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| 勤上股份(002638)经营总结 | | 截止日期 | 2023-12-31 | | 信息来源 | 2023年年度报告 | | 经营情况 | 第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
半导体照明是一种新兴的照明技术，其基本器件为发光二极管，是一种半导体固体发光器件，是利用固体半导体芯
片作为发光材料，在半导体中通过载流子发生复合放出过剩的能量而引起光子发射，直接发出红、黄、蓝、绿、青、橙、紫、白色的光。半导体照明产品就是利用 LED 作为光源制造出来的照明器具。半导体照明产品应用日益普及，具有节能、环保、健康、长寿命、智能控制等综合特点，应用范围极为广泛，在照明质量、使用寿命、照明环境舒适性、智能化等方面具有无可替代的优势，市场容量巨大，发展前景广阔。半导体照明符合国家低碳经济发展要求，同时也是实现全行业绿色照明的必经之路。近年来智慧城市发展及 LED 市场的快速成长，有利于进一步推动 LED 行业整体需求的快速增长。随着智慧城市建设的蓬勃发展，未来智慧路灯行业市场前景广阔。智慧城市的建设涉及到灯杆、传感设备、管网、电力和平台以及面向城市的多功能服务，智慧路灯可搭载多项实用功能于一体，既节约和综合利用城市空间，节约建设成本，又能覆盖在城市各处，数量众多且具备“有灯、有杆、有点、有网”的特点，是切入智慧城市最有效的路径之一，已成为智慧城市建设的重要载体。因此，未来智慧路灯行业市场前景十分广阔。在国家“碳达峰、碳中和”战略指导下，通用照明存量市场将加速向高光品质、高节能、高可靠性、智能化方向迈进。面向未来，照明龙头企业围绕健康照明、智能照明，加速跨界整合、布局产业生态链建设，以提高优质产品供给能力，满足高端和细分市场需求，加强专业照明方案和光环境服务能力。公司所处的半导体照明行业为典型的技术与知识密集型行业，公司作为业界最早进入该行业的上市公司之一，专注LED照明应用20余年，拥有国家认可实验室(CNAS)、博士后科研工作站，是国家火炬计划重点高新技术企业。公司拥有行业先发优势、参与行业标准起草的技术优势、业务渠道完善优势、技术应用创新优势及产品设计与工业设计等方面的优势。
四、主营业务分析
1、概述
2023年年度，公司实现营业收入32,909.98万元，同比下降41.98%，公司整体实现营业利润-6,225.79万元，较上年同期下降297.75%；实现利润总额为-6,455.29万元，较上年同期下降276.48%；实现归属于普通股股东的净利润为-
5,907.30万元，较上年同期下降235.98%。公司2023年度营业收入下降的主要原因是公司的教育培训业务在上年度已剥离以及本报告期内半导体照明业务订单减少所致。2023年度公司归属于母公司所有者的净利润较上年同期减少的主要原因是上年同期公司剥离教育培训业务形成大额非经常性损益，以及海外需求走弱以及汇率波动因素，导致公司半导体照明业务出现业绩下滑的情况。
2、收入与成本
（1） 营业收入构成
（2） 占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况 适用 □不适用
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □适用 不适用
（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入
是 □否
行业分类 项目 单位2023年2022年 同比增减
相关数据同比发生变动30%以上的原因说明适用 □不适用1.报告期公司景观亮化产品的生产量较去年同期下降31.69%，主要系受行业竞争及需求等影响，相关类别业务订单出现不同程度的下降，导致报告期末相关产品生产量下降；2.报告期公司室内照明产品销售量、生产量分别下降98.72%、100.00%，主要系该类产品订单下降所致； 3.报告期公司显示屏及其他的相关销售收入主要系报告期公司为了提高闲置资产的使用效率，将部分房产、设备等出租给第三方生产经营使用确认的租赁收入以及公司销售因生产等产生边角废料确认废料收入，其相应成本为房产折旧费，设备折旧费，材料费等。
（4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 适用 □不适用
（5） 营业成本构成
产品分类
说明：报告期，公司实现营业收入 32,909.98万元，同比下降41.98%，营业收入的大幅下降原因是公司的校外教育培训
