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| 毓恬冠佳(301173)经营总结 | | 截止日期 | 2024-12-31 | | 信息来源 | 2024年年度报告 | | 经营情况 | 第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“汽车制造相关业务”的披露要求
公司是以天窗为主要产品的汽车运动部件制造商，是拥有汽车天窗设计、研发、生产一体能力的高新技术企业。从产品用途看，公司产品主要应用于汽车生产和制造。根据国家统计局的《国民经济行业分类》，公司汽车天窗产品属于（C3670）汽车零部件及配件制造。根据中国证监会2024年发布的《上市公司行业统计分类与代码》，公司所处行业属于“制造业（C）”之“汽车制造业（CG36）”中的“汽车零部件及配件制造（CG367）”。
（一）公司所处行业基本情况及发展趋势
据中国汽车工业协会统计分析，2024年，中国汽车市场产销规模达3,128.2万辆和3,143.6万辆，同比分别增长3.7%
和4.5%，我国汽车产销总量连续16年稳居全球第一。其中，乘用车全年产销累计完成2,747.7万辆和2,756.3万辆，同比分别增长5.2%和5.8%。近年来，汽车市场在持续发展与变革中，新能源汽车市场的渗透率也在不断创新高。新能源汽车市场在2024年继续快速增长，产销量首次突破1,000万辆，销量占比超过40%。新能源汽车产销分别完成1,288.8万辆和1,286.6万辆，同比分别增长34.4%和35.5%。中国品牌在新能源汽车市场表现尤为突出，销量占有率和市场占有率均有显著提升。
（二）公司所处细分行业基本情况及发展趋势
1、汽车零部件行业
汽车零部件行业是一个技术含量较高的行业，需要行业内企业以先进的生产技术和强大的研发能力来应对市场竞争和
技术变革的挑战。同时，汽车零部件行业对产品质量要求极为严苛，产品须符合行业内各项标准和认证要求。此外，汽车零部件行业还需要大量的资金支持，以建立先进的生产设备、研发实验室和质量控制体系。综合来说，汽车零部件行业的技术水平和特点体现在高度集成化、先进的生产技术、强调研发创新、严苛的质量标准和较高的资金壁垒等方面。
2、汽车天窗行业
作为汽车零部件行业的细分行业之一，汽车天窗行业除具备汽车零部件行业通用的技术水平及特点外，还对产品的试
验性能、尺寸精度、健康化等方面有着更高的要求。汽车天窗是车身系统中较大和较复杂的配套分总成之一，是集光、机、电一体化的高技术含量产品，其结构较复杂，它既是内外饰件，同时又承担安全件和功能件的职责，对汽车天窗整体设计及原材料部件质量及功能的要求极为苛刻。
（1）试验性能要求
汽车天窗产品需要满足严苛的试验性能要求，需要在极端环境，如高温、低温以及湿度变化等条件下均能保持良好的
工作性能，同时能够抵御来自多种角度的冲击和压力，确保其在各类实用场景中为车辆提供足够的安全性和稳定性。
（2）尺寸精度要求
汽车天窗产品需要满足严格的尺寸精度要求。每一件天窗产品的尺寸精度为毫米级及以下，以确保汽车天窗产品能完
美地适应车辆的体积和形状。尺寸精度要求需要产品在设计、制造和质量控制过程中始终保持高精准度，以确保其安装时的无缝对接和长期使用的耐久性。
（3）健康化要求
汽车天窗产品需满足终端使用者日益关注的健康化要求。因此，产品在设计和生产过程中，应充分考虑对环境的影响，
包括产品设计环节对环保材料的应用，生产过程污染物的处置及对周边环境的影响。同时，产品在使用过程中，也应全面考虑终端用户的健康化需求。如使用防紫外线的材料来减少终端用户的辐射影响；如优化噪音降低设计，减少行车过程中的噪音干扰。综上所述，高品质的天窗产品需要在严苛的试验性能、严格的尺寸精度和健康化的要求上做到完美的平衡，方能满足整车厂不断提升的对汽车天窗产品的高标准要求。
3、汽车天窗行业发展趋势
（1）轻量化
随着时代的发展，汽车天窗行业企业利用创新的设计理念，以减少冗余的结构和材料，进一步实现天窗的轻量化。汽
车天窗行业的轻量化发展不仅可以减轻汽车的整体重量，提高燃油经济性和驾驶性能，也提升了车内空间的利用率和舒适度，同时对于电动汽车来说，轻量化更能提高电池的续航能力。
（2）超薄化
