地区 28,909,464.18 10.80% 35,308,442.74 13.59% -18.12%东北地区 38,876,716.93 14.53% 47,129,912.33 18.14% -17.51%西北地区 3,516,824.18 1.31% 6,171,102.70 2.38% -43.01%华东地区 32,389,672.75 12.10% 449,824.68 0.17% 7,100.51%西南地区 4,906,958.07 1.83% 4,249,158.52 1.64% 15.48%分销售模式经销模式 259,443,710.13 96.94% 253,972,912.29 97.77% 2.15%线上销售 2,531,621.85 0.95% 1,118,177.64 0.43% 126.41%其他业务收入 5,638,824.50 2.11% 4,683,588.67 1.80% 20.40%
（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入
是 □否
行业分类 项目 单位2024年2023年 同比增减
食品 销售量 吨 19,795 21,456 -7.74%生产量 吨 18,299 17,220 6.27%成品采购量 吨 2,125 2,999 -29.14%相关数据同比发生变动30%以上的原因说明适用 □不适用因为今年春节假期在 1月份，公司为了节后开工不受影响，年底相应增加存货的储备，致使本期生产量和库存量同比增长。
（4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 □适用 不适用
（5） 营业成本构成
行业和产品分类
行业和产品分类
公司2024年下半年进行市场销售模式改革，并调整产品提货政策，由公司安排物流将经销商所订货产品运输到经销商收货仓库，致使2024年运费同比增加。
（6） 报告期内合并范围是否发生变动
□是 否
（7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □适用 不适用
（8） 主要销售客户和主要供应商情况
3、费用
销售费用 18,053,163.94 9,223,316.74 95.73% 主要是本期进行市场改革，市场人员增加，相应的费用增加。管理费用 28,127,969.51 31,067,820.99 -9.46%财务费用 -4,102,612.36 -3,847,270.22 6.64%研发费用 11,444,293.66 10,930,172.68 4.70%其他收益 1,911,498.11 2,839,481.41 -32.68% 主要是本期收到的政府补贴同比减少。公允价值变动收益 -871,900.00 -34,866,100.00 -97.50% 主要是本期持有的非流动金融资产计提的公允价值变动损失同比减少。信用减值损失 -786,519.43 -421,274.01 86.70% 主要是本期计提的坏账准备同比增加。资产减值损失 -5,359,871.43 -13,667,566.77 -60.78% 主要是本期计提长期资产的减值准备同比减少。资产处置收益 -93,017.76 -796,905.91 -88.33% 主要是本期处置固定资产损失同比减少。营业外收入 917,051.26 461,529.51 98.70% 主要是本期无需支付的应付款项转入同比增加。营业外支出 237,273.81 601,214.28 -60.53% 主要是本期捐赠支出同比减少。所得税费用 5,461,036.62 -4,510,673.83 221.07% 主要是本期实现的利润总额同比增加，相应计提的所得税费用增加。公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求加，相应的工资费用增加。广告及业务宣传费 6,797,238.41 37.65% 7,312,097.63 79.28% -7.04%车辆使用费加，相应的出差费用增加。折旧和摊销 951,130.81 5.27% 789,726.25 8.56% 20.44%加，相应的业务费用增加。增加。用增加。加。合计 18,053,163.94 100.00% 9,223,316.74 100.00% 95.73%
4、研发投入
适用 □不适用
主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影响