业务在上年度已剥离以及本报告期内半导体照明业务订单减少所致，按产品类别划分，相关类别产品（户外庭院用品、景观亮化、室内照明）订单出现不同程度的下降，营业收入下降，导致当期对应类别营业成本（原材料、人工工资、分摊的折旧费等）下降。
（6） 报告期内合并范围是否发生变动
是 □否
本公司本期纳入合并范围的一级子公司共18户，详见本附注十、在其他主体中的权益。本期纳入合并财务报表范
围的子公司较上期相比，减少3户，合并范围变更主体的具体信息详见附注九、合并范围的变更。
（7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □适用 不适用
（8） 主要销售客户和主要供应商情况
3、费用
动影响，产生汇兑收益较上期减少所致。研发费用 9,310,984.26 16,736,118.15 -44.37% 主要系报告期公司发生在研项目投入下降所致。
4、研发投入
适用 □不适用
主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影响基于IoT网络区域照明LED智能灯具开发 近年来随着社会发展,节能和环保问题越来越受到人们的重视。对于占用电总量20%的城市路灯照明系统，人们也开始寻求用更加节能，环保的方式来科学的管理和监控。在此背景下,根据应用场景的需求，开发出采用无线技术以及嵌入式系统热点技术设计LED路灯智能照明控制系统。 研发阶段 项目实现以区域照明灯具平台为载体，设备物联为基础，打造高效、灵活、便捷、自动化、可扩展、可迁移和高可性的智能化数据心和综合管理平台。城市网络是一个异构网络架构，涉及的通信方式包括有线网络、Wi-Fi网络、GPRS/3G/4G网络、Zigbee网络、LoRa网络、NB-IoT网络以及正在建议的5G网络等。不同的设备根据自身的特点可以选择不同的网络通信方式，有的设备可能通过运营商基站直接连接到云端服务器，也有的 智慧路灯服务于智慧城市，路灯从满足功能需求到满足照度需求，再从亮灯需求走向满足环境的需求，由此创建智慧、安全、宜居的现代智慧城市。目前区域照明，在街道、社区和公共场所地方有很多智慧型照明和掌握周边状况的需求，因此智慧户外功能产品现在很多居民聚集的消费区会越来越多，而项目所研究的就是这类产品与智能化智慧化相匹配，相关联。未来这类产品会越来越多，特设备可以需要通信网关进行转发。 别是高度兼容接口拓展的LED户外灯具。基于物联网的智慧综合箱开发 开发设计出一种高度集成的综合一体化智能室外机柜，可承载公安、城管、电信运营等拓展业务，具备多路冗余电源及备用电源供电管理、柜门权限与运维管理、用电量实时监测评估、在线式恒温及环境数据监控、运行状态显示及异常事件警示、柜内视频监控、灯箱宣传窗口、人机交换屏等功能，机柜可容纳信号路口的交通信号控制系统、电子警察系统、闭路电视监控系统、路口LED显示屏系统、行人闯红灯检测系统、UPS不间断电源系统等应用业务设备及网络支撑设备的统一收纳和集中管控。机柜能对交通路口信息综合采集汇聚，并统一接入中心管控平台，实现信息可视化管理与综合运维。 研发阶段 项目开发包括综合箱分仓管理开发，整合包括城管、交通、电信等多个不同管理部门和运营单位的设施设备，其管理权责也分散在不同的部门和单位之间，因此需要对综合箱内的仓位进行分权限的管理，对不同单位和不同人员划分对应的权责，保证设备的运行安全；供电与保护管理开发，采用多重可靠供电保障机制，结合分级供电智能管理，实现供配电的稳定性，配备不间断供电，减少因停电造成交安全隐患，同时可统计分析不同回路供电情况，监管用电异常，即时预警通知；智能综合箱管理平台开发，是集计算机网络技术、数据库技术、通信技术、自动控制技术、新型传感技术等构成的计算机网络，提供的一种以计算机技术为基础、基于集中管理监控模式的自动化、智能化和高效率的技术手段，系统监控对象主要包括供配电、UPS、空调、发电机、网络设备、消防系统等。 项目产品应用集约化建设可为业主减少建设维护成本约30%：一方面，按照传统建设需要交通信控机柜、电警机柜、治安机柜、网络机柜等多个箱体，其施工、占地和材料能够节约60%的无效利用率；另一方面，借助智慧综合箱的软件平台，可以实时在线监管和预警联动，极大的减少巡检和运维的成本。项目产品市场前景广阔，潜力巨大，我国目前正在大力实施“新基建”，产品目前行业竞争小，需求大。预计在5年内可以为公司实现新增销售收入和利润点。