随着新能源汽车产品逐步迭代与发展，现有新能源汽车结构中，由于电池排布位置的原因，导致车内头部空间越来越
狭窄，在此背景情况下，提升后排和侧边的头部空间显得愈发重要。汽车天窗供应商采用先进的材料和制造工艺，如薄型玻璃、弯曲技术和复合材料，可以实现天窗的超薄化，超薄化的天窗可以提供更大的车内空间和更流畅的外观设计，将为驾乘者带来更好的视野和光线透过感，同时与车辆的整体造型更加协调，展现出现代化和时尚感。
（3）模块化
模块化是一种设计原则或方法，用于将系统或产品分解为独立的模块或组件，以便更容易理解、开发、测试和维护。
汽车天窗供应商模块化的发展趋势意味着汽车行业中的天窗系统逐渐被划分为独立的模块，由专门的供应商负责设计、制
造和供应。这种模块化的方法提供了更高的生产效率、更灵活的生产工艺和更低的成本。模块化使得天窗供应商能够专注于特定的功能或部件，提供定制化的解决方案，满足不同汽车制造商的需求。同时，模块化还有助于简化供应链管理和提升汽车天窗供应商整体的竞争力。通过这种发展趋势，汽车天窗供应商能够更好地应对市场需求的变化，并加快新产品的开发和落地速度，推动汽车天窗技术的创新和进步。
（4）健康化
随着人们生活质量水平的不断提升，对整车产品及相关汽车零部件的健康化需求也逐渐增强。负氧离子材料等环保材
料的应用正在积极推动汽车天窗行业向健康化方向发展。负氧离子材料有助于改善车内空气质量，营造健康舒适的驾驶环境。其他环保材料，如再生材料和低 VOC涂料材料的使用则减少了车内的环境负担，使汽车天窗行业能够满足消费者对环保、健康、绿色、可持续生活方式的追求。
（5）智能化
随着新能源汽车行业的逐步发展，终端需求带来的技术升级推动了汽车行业向智能化和自动化的方向迭代，智能化已
成汽车产业的发展潮流和趋势。智能开关和控制系统可以使驾驶员能够更便捷地操作天窗。自动化操作、光线传感器和雨量传感器等技术可以实现自动调节天窗的开合程度，以应对不同应用场景，从而获得更舒适的使用体验。
四、主营业务分析
1、概述
参见“第三节 管理层讨论与分析”之“二、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
2、收入与成本
（1） 营业收入构成
（2） 占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况 适用 □不适用
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □适用 不适用
（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入
是 □否
行业分类 项目 单位2024年2023年 同比增减
相关数据同比发生变动30%以上的原因说明□适用 不适用
（4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 □适用 不适用
（5） 营业成本构成
（6） 报告期内合并范围是否发生变动
是 □否
2024年12月30日，公司注销全资子公司湖州毓恬冠佳汽车零部件有限公司。
（7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □适用 不适用
（8） 主要销售客户和主要供应商情况
3、费用
效率，降低资金成本
研发费用 69,364,407.65 68,455,839.44 1.33% 无重大变动
4、研发投入
主要
研发
项目
名称 项目目的 项
目
进
展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影响
