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| 中国稀土(000831)经营总结 | | 截止日期 | 2024-12-31 | | 信息来源 | 2024年年度报告 | | 经营情况 | 第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中固体矿产资源业的披露要求 （一）稀土行业发展状况
稀土是重要的战略资源，也是不可再生资源，被誉为现代工业的“维生素”，是改造提升传统产业、发展战略性新兴产业和国防科技工业不可或缺的关键材料。凭借其特殊的物理化学性能，稀土被广泛应用于工业制造、新兴产业、绿色能源等众多领域，为推动实现“双碳”目标，发展新质生产力提供了多方位的基础材料支撑。新一代信息技术产业、高档数控机床和机器人、航空航天装备、海洋工程装备及高技术船舶、先进轨道交通装备、节能与新能源等重点领域与稀土产业均息息相关。稀土元素由17种元素构成。由于具有相似的电子结构和相近的化学性质，稀土元素在自然界中常成组分布，相互伴生，其化学性质的相似性也使得在对稀土原矿进行开采和分离时，常得到一组富集形态的稀土元素而非单个稀土元素，这也是稀土有别于其他有色金属的特点之一。由于稀土元素开采与分离的技术特性，加上不同稀土元素之间的应用不均衡，部分稀土丰度元素应用有待开发。这增加了稀土在加工成为中下游应用产品过程中的复杂程度，也使得稀土市场供求关系错综复杂、产品价格波动较大。我国稀土工业起步于 20世纪 50年代，经过一代代稀土从业人员的不懈努力，实现了从小到大、由弱到强的跨越成长。我国稀土产业已形成涵盖地质勘探、矿山开采、冶炼分离、精深加工、技术研发、流通贸易为一体的全产业链，是世界上唯一能够规模供应各种级别、不同品种稀土产品的国家。近年来，我国高度重视作为战略资源的稀土的有序开发利用。2024年3月20日，习近平总书记在新时代推动中部地区崛起座谈会上强调，要进一步提升煤炭、稀土等资源开发利用水平。2023年11月3日，国务院总理李强主持召开国务院常务会议，研究推动稀土产业高质量发展有关工作。会议指出，稀土是战略性矿产资源。要统筹稀土资源勘探、开发利用与规范管理，统筹产学研用等各方面力量，积极推动新一代绿色高效采选冶技术研发应用，加大高端稀土新材料攻关和产业化进程，严厉打击非法开采、破坏生态等行为，着力推动稀土产业高端化、智能化、绿色化发展。当前，稀土行业正处于加快产业整合、调整产业结构、优化产业升级的关键阶段。国务院以及工业和信息化部、自然资源部、国家发展改革委、生态环境部、科技部、商务部、海关总署持续推动稀土行业高质量发展，先后出台或优化调整行业行政法规和管理政策，在规范行业发展秩序、调节供应总量、稳定市场预期、打击违法开采、治理环境污染、提升资源综合利用水平、维护国家安全和利益、引导产业转型升级等各方面发挥了重要积极作用。2024年6月22日，国务院总理李强签署第785号国务院令，公布《稀土管理条例》，自2024年10月1日起施行。《稀土管理条例》的发布与实施，为稀土资源保护和产业发展提供法制化保障，有利于规范行业发展秩序，推动资源保护性开发、绿色化发展、高质化利用，有利于构建上下游、供需端共赢产业生态，形成稀土行业可持续发展新格局。为贯彻落实《稀土管理条例》，有效保护和合理开发利用稀土资源，维护生态安全，促进稀土产业高质量发展，工业和信息化部于2025年 2月19日就《稀土开采和稀土冶炼分离总量调控管理办法（暂行）》《稀土产品信息追溯管理办法（暂行）》面向社会公开征求意见。2025年4月4日，为维护国家安全和利益、履行防扩散等国际义务，商务部、海关总署公布对部分中重稀土相关物项实施出口管制的决定。
（二）公司的行业地位
公司旗下中稀湖南拥有湖南省目前唯一一宗离子型稀土矿采矿权，是目前国内离子型稀土矿山中工艺及装备先进、
自动化智能化程度较高的离子型稀土矿山，同时也是自然资源部确定的“国家级绿色矿山”中第一座离子型稀土矿山。公司旗下的主要分离企业通过 ISO9000、ISO14001体系认证，能实现十五种单一高纯稀土元素的全分离，能有效提高稀土资源综合利用率。公司旗下稀土研究院系国家“863”、“973”、国家重点研发计划、自然科学基金重大项目组织实施承担单位，近年来所开发的联动萃取工艺设计和控制及钙皂化等多项技术在业内多家稀土企业中成功应用，在含酸和多组份体系萃取分离理论和工艺设计方面具有突出优势。
