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| 东方碳素(832175)经营总结 | | 截止日期 | 2023-06-30 | | 信息来源 | 2023年中期报告 | | 经营情况 | 七、 经营情况回顾
（一） 经营计划
2023年上半年，东方碳素在公司董事会的领导下，各项工作有序推进，公司在产品研发和工艺优化、项目建设、公司上市等方面取得了重大进步：
1、 产品研发：
东方碳素通过“四位一体”的研发体系，经过数年的努力，通过升级现有制粉配料和国内最高端的等静压机成型系统，无需浸渍，压缩焙烧次数，由之前的多次焙烧改进为一次焙烧，将生产周期大幅缩短，石墨产品生产成本也同步降低，这也是公司未来长期参与国内外特种石墨企业竞争的核心竞争力之一。 公司先进工艺生产的特种石墨已经部分实现进口替代，产品出口到韩国、日本、土耳其等国家，公司成为国内拥有特种石墨新材料全产业链生产能力的企业。 另外，公司与清华大学深圳国际研究生院就共同参与研究开发燃料电池碳基复合双极板关键技术研发项目，与中国矿大合作的EDM高端石墨研发项目，目前均进展顺利。
2、 项目建设：
报告期内，公司一方面对老厂区生产线进行进一步技改，更换新设备、完善新工艺，进一步的提高了产品的竞争力；另一方面，公司3万吨特种石墨项目在办完土地、环保、能评等资质和图纸设计等工作后开始建设，公司已经提前预定了部分重要设备，已经签订了2.6亿元的基建合同。
3、 人才引进：
随着未来企业生产规模的不断扩大，公司通过高薪返聘、猎头推荐、技术顾问等方式从高校、知名企业、科研院所引进了数名有充分理论与实践经验的专家，全方位参与企业产品研发、工艺改进、降本增效等工作，有利于进一步提升公司的产品竞争力。
（二） 行业情况
特种石墨的下游包括锂电、光伏、半导体、冶金、人造金刚石、电子、航天航空、军事工业、核工程等行业，特种石墨的特性决定了它是一种消耗性材料，长期来看，未来高端特种石墨材料的国产化进程将进一步加快，随着国产工艺装备水平的不断提升，国内特种石墨材料生产企业的有望引来中长期战略机遇期。同时，特种石墨国内市场未来的需求也将面临较高的需求增长，主要原因是：
（1）新增需求：光伏、新能源负极、半导体等行业快速发展带来的爆发性新增需求，未来随着氢
能源市场发展不断加快，氢能用石墨双极板的需求也将快速增长。
（2）存量替换：石墨材料作为一种耗材，有一定的使用寿命，使用一定时间后就需要更换，这个也是特种石墨产品长期可持续发展的基石。
（3）电火花加工、冶金、人造金刚石、电子、航天航空、军事工业、核工程等行业需求也在持续
增加。
（三） 财务分析
1、 资产负债结构分析
货币资金本期期末较上年期末金额的变动比例为1779.53%，增加354,880,347.23元，主要原因是公司在北交所上市募集资金所致。应收票据本期期末较上年期末金额的变动比例为34.87%，增加22,074,741.9元，主要原因是销售货款收到银行承兑增加。应收账款本期期末较上年期末金额的变动比例为470.58%，增加28,958,247.41元，主要原因是客户6月份提货未到合同约定付款时间，尚未付款。应收款项融资本期期末较上年期末金额的变动比例为100.97%，增加2,898,708.21元，主要原因是销售货款收到银行承兑增加。预付款项本期期末较上年期末金额的变动比例为517.08%，增加9,262,591.13元，主要原因是预付原材料款和委托加工费。其他应收款本期期末较上年期末金额的变动比例为-83.11%，减少 25,774,630.78元，主要原因是收回3万吨高端特种石墨碳材项目垫付土地款。无形资产本期期末较上年期末金额的变动比例为269.73%，增加40,163,912.5元，主要原因是购买3万吨高端特种石墨碳材项目土地使用权。其他非流动资产本期期末较上年期末金额的变动比例为-38.38%，减少 5,226,005元，主要原因是预订设备安装完成转固定资产。短期借款本期期末较上年期末金额的变动比例为83.75%，增加58,684,979.69元，主要原因是抽调自有资金用于3万吨高端特种石墨碳材项目，向银行借款补充流动资金。应付职工薪酬本期期末较上年期末金额的变动比例为-42.10%，减少2,485,150.33元，主要原因是上年末计提的年度奖金发放所致。应交税费本期期末较上年期末金额的变动比例为-35.62%，减少 4,720,309.8元，主要原因是上年利润较高年末未缴所得税较多，汇算清缴所致。其他流动负债本期期末较上年期末金额的变动比例为34.35%，增加20,292,765.31元，主要原因是背书转让未到期的银行承兑增加所致。递延收益本期期末较上年期末金额的变动比例为62.23%，增加3,807,882.37元，主要原因是先进制造业技改项目政府奖补奖金。股本本期期末较上年期末金额的变动比例为36.78%,增加32,000,000元，主要原因是公司在北交所上市发行股票所致。
2、 营业情况分析
（1） 利润构成
管理费用本期期末较上年期末金额的变动比例为41.40%，增加2,333,482.41元，主要原因是公司工资增加和中介服务费增加所致。研发费用本期期末较上年期末金额的变动比例为35.15%，增加1,756,237.15元，主要原因是公司加大研发投入所致。财务费用本期期末较上年期末金额的变动比例为705.50%，增加3,203,156.13元，主要原因是银行借款增加所致。信用减值损失本期期末较上年期末金额的变动比例为-111.06%，增加1,708,523.66元，主要原因是应收账款增加计提坏账准备增加。资产减值损失本期期末较上年期末金额的变动比例为-153.80%，增加7,534,568.56元，主要原因是计提的存货跌价准备增加所致。其他收益本期期末较上年期末金额的变动比例为997.47%，增加7,231,802.24元，主要原因是公司在北交所上市收到政府的奖励。营业外收入本期期末较上年期末金额的变动比例为-100%，减少5604.11元，主要原因是去年同期有处理报废资产计入营业外收入，今年未处理报废资产所致。营业外支出本期期末较上年期末金额的变动比例为-74.68%，减少61,315.49元，主要原因是去年同期有处理报废资产计入营业外支出，今年未处理报废资产所致。所得税费用本期期末较上年期末金额的变动比例为-31.58%，减少3,014,006.71元，主要原因是去年同期利润较高，今年利润有所下降所致。
（2） 收入构成
报告期内公司特种石墨需求稳步增加，受国内经济市场影响，销售价格有所下降，公司主营业务毛利率有所下降；其他业务收入整体和去年同期持平。
3、 现金流量状况
经营活动产生的现金流量净额本期期末较上年期末金额的变动比例为-234.68%，减少154,164,526.8元，主要原因是本报告期收到的银行承兑较多，且与去年同期相比，公司采购商品和劳务支付的现金增加较多。投资活动产生的现金流量净额本期期末较上年期末金额的变动比例为 58.20%，投资净额减少16,123,941.88元，主要原因是报告期内购置固定资产减少所致。筹资活动产生的现金流量净额本期期末较上年期末金额的变动比例为 3,054.59%,增加470,328,914.29元，主要原因是公司上市募集和银行借款增加所致。
4、 理财产品投资情况
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