智慧杆照明与安防可靠控制技术研究 目前多功能智慧杆往往都是在人员密集或重点场所中，而智能照明与安防结合方面仍有巨大的优化和发挥空间，当前安防监控存在很大死角，监控距离短，方向窄，视频图片模糊不清等隐患，特别是在夜间和雷雨天等模糊视线环境下，当事件发生后，容易产生争议，或者带来了解、侦破带来困难等，稍有不慎，甚至容易上升到社会事件，解决监控安防问题意义重大。 研发阶段 开展在智慧城市及LED照明应用技术相关技术研究。通过智能照明与安防可靠控制技术结合的项目研究，目标是密集覆盖多功能智慧杆周边重点区域的安全监控，解决夜间或雷雨天等恶劣环境的多方向多角度高清照明监控视频图片数据采集的问题。通过多功能智慧杆照明与安防相结合，能清晰快速识别出周边场所的应急情况，能有效地为监控人员，公安系统提供高清，真实可靠的视频和图片数据流，并能迅速地预判，追踪等，有效保障了地区的安全和谐氛围。 研究中央控制系统与云平台快速联动和识别技术，设计网络通道冗余，专通道，提高精准识别，响应在内联和外联控制的可靠性。研究雷雨天气多功能智慧杆可靠性技术，利用外壳接地或设计接闪器，多通道SPD技术。从根本上解决城市公共安全的通病和弱点，为社会公共场所的稳定和技术提的升有极大帮助，应用市场前景广阔，有利于公司开展新的业务方向和业绩增长点。
5、现金流
1、报告期公司经营活动现金流入较去年同期下降37.90%，主要系公司报告上期处置广州龙文、北京龙文云股权后，相
应经营资金流不再纳入合并报表所致；
2、报告期公司经营活动现金流出较去年同期下降37.85%，主要系公司报告上期广州龙文、北京龙文云股权后，相应经
营资金流不再纳入合并报表所致；
3、报告期公司投资活动现金流入较去年同期上升144.57%，主要系报告期公司购买理财产品到期赎回增加所致； 4、报告期公司投资活动现金流出较去年同期上升43.83%，主要系报告期公司购买理财产品频率增加所致； 5、报告期公司筹资活动现金流入较去年同期下降100%，主要系报告上期公司收到退回租金及保证金，而本期无相关业
务；
6、报告期公司筹资活动现金流出较去年同期下降99.49%，主要系报告期公司相关长期租赁费用支出下降所致； 7、报告期公司现金及现金等价物净增加额较去年同期上升144.69%，主要系报告期公司购买银行理财产品到期赎回增加
所致。报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 适用 □不适用报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额 58,351,427.67元，实现归属于上市公司股东的净利润-59,072,973.73元，差异为117,424,401.40元，差异主要是系报告期内公司计提的资产减值损失、信用减值损失、固定资产折旧、 无形资产摊销、 投资损失、公允价值变动收益等项目影响所致。
五、非主营业务分析
适用 □不适用
亏损增加所致。 否
公允价值变动损益 187,839,015.32 -290.98% 主要系报告期公司向业绩承诺方回购股份所支付价款与回购时点公司股价之间的差价所产生的收益及公司交易性金融资产公允价值变动损益增加所致。 否资产减值 -85,568,463.23 132.56% 主要系报告期公司根据会计准则，计提存货跌价准备及计提长期股权投资减值准备等所致。 否营业外收入 7,499,069.05 -11.62% 主要系报告期公司无法支付的应付款项增加所致。 否营业外支出 9,794,111.45 -15.17% 主要系报告期公司处置非流动资产毁损报废损失增加所致。 否信用减值损失 -63,952,032.76 99.07% 报告期公司根据会计准则，计提应收账款、长期应收款等信用减值损失增加所致。 否其他收益 5,741,949.67 -8.89% 系报告期公司正常摊销资产性政府补助及当期收到计入损益的政府补助所致。 是
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
使用权资产 1,036,266.68 0.04% 0.00% 0.04% 无重大变化。
短期借款 0.00% 0.00% 0.00% 无重大变化。
合同负债 24,091,371.52 0.86% 48,852,829.9长期借款 0.00% 0.00% 0.00% 无重大变化。租赁负债 468,337.56 0.02% 0.00% 0.02% 无重大变化。交易性金融资产 469,045,083.90 16.80% 640,400,795.赎回所致。境外资产占比较高□适用 不适用