起翘天幕 设计一款简易可靠的机械组，一种实现带起翘功能的天幕玻璃解决方案，满足天窗的设计要求，兼顾通风效果。 开展中 可起翘式天幕（MTS）、双起翘全景天窗，可以实现天幕天窗的通风换气以及后排乘客的通风换气。天窗厚度由46mm降低至35mm，空间提升24%。 解决高温天气条件下，车内温度过高，车内乘客温度感知同样非常热的痛点，兼顾通风效果，大大缓解了客户的抱怨。丰富产品线，提升公司产品竞争力。超薄遮阳帘 在现有遮阳帘基础上，通过结构优化迭代，实现减少遮阳帘占用空间，优化乘客头部空间布局。 开展中 遮阳帘框架与玻璃做集成设计，最大限度减少导轨至玻璃的厚度，提升乘客头部空间；与此同时会搭载超薄帘布和超薄边条的遮阳帘提升后排乘客的头部空间，为新能源天幕车型提供最优的遮阳帘产品 满足整车空间布置的需求，提升公司产品竞争力。冲锋全景机械组 开发一款全新机械组方案，实现天窗顶装方式安装。 开展中 遮阳帘及天窗玻璃驱动集成化结构设计，共同使用一个电机驱动。当遮阳帘打开过程中，联动车顶整块玻璃实现起翘。机械组零件紧凑设计，利用玻璃加强骨架空间设计轨迹槽，使天窗整体Z向高度压缩至≤35mm。 满足全车顶大天窗的整车需求，拓展公司产品线，提升公司产品竞争力。先锋B3.0全景机械组 在先锋2.0B机械组平台上升级迭代，机械组零部件结构优化，不影响性能情况下减少材料使用，适配客户端不同车型 开展中 机械组零件规整，功能集成化设计，实现机械组构成的零件数量减少。结构简单。 进一步增强产品的可靠性，竞争力，提高产品的稳定性，满足客户的成本要求。
运用新的设计理念及平台化
开发应用，使公司继续保持在天窗行业的领先位置。可调 开发出基于膜片技术的 开 PDLC及LC可调光玻璃，用户可根据自己的喜 满足市场多功能化的需求，光玻璃 新的调光玻璃解决方案。 展中 好调节汽车天窗玻璃的透光率，减少车内阳光的照射，降低车内温度。 提高公司产品附加值及竞争力。一种微型备用电源 开发出一款微型电容模组作为备用电源，支持天窗在紧急情况下的操作需求。 开展中 微型超级电容模组用做备用电源，用于车辆意外落水、城市内涝、其他意外或紧急情况需要打开天窗使人员从车内脱离。控制模块会实时判断整车供电状况，可自动充放电，确保备用电池电量的可靠性，输出功率满足天窗紧急启动。 向市场推出创新解决方案，解决终端客户关心焦点问题，提升整车安全性的同时，提高公司产品附加值及竞争力。负氧离子帘布 着力环保健康需求，研究新材料在帘布上的应用方案。 开展中 在帘布反面做负氧离子，不影响帘布性能。通过遮阳帘布持续释放负氧离子净化车内空气，满足市场环保健康要求。帘布安全、无毒、无味，不含有放射性物质的天然矿物质材料。帘布采用特殊材料辅以光催化材料实现高效的负氧离子发生性能，能够在较小的外力或者温度的变化下，产生压电和热点效应而产生极化现象。 关注乘客健康，绿色环保的解决方案的推出，丰富公司的产品线，提升产品附加值及竞争力。门模块 研发任务出新型门模块升降器替代传统金属升降器，以塑代钢，高度集成化，集成防水帘、扬声器、控制器安装，升降性能不降低； 开展中 将传统车门系统中车门功能附件（玻璃升降器、扶手支架、扬声器支撑、车门密封组件、电器模块、碰撞传感器、吸能保护结构等）与部分车门钣金或内饰组件集成化，形成一个相对独立完整的功能模块组件。 积极应对整车开发周期的缩短对于零部件的开发和装配要求，进一步提高车门零件的集成度，提高主机厂的装配效率，节约整车装配的空间，满足未来主机厂的需求，丰富公司的产品线，增加竞争力。充电口盖 设计一整套稳定可靠的机械结构及控制逻辑的编制的解决方案，适用于市面上大部分电车。 开展中 市面产品较单一，仅有开闭和充电指示功能，增加更多的科技元素。在原有的基础上增加自动识别，实现自动充电。 契合汽车行业新能源的发展趋势，加快公司在新四化（智能化、网联化、共享化、自动化）的方向不断布局。隐藏雷达 开发一款可升降/伸缩的雷达运动机构适配搭载激光雷达车型 开展中 提供隐藏式雷达运动结构，适用于车顶/前机盖/侧翼等安装位置。优化外观，结构稳定，保护雷达延长使用寿命。 汽车向网联化，智能化发展的势头不可阻挡。根据市场需求开发的隐藏式雷达，可解决主机厂的痛点，丰富公司的产品线，拓展更多的业务。升降扬声器 开发一款小巧，可升降，带氛围灯的扬声器 开展中 提供车载音响升降结构，汽车多媒体开始播放时，扬声器升起，升起过程中伴随氛围灯闪烁；多媒体退出时，扬声器下落，并有防夹功能；升降扬声器，为车内提供了良好的视觉体验和仪式感。 推出新颖的部件，满足整车增加卖点的需求，丰富公司的产品线，拓展更多的业务。RSD（后排显示器） 基于用户的使用场景，开发出后排显示器的安装解决方案，满足使用需求，同时完成相关虚拟分析及实验验证。 开展中 将传统的电视机和显示屏布置在汽车车顶，方便后排乘客便捷观看及操作。由于车顶空间有限，所布置的结构需要超薄化，且刚度高，满足其产品性能要求。 