2021年12月23日，中国稀土集团正式挂牌成立，主要从事稀土资源开发、冶炼分离、精深加工以及稀土产品进出口贸易等业务。中国稀土集团是全国领先、国际前列的综合性、国际化大型稀土产业集团，集中重稀土和轻稀土为一体，中重稀土资源主要分布在江西、广西、广东、湖南、福建、云南等 6省（自治区），轻稀土资源主要分布在四川、山东。公司作为中国稀土集团核心上市平台，深入落实国资委“充分做强上市平台‘新引擎’”、“加大力度、加快进度推动更多优质资源向上市公司集中”的要求，依凭中国稀土集团资源储备、产业基础、技术研发、综合服务等方面优势，进一步推动上市公司绿色、创新、高质量发展，努力打造成核心竞争力强、品牌突出的专业化领航上市公司。
四、主营业务分析
1、概述
报告期内，宏观经济承压、行业探底筑底、市场复杂多变、改革进入深水区，公司全体干部职工团结一心、奋力拼
搏，变革向新、攻坚克难。面对报告期内主要稀土产品价格在第一季度呈快速下行走势，后三季度在相对低位呈波动变化的市场环境，公司破立并举，刀刃向内持续深挖内部潜力，实施薪效联动、降本增效等系列综合扭亏增盈措施，做了不少打基础、促发展、利长远的事；战略牵引，创新驱动持续培育新质生产力，继续加大技术研发投入，夯实技术储备，加速项目成果转化，并围绕主责主业储备培育新增长点，坚实未来发展基础。公司上下在复杂矛盾中主动求变，在攻坚克难中稳中求进，扎实有力推动各项工作举措落地落实，公司总体经营承压回升，各方面积极因素和有利条件正在持续集聚。
（一）立足生产经营本质、提质增效再加力
报告期内，面对市场偏弱的不利影响，公司在加强市场研判，认清形势的基础上，转变思想观念，因时因势，全力
打好提质增效“攻坚战”。狠抓产量、质量、成本关键指标任务，对标行业先进提高产品收率、提升产品品质、提高劳动生产率，努力提高全周期、全要素、全过程的成本管控能力，夯实稳产增效压舱石，向生产要效益；狠抓降费降耗节能控费工作，树立“过紧日子”思想，深化薪效联动，提高资金管控和运营效率，实施一系列综合治亏措施，向管理要效益；强化经营理念，紧盯国际国内大环境与稀土政策、市场变化，提升对稀土行业走势研判能力，开展市场营销攻坚行动，积极调整营销策略，把握经营节奏，向市场要效益。报告期内，公司实现营业收入 302,734.82万元，归属于上市公司股东的净利润-28,690.71万元，主要是公司按会计准则要求计提存货跌价准备金额较上年同期增加且金额较大带来的影响。
（二）着眼于绿色可持续发展、科技创新再突破
报告期内，公司着眼于绿色可持续发展，持续加大关键核心技术攻关力度，提升创新产出效率和整体效能。稀土萃
取分离过程智能化控制生产技术、高盐废水高效脱盐技术、混合型硫酸稀土转型-全分离一体化技术、小粒度稀土氧化物规模化制备技术等基础和应用技术研究实现突破。报告期内，公司新申请专利26项，授权发明专利7项，实用新型专利4项。报告期内，公司所属定南大华成功入选国家级“绿色工厂”；所属广州建丰获批国家专精特新“小巨人”企业；所属中稀永州新材持续推进安全生产标准化建设，通过严格的内部管控和持续改进，成功获得安全生产标准化二级企业认证。报告期内，由稀土研究院合作开发的“氟碳铈矿联动循环分离技术”，通过酸碱辅料、伴生资源以及能源的联动综合循环利用，实现了氟碳铈矿高效、绿色、低碳生产，整体冶炼分离流程的技术水平处于国际领先水平，工业应用取得了良好的经济和社会效益，并获2024年稀土科学技术一等奖。
（三）强化主责主业、稳产保供能力再提升
公司作为央企控股上市公司，始终牢记“国之大者”，着眼于长远，持续巩固稳产保供能力。公司所属中稀湖南攻
坚“增储上产”，扩大探边扫盲，实现应采尽采。所属中稀永州新材 5000t/a稀土分离加工项目，全面完成基础设施建设、相关单项工程验收、设备试车、生产线联动试车及试生产等，已通过整体竣工验收，转入正式生产运营，有利于公司强化主责主业，扩大业务规模和提高市场占有率，增强公司产业竞争力和综合实力。所属定南大华不断推进重点技改项目，提升生产工艺及环保技术，生产管理稳中有进，增强核心功能。所属广州建丰深耕细分市场领域，在特殊形貌氧化钇制备、氧化镝复合提纯、混合进料方式提纯晶体级氧化镥等项目上，不断改进生产工艺，突破技术瓶颈，在定制化产品的市场影响力不断提升。2024年，公司稀土氧化物生产量较上年同期提升107.27%。
2、收入与成本
（1） 营业收入构成
（2） 占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况 适用 □不适用
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □适用 不适用
（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入
是 □否
行业分类 项目 单位2024年2023年 同比增减