2、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
七、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
户，部分购买保本理财产品 57,153合计 -- 179,999.99 177,10募集资金总体使用情况说明据中国证券监督管理委员会《关于核准东莞勤上光电股份有限公司向杨勇等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]1678号）核准，由主承销商东方花旗证券股份有限公司承销，公司向杨勇等交易对方发行人民币普通股（A股）股票264,550,260股，发行价为每股人民币5.67元，并支付50,000万元现金用于购买其持有的广州龙文教育科技有限公司100%股权；同时，公司向李旭亮等配套融资认购方非公开发行人民币普通股（A股）股票317,460,314股，发行价为每股人民币5.67元，新增股份数量合计582,010,574股。2016年11月17日，瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了验资报告（瑞华验字[2016]48100014号）。经审验，截至2016年11月17日止，杨勇等9名交易对象作价出资的股权均已完成工商变更登记手续，公司已收到该等股权，用于出资的股权价值总金额为人民币150,000万元；公司向特定投资者实际发行317,460,314股，募集资金总额为人民币179,999.99万元，扣除发行手续费及券商承销手续费等发行费用2,890万元，实际募集资金净额为人民币177,109.99元。截至2023年12月31日，公司本期未使用募集资金，已累计使用募集资金134,471.14万元，尚未使用募集资金余额（含利息）57,153.52万元。
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
(2)/(1) 项目达
到预定
可使用
状态日
期 本报告
期实现
的效益 是否达
到预计
效益 项目可
行性是
否发生
重大变
化
承诺投资项目
小班化
辅导建
设项目 是 21,166.
市新增
网点建
设项目 是 54,176.
育平台
及O2O
建设项
目 否 43,780 1,825.4 0 1,825.4 100.00% 不适用 否
教学研发培训体系建设项目 否 7,937.5 3,350.6金对价 否 50,000 50,000 0 50,000 100.00% 不适用 否永久补充流动资金 是 0 75,343.投项目 是 0 46,541.资项目小计 -- 177,060超募资金投向无归还银行贷款（如资金（如分项目说明未达到计划进度、预计收益的情况和原因（含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原因） 广州龙文作为一家K12个性化1对1课外辅导企业，其主要经营模式是通过线下开展教育培训业务。广州龙文自2020年初以来受到经济下行、停课、退费以及教学点合规化整改的影响，其培训业务推进缓慢，流动资金紧张。因此，“在线教育平台及O2O建设项目”和“教学研发培训体系建设项目”无法按预期达到可使用状态。综上所述，目前“在线教育平台及O2O建设项目”和“教学研发培训体系建设项目”面临的内外部环境均发生了变化，募投项目可行性显著降低，基于对当时的市场状况及公司教育培训业务发展情况的判断，继续投资预计短期内难以取得理想的经济效益，为了降低募集资金投资风险、更好地维护上市公司及全体股东的利益，公司已终止“在线教育平台及O2O建设项目”和“教学研发培训体系建设项目”，该事项已经公司第五届董事会第五次会议、第五届监事会第五次会议及2020年第六次临时股东大会审议通过。项目可行性发生重大变化的情况说明 无超募资金的金额、用途及使用进展情况 适用公司2016年度非公开发行实际募集资金净额为177,110万元，超额募集资金为人民币49.20万元，报告期内按照三方监管协议存储于教学研发培训体系建设项目账户。募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用募集资金投资项目先期投入 适用根据公司收购广州龙文的交易方案，广州龙文完成工商变更登记后的10个工作日内，公司应使用募集资金向杨勇支付现金对价5亿元。广州龙文已于2016年8月完成工商变更登记，为进一步保护公司权益，经双及置换情况 方协商确认，公司计划在业绩对赌期内分批向杨勇支付现金对价5亿元。