加快公司在新四化（智能化、网联化、共享化、自动化）的方向不断布局。控制器 自主设计天窗ECU，实现功能要求的同时，满足相关法规及标准要求，支持LIN通信；支持物理按键、大屏软开关、语音、遥 控钥匙等多种控制方式。 开展中 将ECU模块化、平台化以及标准化，可实现单个ECU同时控制天窗玻璃和遮阳帘运行。 针对公司主要产品核心部件的ECU进行自主研发，一方面提高保供的稳健性，同时提高公司核心竞争力。侧窗电动遮阳帘 在公司成熟遮阳帘产品基础上，拓展侧窗电动遮阳系统产品种类 开展中 开发一套侧窗用电动升降遮阳帘解决方案，具有自动开启、关闭、遮阳等功能。 拓展汽车遮阳系统产品种类，提高我司在汽车运动部件行业的专业地位
5、现金流
1、经营活动产生的现金流量净额减少，主要原因是2024年“新一代票据业务系统”的推行可以大额直接拆分小额票据，进
行背书转让，对应的应收票据和应付票据到期均不产生现金流，相比较2023年质押开票应收票据到期和应付票据到期现金流有时间差。
2、投资活动产生的现金流量净额减少，主要原因是子公司上海毓恬冠佳汽车科技有限公司新厂房在建工程投入增加。
3、筹资活动产生的现金流量净额增加，主要原因是2024年公司运营良好，资金较充裕，减少银行贷款。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 适用 □不适用
公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的主要原因是汽车零部件行业货款支付方式由银行转账和承兑汇票两部分组成，且大部分是由承兑汇票支付，公司将收到的承兑汇票背书出去后不产生现金流，因此经营活动产生的现金净流量与净利润存在重大差异。
五、非主营业务情况
适用 □不适用
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
结构性存款，（2）“新一代票据业务系统”的推行可以允许票据拆分金额后背书提升了票据流转速度，导致开立银行承兑汇票的保证金减少所致应收使用权资长期租赁性金融资应收额后背书提升了票据流转速度所致应收款项额后背书提升了票据流转速度所致其他应收其他流动因增加资产，待抵扣进项税1,912万重分类至其他流动资产长期应收递延所得税资增加所致应付统”后，应收票据拆票后可直接背书使用，这部分不再形成应付票据一年内到期的非流动负导致的一年内到期的租赁负债上升所致其他流动增加长期款境外资产占比较高□适用 不适用
2、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
七、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
适用 □不适用
注：毓恬冠佳新厂房为公司首次公开发行的募集资金投资项目之一，2024年度公司募集资金尚未到账，已使用自有资金和
金融机构贷款预先投入建设。
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
九、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
1、吉林毓恬冠佳汽车零部件有限公司，2024年公司净利润增加，主要是因为生产效率提升，运营成本降低。
2、湘潭毓恬冠佳汽车零部件有限公司，2024年销售订单量下降，收入减少，影响整体营业利润减少。
3、芜湖毓恬冠佳汽车零部件有限公司，为2023年12月新设立公司，经营状况良好。
十、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□适用 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
十三、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况
公司是否制定了市值管理制度。
□是 否
公司是否披露了估值提升计划。
□是 否
十四、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。□是 否
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