稀土氧化物 销售量 吨 6,512.08 3,622.15 79.78%生产量 吨 7,785.27 3,756.13 107.27%库存量 吨 3,166.55 2,372.56 33.47%稀土金属 销售量 吨 1,906.70 787.48 142.13%生产量 吨生产量 吨 2,384.00 2,384.00 0.00%库存量 吨 125.38相关数据同比发生变动30%以上的原因说明适用 □不适用
1、2024年公司生产的稀土矿全部用于公司内部冶炼分离，无对外销售。
2、2024年所属子公司平稳有序推进试生产，产量销量同步增加。
3、2024年公司加大开拓下游磁材客户，增加了下游市场占有率。
（4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 □适用 不适用
（5） 营业成本构成
产品分类
公司2024年稀土行业营业成本为255,053.47万元，较上年同期下降17.64%，主要系受市场供求变化影响。
（6） 报告期内合并范围是否发生变动
□是 否
（7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □适用 不适用
（8） 主要销售客户和主要供应商情况
3、费用
2024年2023年 同比增减 重大变动说明
销售费用 5,023,422.67 3,712,692.34 35.30% 本期销售费用为502.34万元，较上年同期数371.27万元增加了131.07万元，同比上升 35.30%，主要系职工薪酬及仓储保管费增加。管理费用 77,466,608.41 83,723,982.78 -7.47% 本期管理费用为7,746.66万元，较上年同期数8,372.40万元减少625.74万元，同比下降7.47%，主要系职工薪酬及修理费用减少。财务费用 -11,416,501.64 -13,863,898.36 17.65% 本期财务费用为-1,141.65万元，较上年同期数-1,386.39万元增加 244.74万元 ， 同 比 上 升17.65%，主要系利息收入减少影响。研发费用 57,793,498.19 40,000,451.93 44.48% 本期研发费用为5,779.35万元，较上年同期数4,000.05万元增加了1,779.30万元 ， 同 比 上 升44.48%，主要系研发投入增加影响。
4、研发投入
适用 □不适用
主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影响小粒度稀土氧化物规模化制备技术 建立一套特殊物性稀土氧化物制备技术，实现与现有工业化产品的差异化竞争，提升产品附加值。 已基本建立了一套基于新型前驱体-转型自组装-后处理全流程制备技术体系，稀土氧化粉体D50在0.5～1.5μm可控，Fe2O3<10ppm，CaO<20ppm，SiO2<50ppm。目前正在建设工业化规模生产线。 根据应用需求进行粉体的形貌和粒径等物性指标的设计与控制合成，建立特殊物性稀土氧化物基础材料及制备技术，保障高新技术产业的基础材料供应。 本项目为实现稀土分离产品高质化的重要手段，通过提升产品的附加值和建立差异化竞争优势增加利润，从而形成技术服务收入。稀土萃取分离过程智能化控制生产技术 建立稀土分离萃取车间的运行和调整的智能化控制系统，避免依靠人工和经验导致的物料浪费、产品质量不稳定、管理水平较低的问题。 已完成稀土萃取分离智能化控制系统工作流程设计、模拟计算中采用的物料流转控制方式设计以及控制系统的图形化界面设计等工作，正在通过集成建立专家控制系统。 基于团队多年来在稀土萃取分离工艺设计和实施领域的工作基础，以串级萃取理论为基础，结合计算机技术，开发专家系统，为稀土萃取分离智能化控制系统提供核心。 本项目将致力于实现稀土分离控制智能化，目前稀土萃取分离企业存在实现真正意义的智能化生产控制的刚性需求，本项目的工业化应用将是未来技术服务收入的重要来源。氧化镝复合提纯生产 研究通过多渠道进料 已完成项目验收，获 电子级高纯氧化镝萃 在不增加萃取剂和辅工艺研究 方式，来达到增加产量、降低能耗的目的。 得一项发明专利：一种萃取分离稀土铽镝钬氧化物的工艺。 取生产线产量增加超20%。 料、不改变槽体设备结构、不增加压槽成本的情况下，增产是一项重大的技术革新，带来明显的经济价值。激光级氧化钕粉体敏感元素去除工艺的研究 优化冶炼分离生产能力，通过萃取分离技术进一步降低氧化钕中的敏感元素，提升我国特殊物性稀土氧化物的制备技术。 已完成项目验收，获得一项实用新型：一种稀土萃取制备的溶液混合装置。 1、取得特定规格氧化钕产品；2、特定规格氧化钕的萃取革新技术。 提升产品品质，提高产品的市场竞争力，带来明显的经济价值。高盐废水处理及回收利用技术研究 实现高盐废水中氯化铵和杂盐的资源化、前处理的低成本绿色化。 项目完成高盐废水MVR蒸发处理系统初步建设，正逐步改进处理工艺。 总排口废水含盐量减少 60%以上，回收氯化铵产品。 废水处理绿色化、资源化，具有显著环保效益。超细稀土氧化物制备设计及研究 实现超细稀土氧化物规模化制备。 项目已形成超细稀土氧化物规模化制备的技术方案，正进行设备选型。 稳定制备 D50＜1μm、具有特殊形貌的小粒度稀土氧化物。 开发新产品，增加产品规格，提高产品附加值。
