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| 科创新材(833580)经营总结 | | 截止日期 | 2024-12-31 | | 信息来源 | 2024年年度报告 | | 经营情况 | 第四节 管理层讨论与分析
一、 业务概要
商业模式报告期内变化情况：
公司是专业耐火材料供应商，拥有具备较强自主研发能力的专业技术团队，为客户提供高质量、高性能的耐火材料产品和优质的售后服务，以满足客户的生产经营需要。
公司下游行业主要为钢铁、有色金属、水泥、玻璃等行业，近年来，在国家宏观经济增速放缓、房地产行业遇冷的背景下，公司下游行业普遍面临较大经营压力，针对不利的外部经营环境，公司有针对性地加强钢包底吹氩透气元件等技术优势产品的研发和推广，灵活调整其他同质化较强、市场竞争激烈的产品投入，使公司保持了整体较快发展。公司的销售模式主要为直销模式，销售对象为钢厂等终端客户（如舞阳钢铁有限责任公司、内蒙古包钢钢联股份有限公司、福建三钢闽光股份有限公司等）或为终端客户提供耐材整体承包服务的承包商（如大石桥淮林耐火材料有限公司、上海利尔耐火材料有限公司等）。目前，公司已经与北京利尔高温材料股份有限公司、舞阳钢铁有限责任公司、大石桥淮林耐火材料有限公司、大石桥市金龙耐火材料有限公司等客户建立了长期、稳定的合作关系。公司的生产模式主要为以销定产，根据合同及订单的内容编制生产计划，由研发部制定生产方案，并由采购部采购符合相应标准的原材料进行生产。公司生产经营所需原辅材料均为自行采购，采购部负责供应商的管理和原辅材料的采购。采购部会同研发部和生产部、市场部根据合同、订单内容和客户需要制定采购计划，以比价采购等方式进行原辅材料采购。公司对供应商的经营资质、生产及运输能力、质量控制等方面进行考察，筛选、优化供应商，建立供应商清单。目前，公司已与多家原材料供应商形成了长期、稳定的合作关系。公司设置研发部负责研发工作，公司的研发以市场为导向，根据客户需要和生产过程中的技术特点制定研发方向。公司由评审委员会确定研发目标后，成立专项研发组制定研发计划，通过自主创新，解决生产和使用过程中的技术难题，研制新产品，并实现技术的不断创新和成果的转化，不断提升公司的核心竞争力和技术水平。本报告期及报告期后至本年度报告披露日，公司商业模式未发生变化。
二、 经营情况回顾
(一) 经营计划
2024年，受钢铁行业持续低迷、基建投资增速放缓等宏观因素影响，国内耐火材料市场需求整体承压，行业竞争进入白热化阶段，技术创新与环保升级推动市场需求增长。面对严峻的市场环境，公司董事会带领全体员工，在挑战与机遇并存的环境下，坚持以技术研发和品质提升为核心驱动力，深化企业核心竞争力，稳步推进公司战略规划与年度经营目标。通过优化生产流程、强化成本管控、完善内控体系，我们持续提升运营效率；同时积极开拓国内外市场，深化客户需求导向，挖掘高温工业、冶金、建材等领域的应用潜力，拓展新能源、环保耐火等新兴业务方向。公司注重人才培养与团队建设，推动智能化、绿色化生产转型，强化品牌影响力与行业标准引领，在耐火材料领域巩固市场领先地位，实现可持续增长与技术突破。 2024年公司实现营业收入11,511.53万元，同比增长了8.50%，实现净利润950.25万元，同比下降了37.80%。本报告期末，公司总资产为36,177.82万元，较年初下降了0.42%，净资产为33,008.77万元，较本年年初下降了0.25%。报告期内，公司始终将技术创新作为推动企业高质量发展的核心驱动力，持续强化研发投入，充分整合资源，优化研发布局，提升企业核心竞争力。2024年，新授专利5项，其中发明专利1项，实用新型专利4项，截至2024年12月31日，公司共拥有有效专利45个，其中实用新型专利23项，发明专利22项。
(二) 行业情况
根据国民经济行业分类（GB/T4754-2017）标准，公司所处的行业属于“制造业”（行业代码：C）中“耐火材料制品制造”（行业代码：C308），细分行业为“耐火陶瓷制品及其他耐火材料制造”（行业代码：C3089）。参考中国证监会2012年发布的《上市公司行业分类指引》，公司所处行业为“制造业”（行业代码：C）下的“非金属矿物制品业”（行业代码：C30）。公司主营业务为耐火材料的研发、生产和销售，公司主要产品为高温金属熔液精炼过程中辅料元件，主要包括钢包底金属液体净化元件、中间包及电炉耐火元件、浇注料、铝电解槽用保温防渗透气元件等耐火产品、碳化硅复合材料（坩埚、匣钵）。公司所处具体行业为耐火陶瓷制品及其他耐火材料制造行业中的金属液体净化元件制造行业。
(三) 财务分析
1. 资产负债结构分析
1.报告期内，货币资金本期较上年同期增加2,188.95万元，增长47.96%，主要原因为上年同期购买的结构性存款5,001.48万元本期已到期。2.报告期内，在建工程本期较上年同期减少781.60万元，下降42.69%。主要原因为报告期内，公司新建的3#车间厂房竣工结算、购买的三套香堤湾房产装修完毕。3.报告期内，交易性金融资产本期金额为0.00元，主要原因为上年同期购买的结构性存款5,001.48万元本期已到期。4.报告期内，应收款项融资较上年同期减少244.19万元，下降43.17%，主要原因为期末应收银行承兑汇票中，应收信用等级较高的银行承兑汇票减少。5.报告期内，预付账款较上年同期减少87.84万元，下降70.87%，主要原因为上年同期预付江苏恒祥宇新材料有限公司的货款54.73万元，报告期内已经发货结算。6.报告期内，其他应收款较上年同期减少12.92万元,下降41.60%，主要原因为上年同期职工存在大额的工伤备用金借款，报告期内，费用已报销。
(1) 利润构成
