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| 勤上股份(002638)经营总结 | | 截止日期 | 2024-06-30 | | 信息来源 | 2024年中期报告 | | 经营情况 | 第三节 管理层讨论与分析
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
营业收入 221,674,867.26 187,231,675.08 18.40% 无重大变化。
营业成本 188,278,188.87 163,837,589.85 14.92% 无重大变化。
销售费用 20,558,301.79 16,735,259.42 22.84% 无重大变化。
管理费用 29,440,455.69 46,002,889.79 -36.00% 主要系报告期公司职工薪酬及中介机构服务费下降所致。财务费用 -7,268,736.83 -14,114,139.72 48.50% 主要系报告期公司因受汇率波动影响产生汇兑收益较上期减少所致。所得税费用 -1,113,184.09 -2,663,096.21 58.20% 主要系报告期受公司资产减值等影响所确认递延所得税下降，相应递延所得税收益下降所致。研发投入 7,344,843.01 8,647,649.63 -15.07% 无重大变化。经营活动产生的现金流量净额 -40,795,074.50 74,270,573.95 -154.93% 主要系报告期公司支付保函保证金及诉讼冻结资金增加所致。投资活动产生的现金流量净额 -203,102,870.51 124,510,859.12 -263.12% 主要系报告期公司支付银行理财产品本金增加所致。筹资活动产生的现金流量净额 -377,389.08 -100.00% 主要系报告期公司支付租赁费用所致。现金及现金等价物净增加额 -241,193,907.28 200,880,377.16 -220.07% 主要系报告期公司支付银行理财产品本金增加所致。公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动□适用 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据 □适用 不适用
四、非主营业务分析
适用 □不适用
资收益及银行理财产品收益所致。 否
公允价值变动损益 4,761,397.43 -20.13% 系报告期公司交易性金融资产公允价值变动收益增加所致。 否资产减值 6,250,124.35 -26.42% 主要系报告期公司根据会计准则，测算期末相关资产减值情况，转回存货跌价损失所致。 否营业外收入 236,372.65 -1.00% 主要系报告期公司确认无法支付的应付款项所致。 否营业外支出 1,787,598.92 7.56% 主要系报告期公司处置非流动资产毁损报废损失所致。 否其他收益 1,972,497.41 -8.34% 系报告期公司正常摊销与资产相关的政府补助及当期收到与收益相关的政府补助所致。 是信用减值损失 -24,690,507.78 104.38% 系报告期公司根据会计准则，计提应收账款、其他应收款等信用减值损失所致。 否
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
致。
短期借款 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 无重大变化。
长期借款 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 无重大变化。
银行理财产品
所致。
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
六、投资状况分析
1、总体情况
□适用 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
户，部分购买保本理财产品 57,730合计 -- 179,999.99 177,10募集资金总体使用情况说明据中国证券监督管理委员会《关于核准东莞勤上光电股份有限公司向杨勇等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]1678号）核准，由主承销商东方花旗证券股份有限公司承销，公司向杨勇等交易对方发行人民币普通股（A股）股票264,550,260股，发行价为每股人民币5.67元，并支付50,000万元现金用于购买其持有的广州龙文教育科技有限公司100%股权；同时，公司向李旭亮等配套融资认购方非公开发行人民币普通股（A股）股票317,460,314股，发行价为每股人民币5.67元，新增股份数量合计582,010,574股。2016年11月17日，瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了验资报告（瑞华验字[2016]48100014号）。经审验，截至2016年11月17日止，杨勇等9名交易对象作价出资的股权均已完成工商变更登记手续，公司已收到该等股权，用于出资的股权价值总金额为人民币150,000万元；公司向特定投资者实际发行317,460,314股，募集资金总额为人民币179,999.99万元，扣除发行手续费及券商承销手续费等发行费用2,890万元，实际募集资金净额为人民币177,109.99万元。截至2024年6月30日，公司本期未使用募集资金，已累计使用募集资金134,471.14万元，尚未使用募集资金余额（含利息）57,730.53万元。
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
(2)/(1) 项目达
到预定
可使用
状态日
期 本报告
期实现
的效益 是否达
到预计
效益 项目可
行性是
否发生
重大变
化
承诺投资项目
小班化辅
导建设项
目 是 21,16
新增网点
建设项目 是 54,17
平台及O2O
建设项目 否 43,78
0 1,825.