热反应鸡肉粉末香精制作工艺技术及应用研究 利用热反应技术与调香技术相结合，研究热反应鸡肉粉末香精的制作工艺技术及其应用。 已完成 研究热反应技术在肉类香精生产中应用，与调香技术相结合，提升加工产品的香味和产品质量等级。 热反应鸡肉粉末香精肉香饱满，耐高温，能使香味渗透到食品之中，激活原肉质的香味,去除腥膻、留香久。应用在公司鸡精、鸡粉、鸡汁等产品中，提升产品质量，提高公司经济效益。大豆呈味肽粉制作工艺技术及应用研究 呈味肽作为一种低聚肽，能提高食品风味，改善食品质构。研大豆蛋白是作为制备鲜味多肽复合物的优质原料.。 已完成 研究大豆呈味肽通过醇沉分离提取，风味天然、鲜香味突出，具有提鲜增香、抗氧化、营养丰富、抗菌等作用。 大豆呈味肽粉在食品工业领域应用非常广泛，可用于调味品、方便面、肉制品等，适用于大规模开发。且风味天然、鲜香味突出，能够提升食品风味，具有较好的营养价值。应用在公司鸡精、鸡粉等产品中，提升产品质量，提高公司经济效益。减盐低钠鸡精调味料制作工艺技术研究 随着人们健康意识的不断提升,“减盐”成了生活新风尚，鸡精作为我司主打产品，开发减盐低钠鸡精产品满足市场需求。 已完成 食盐降低25%，采用低钠盐以及超微粉碎技术，有效改善低钠盐、味精小分子呈味物质释放，增强了鸡精产品的呈味效果，提高产品质量。 减盐低钠鸡精调味料从消费者的健康角度出发，倡导健康理念的减盐产品，适用于大规模开发。
且风味天然、鲜香味突出，能够提升食品风味，具有较好的营养价值，增加了公司产品的市场占有率和竞争力。猪骨高汤制作工艺技术研究 骨类高汤不仅具有提鲜、增香、调味的作用，而且含有大量的胶原蛋白、蛋白质、脂肪和骨粘蛋白等营养物质，深受人们的喜爱。
开发一款风味独特的速
食猪骨高汤具有一定应 已完成 复合酶解辅助提取技术制成的猪骨高汤风味醇厚天然、鲜香味突出，能够提升食品风味，具有较好的营养价值。深受人们的喜爱；将风味独特、品味多样的中式高档菜肴高汤制作成为软包装式的标准化。 猪骨高汤满足于餐饮行业的需求，适用于大规模开发。研发新配方，增加产品品类，提高公司产品营养价值和竞争力。用价值以及市场效益。松茸鲜调味料制作工艺技术研究 由食用菌制成的调味料具有食用方便、天然、健康等优势，越来越被人们追逐和喜爱，备受国内外的关注，松茸鲜调味料工艺研究是目前食用菌食品领域研究的热点。 已完成 经过复合酶解后食用菌酱、真空冷冻干燥再超微粉碎制得的原料粉风味天然，鲜味饱满的天然菌菇风味调味基料，并在此基础上进行风味食品开发松茸鲜调味料。 木糖醇代替蔗糖，0添加防腐剂、0添加抗结剂、0添加色素，且风味醇厚天然、鲜香味突出，能够提升食品风味，具有较好的营养价值。研发新配方，增加产品品类，提高公司产品营养价值和竞争力。牛肉辣椒酱制作工艺技术研究 选取新鲜牛肉和辣椒作为主要原料，以食盐、白砂糖等为辅料，制作牛肉辣椒酱，是一种集营养与美味为一体的牛肉辣椒酱，提高了我国复合调味辣椒酱加工的技术创新能力。 已完成 辣椒经过发酵、复合酶解后达到提鲜增香的效果，辣味柔和，香气浓郁、口感鲜辣，辛辣不刺激。与多种香辛料调配复合，利用美拉德分解反应增香处理，牛肉辣椒酱味道鲜美醇厚，香气浓郁，余味悠长，是一种集营养与美味为一体的酱料。 牛肉辣椒酱产品香气浓郁、口感鲜辣，牛肉和辣椒味道融合，酱汁粘稠度合理，营养价值高、香味四溢的佐餐牛肉酱。为市场提供更美味更安全更营养的标准化复合调味牛肉辣椒酱。研发新配方，增加产品品类，提高公司产品营养价值和竞争力。香辣猪脆骨制作工艺技术研究 猪脆骨以其独特的口感而倍受食客青睐，对于不同的脆骨菜肴，往往需要采取不同的制作方法，达到独特的成菜效果。如今，生活节奏越来越快，将脆骨制成零食，可更方便人们食用。 已完成 通过现代工业化生产技术，产品口味稳定性好，高温杀菌后抑制微生物和酶的作用，最大程度保持产品的品质和口感。 香辣猪脆骨产品香味浓郁，咸味适度，辣味突出，口感香脆，营养价值高，香味四溢，是一款具有较高营养价值的零食。土豆粉制作工艺技术研究 可缩短烹煮时间的鲜湿粉以及调味料包的搭配组成速食产品，在近年来逐渐兴起，由于它营养价值高、弹韧性好、方便食用而逐渐受到各个年龄段消费者的喜爱。 已完成 土豆粉口感爽滑弹嫩，熟化后颜色均匀、风味纯正、口感柔和且粘弹性适中，可吸附多种复合料的味道，口味丰富，具有很高的营养价值。 土豆粉生产工艺合理、先进、成熟,产品市场竞争力增强，为市场提供更美味更安全更营养的速食食品，抢占市场份额。
5、现金流
A、经营活动产生的现金流量净额同比下降24.84%，主要是本期因为信用期和市场改革的影响，部分中止合作的客户未提前还款，致使销售商品提供劳务收到的现金同比减少。
B、投资活动产生的现金流量净额同比上升 46.70%， 主要是本期购建长期资产支付的现金同比减少。
C、筹资活动产生的现金流量净额同比下降13001.05%， 主要是本期实施股份回购支付的现金增加。
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 147,741.26 0.54% 购买基金产品产生的收益。 否公允价值变动损益 -871,900.00 -3.17% 持有的前海控股股权的公允价值变动损益。 否资产减值 -5,359,871.43 -19.49% 长期资产计提的减值准备。 否营业外收入 917,051.26 3.33% 主要是核销无需支付应付账款。 否营业外支出 237,273.81 0.86% 主要是非流动资产毁损报废损失。 否其他收益 1,911,498.11 6.95% 主要是与企业日常经营活动相关的政府补助。 否信用减值损失 -786,519.43 -2.86% 主要是应收款项和其他应收款项计提的坏账准备。 否资产处置收益 -93,017.76 -0.34% 主要是处置长期资产的收益。 否
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