5、现金流
（1）公司本年经营活动产生的现金流量净额-59,409.97万元，较上年34,610.63万元，下降了271.65%，主要原因系销售商品、提供劳务收到的现金较上年同期减少。
（2）公司本年投资活动产生的现金流量净额-41,254.86万元，较上年-17,700.13万元，下降了 133.08%，主要原因系本期投资支付的现金较上年同期增加影响。
（3）公司本年筹资活动产生的现金流量净额1,415.11万元，较上年81,074.38万元，下降了98.25%，主要原因系上年同期公司向特定对象发行股票募集资金金额较大影响。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 适用 □不适用
（1）资产减值损失、信用减值损失、折旧摊销等影响现金流49,260.32万元； （2）财务费用、递延所得税资产等影响现金流-7,885.79万元；
（3）存货增加影响现金流-78,567.65万元；
（4）经营性应收项目影响现金流-308.51万元。
（5）经营性应付项目的增加影响现金流6,256.05万元。
五、非主营业务分析
适用 □不适用
益。 否
资产减值 -415,288,449.34 154.61% 主要为存货跌价准备。 否营业外收入 325,294.10 -0.12% 主要系子公司工程质保金。 否营业外支出 14,711,490.40 -5.48% 主要系子公司补缴收购前税款滞纳金。 否
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
2、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
其他变动金额为公司大额存单及利息以及应收款项融资期末余额与期初余额的变动影响。
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
七、投资状况分析
1、总体情况
□适用 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
（1） 本期
已使
用募
集资
金总
额 已累
计使
用募
集资
金总
额
（2） 报告
期末
募集
资金
使用
比例
（3）
=
（2）
/
（1） 报告
期内
变更
用途
的募
集资
金总
额 累计
变更
用途
的募
集资
金总
额 累计
变更
用途
的募
集资
金总
额比
例 尚未
使用
募集
资金
总额 尚未
使用
募集
资金
用途
及去
向 闲置
两年
以上
募集
资金
金额
2023年 向特
定对
象发
行A
股2023年12
月05
日 209,6
66.07 207,9
75.87 9,715
15,032,661.33元及其他发行费用人民币1,869,269.45元，实际募集资金净额为人民币2,079,758,727.82元。
截至2024年12月31日，公司募集资金已按规定用途使用完毕，公司已对募集资金专户进行销户，并将节余资金（020900192810121专户资金余额为 1,072,020.86元，020900192810212专户资金余额为 103,293.88元，以上均为利息收入）合计1,175,314.74元转入公司自有资金账户用于永久性补充流动资金。
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
(1) 本报
告期
投入
金额 截至
期末
累计
投入
金额
(2) 截至
期末
投资
进度
(3)
＝
(2)/
(1) 项目
达到
预定
可使
用状
态日
期 本报
告期
实现
的效
益 截止
报告
期末
累计
实现
的效
益 是否
达到
预计
效益 项目
可行
性是
否发
生重
大变
化
承诺投资项目
收购
中稀
发展
持有
的中
稀湖
7%股
权2023年12月05日 收购
中稀
发展
持有
的中
稀湖
7%股
权 投资
并购 否 149,
666.