2017年1月17日，杨勇将限售股份质押到广州证券，其后受到监管部门告示要求杨勇限期内将其限售股份质押解除。在此期间，公司用于支付杨勇现金对价的募集资金专户的资金处于理财期间。为避免利息损失，提升公司权益，公司在2017年6月21日先行使用自有资金1亿元代杨勇汇入广州证券，用于解除限售股份的质押，作为现金对价支付的一部分。在募集资金理财到期后，公司于2017年7月21日使用募集资金1亿元汇入广州证券替代之前垫付的自有资金1亿元，并在2017年7月27日使用募集资金账户向杨勇个人支付0.2亿元现金对价。2017年公司使用募集资金支付杨勇现金对价金额合计为1.2亿元。鉴于上述做法形式上类似于“以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自有资金”，公司第四届董事会第二十二次会议审议通过了《关于对以募集资金置换预先投入募投项目的自有资金予以确认的议案》，对公司该项募集资金使用情况进行了确认。瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对上述募集资金投资项目的预先投入情况进行了核验，并出具了鉴证报告。公司独立董事、监事会和独立财务顾问东方证券承销保荐有限公司均对本议案发表了专项意见，同意公司对该项募集资金使用情况予以确认。用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 不适用项目实施出现募集资金结余的金额及原因 不适用尚未使用的募集资金用途及去向 进行现金管理或存放于募集资金专项账户。募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 1、公司以自有资金向发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易收购广州龙文教育有限公司项目相关律师事务所及会计师事务所支付了中介费用共计290万元，截至2023年12月31日原计划以募集资金支付的该部分费用暂存放于募集资金账户中尚未转出。
2、因公司于2022年已将原全资子公司北京龙文云教育科技有限公司的股权全部对外转让，因此公司已将北
京龙文云教育科技有限公司的募集资金专户（账户8114801013200230697）余额转至公司其他募集资金专户（账户8114801013800106630）储存，并对该募集资金专户进行了注销。
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
适用 □不适用
交易
对方 被出
售资
产 出售
日 交易
价格
（万
元） 本期
初起
至出
售日
该资
产为
上市
公司
贡献
的净
利润 出售
对公
司的
影响
（注
3） 资产
出售
为上
市公
司贡
献的
净利
润占
净利
润总
额的 资产
出售
定价
原则 是否
为关
联交
易 与交
易对
方的
关联
关系
（适
用关
联交
易情
形） 所涉
及的
资产
产权
是否
已全
部过
户 所涉
及的
债权
债务
是否
已全
部转
移 是否
按计
划如
期实
施，如未按计划实施，应当说明 披露日期 披露索引（万元） 比例 原因及公司已采取的措施东莞市炯皓五金制品有限公司 横江厦村的土地和厂房、宿舍2023年02月07日 1,222.89 473.24 本次处置公司闲置资产有利于优化公司资产结构，公司生产经营场所充足，不会对公司造成重大影响。 8.01% 市场评估 否 不适用 否 是 公司正在配合办理相关过户手续 不适用说明：因该资产长期处于对外租赁或闲置的状态，且未能与公司总部形成连片，位于两个居民小区中间，不便于公司使用及管理。鉴于公司现有经营场所充足，公司将该土地房产对外出售，有利于提高公司资产使用效率，本次交易在董事长审批权限范围内。截至报告期末，公司已收到全额交易价款，正在配合办理相关过户手续。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
九、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
十、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动
□适用 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。□是 否
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