1. 报告期内，销售费用较上年同期增长30.27%，主要原因系公司为推广新能源电池材料用碳化硅复合材料新产品，通过增加营销人员人数、强化市场推广力度及扩展宣传渠道等方式加大投入，致使销售费用上升。2. 报告期内，财务费用较上年同期增加85%，主要原因包括：公司因生产经营需求新增短期借款4,837.51万元，相应贷款利息支出增加；同期银行储蓄利率下调导致利息收入减少。3. 报告期内，信用减值损失较上年同期增长95.64%，主要受下游钢铁行业景气度影响，客户回款效率降低，公司应收账款规模扩大，进而计提的信用减值损失金额增加。4. 报告期内，其他收益较上年同期上升84.30%，增长来源具体为：①收到西工区政府上市补助10万元及新安县财政局上市补助20万元；②享受先进制造业企业增值税加计抵减政策，抵减金额80.44万元。5. 报告期内，投资收益较上年同期增加75.26%，主要由于客户洛阳洛北重工机械有限公司支付延期货款利息14万元所致。6. 报告期内，公司未产生公允价值变动收益，上年同期存在未到期结构性存款收益。7. 报告期内，营业利润与净利润分别较上年同期下降39.47%和37.80%，主要受以下因素综合影响：原材料及燃气价格上涨导致生产成本显著上升；房地产及钢铁市场需求疲软，部分产品售价下调，毛利率承压；新办公楼投入使用增加管理费用中的折旧费用；新产品碳化硅复合材料推广投入加大，销售费用提高。
(2) 收入构成
1. 报告期内，公司主营业务收入占营业收入比重为97.56%（上年同期：97.69%），收入结构保持稳定，未发生显著变动。2. 不定形耐火材料收入同比增长58.21%，主要得益于承包订单规模扩大。3. 定型耐火制品收入同比下降31.78%，对应成本下降64.77%，主要系镁碳砖订单减少所致。4. 碳化硅复合材料为2023年9月投产的新项目，本期收入同比大幅增长787.78%，成本同步增长791.73%。随着产品投放市场，订单持续增加，推动收入增长。5. 华南地区营业收入同比下降99.28%，营业成本下降99.24%，主要因该区域客户订单量锐减。6. 西北地区营业收入同比上升238.11%，成本增长272.30%，主要由于新产品市场开拓带动订单增加。7. 西南地区营业收入同比显著增长1,001.36%，成本增长1,686.92%，增速差异主要源于新产品市场渗透率快速提升及初期投产成本较高。
(3) 主要客户情况
注：上述向北京利尔高温材料股份有限公司的销售收入，还包括了同一控制下的上海利尔耐火材料有限公司、马鞍山利尔开元新材料有限公司、洛阳利尔功能材料有限公司的收入。
(4) 主要供应商情况
1.报告期内，经营活动产生的现金流量净额为-659.35万元，较上年同期下降158.91%，主要系受钢铁行业需求下滑的影响，销售商品、提供劳务收到的现金较上年同期减少2,022.39万元，降幅24.23%。2.报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为3,944.04万元，较上年同期增长188.71%，主要系公司减少闲置募集资金理财投资，本期投资支付的现金较上年同期减少25,000.00万元，同比下降80.65%。
(四) 投资状况分析
1、 总体情况
2、 报告期内获取的重大的股权投资情况
3、 报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
4、 以公允价值计量的金融资产情况
5、 理财产品投资情况
6、 委托贷款情况
7、 主要控股参股公司分析
(五) 税收优惠情况
1.本公司于2022年12月1日通过高新技术企业认定复审，高新技术企业证书编号为 GR202241003065，证书的有效期为三年，本年享受高新技术企业 15%的企业所得税优惠税率。本公司享受该项优惠政策。2.根据《财政部 税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（2023年第7号），自2023年1月1日起，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，对于未形成无形资产并计入当期损益的研发费用，在据实扣除的基础上，再按实际发生额的100%加计扣除；对于形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。本公司享受该项优惠政策。3.根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号）的规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加 5%抵减应纳增值税税额。本公司享受该项增值税优惠政策。4.根据《财政部 税务总局 人力资源社会保障部 农业农村部关于进一步支持重点群体创业就业有关税收政策的公告》（财政部 税务总局 人力资源社会保障部 农业农村部公告2023年第15号）。本公司享受该项增值税优惠政策。5.根据《财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告2023年第6号)，在2023年1月1日至2024年12月31日期间，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司子公司海南长坡咨询有限公司享受上述税收优惠。
(六) 研发情况
2、 研发人员情况：
教育程度 期初人数 期末人数
博士 1 1
硕士 0 0
本科 15 11
专科及以下 7 13
研发人员总计 23 25
研发人员占员工总量的比例（%） 15.75% 14.61%
4、 研发项目情况：
研发项目
名称 项目目的 所处阶段/
项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影响中间包用螺旋透气滑板的研制 透气滑板能在中间包上使用，同时让钢渣上浮，提高精品钢品质。 已结题 掌握了滑板与透气塞装配的一项核心技术；公司已取得被授权的发明专利《一种具有高强低导热系数的复合型透气砖及其制备方法》，专利号:ZL 2023 10000212.9；另外申请一项发明专利，目前还处于实质审查阶段。 本项目的研发成功，可填补公司透气滑板的空白，提高公司控流元件
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