培训体系
建设项目 否 7,937
对价 否 50,00
0 50,000 0 50,000 100.00% 不适用 否
永久补充流动资金 是 0 75,343原因） 广州龙文作为一家K12个性化1对1课外辅导企业，其主要经营模式是通过线下开展教育培训业务。广州龙文自2020年初以来受到经济状况、停课、退费以及教学点合规化整改的影响，其培训业务推进缓慢，流动资金紧张。因此，“在线教育平台及O2O建设项目”和“教学研发培训体系建设项目”无法按预期达到可使用状态。综上所述，当时“在线教育平台及O2O建设项目”和“教学研发培训体系建设项目”面临的内外部环境均发生了变化，募投项目可行性显著降低，基于对当时的市场状况及公司教育培训业务发展情况的判断，继续投资预计短期内难以取得理想的经济效益，为了降低募集资金投资风险、更好地维护上市公司及全体股东的利益，公司已终止“在线教育平台及O2O建设项目”和“教学研发培训体系建设项目”，该事项已经公司第五届董事会第五次会议、第五届监事会第五次会议及2020年第六次临时股东大会审议通过。项目可行性发生重大变化的情况说明 无超募资金的金额、用途及使用进展情况 适用公司2016年度非公开发行实际募集资金净额为177,110万元，超额募集资金为人民币49.20万元，报告期内按照三方监管协议存储于教学研发培训体系建设项目账户。募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用募集资金投资项目先期投入及置换情况 适用根据公司收购广州龙文的交易方案，广州龙文完成工商变更登记后的10个工作日内，公司应使用募集资金向杨勇支付现金对价5亿元。广州龙文已于2016年8月完成工商变更登记，为进一步保护公司权益，经双方协商确认，公司计划在业绩对赌期内分批向杨勇支付现金对价5亿元。2017年1月17日，杨勇将限售股份质押到广州证券，其后受到监管部门告示要求杨勇限期内将其限售股份质押解除。在此期间，公司用于支付杨勇现金对价的募集资金专户的资金处于理财期间。为避免利息损失，提升公司权益，公司在2017年6月21日先行使用自有资金1亿元代杨勇汇入广州证券，用于解除限售股份的质押，作为现金对价支付的一部分。在募集资金理财到期后，公司于2017年7月21日使用募集资金1亿元汇入广州证券替代之前垫付的自有资金1亿元，并在2017年7月27日使用募集资金账户向杨勇个人支付0.2亿元现金对价。2017年公司使用募集资金支付杨勇现金对价金额合计为1.2亿元。鉴于上述做法形式上类似于“以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自有资金”，公司第四届董事会第二十二次会议审议通过了《关于对以募集资金置换预先投入募投项目的自有资金予以确认的议案》，对公司该项募集资金使用情况进行了确认。瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对上述募集资金投资项目的预先投入情况进行了核验，并出具了鉴证报告。公司独立董事、监事会和独立财务顾问东方证券承销保荐有限公司均对本议案发表了专项意见，同意公司对该项募集资金使用情况予以确认。用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 不适用项目实施出现募集资金结余的金额及原因 不适用尚未使用的募集资金用途及去向 进行现金管理或存放于募集资金专项账户。募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 1、公司以自有资金向发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易收购广州龙文教育有限公司项目相关律师事务所及会计师事务所支付了中介费用共计290万元，截至2024年6月30日原计划以募集资金支付的该部分费用暂存放于募集资金账户中尚未转出。
2、由于公司在2022年度已将原全资子公司北京龙文云教育科技有限公司的股权全部对外转让，因此公司
已将该公司的募集资金专户（账户8114801013200230697）余额转至公司其他募集资金专户（账户8114801013800106630）储存，并对该募集资金专户进行注销。
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十一、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。□是 否
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