07 149,
666.
07 100.
00%2023年11
月29
日 14,2
1 否 否
补充
流动
资金2023年12月05日 补充流动资金 补流 否 60,000 58,309.8 9,715.89 58,49 100.24%2024年04月25日 不适用 否承诺投资项目小计 -- 209,666.07 207,975.87 9,715.89 208,116.76 -- -- 14,21 -- --超募资金投向不适用 不适用 否合计 -- 209,666.07 207,975.87 9,715.89 208,116.76 -- -- 14,21 -- --分项目说明未达到计划进度、预计27,061.65万元，超过业绩承诺23,966.00万元，完成2023年度业绩承诺。根据中稀湖南2024年度经审计的财务报表，计算出扣除非经常性损益后的矿业权口径净利润为14,223.81万元，低于业绩承诺 16,036.20万元，未完成2024年度业绩承诺。主要原因是：1、受宏观性、周期性、总量性和结构性等诸多因素相互交织叠加影响，主要稀土产品价格在第一季度呈快速下行走势后，一直在相对低位呈波动变化，进而导致稀土矿产品价格也处在相对低位。此外，矿山开采成本上升亦对中稀湖南矿业权口径净利润造成一定影响；2、中稀湖南资源税税率调整及取消高新技术企业资格导致所得税税率调整影响，具体情况详见公司于2025年1月18日披露的《关于子公司补缴税款及公司收到补偿款的公告》。本次业绩承诺期为2023年度、2024年度和2025年度三个会计年度，承诺金额为中稀湖南于业绩承诺期内累计实现的矿业权口径净利润数，业绩承诺实现情况尚待业绩承诺期结束后最终确定。本次交易的业绩承诺方于2024年度不需要对公司进行补偿。项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用募集资金投资项目实施 不适用地点变更情况募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用募集资金投资项目先期投入及置换情况 不适用用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 不适用项目实施出现募集资金结余的金额及原因 不适用尚未使用的募集资金用途及去向 截至2024年12月31日，公司募集资金已按规定用途使用完毕，公司已对募集资金专户进行销户。募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 公司已按照《上市公司监管指引第 2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1号——主板上市公司规范运作》及相关格式指引的规定及时、真实、
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
九、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
1、赣县红金、定南大华系中稀赣州的全资子公司，中稀永州新材为中稀湖南的全资子公司。
2、华泰鑫拓已于2025年1月完成工商注销登记。
十、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动
适用 □不适用
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 调研的基本情况索引
2024年01月01日-2024年12月31日 公司 电话沟通 个人 个人 公司经营业绩情况；股东人数情况；产品价格走势及对公司影响；同业竞争承诺进展情况等。 无
2024年05月13日 公司 网络平台线上交流 其他 参与中国稀土2023年度业绩说明会的投资者 公司未来三年的发展战略；
目前公司在行
业内的竞争优
势；同业竞争问题如何解决；公司收购中稀湖南后其等。 公告名称：2024年5月13日投资者关系活动记录表；披露网站：巨潮资讯网
2024年09月05日 公司 实地调研 机构 国新基金王也瑞、国金证券吕阳、王钦扬、光大证券张寅帅、中泰证券安永超、弘尚资产沙正江、交银施罗德芮晨、德邦 公司如何看待今年稀土价格走势以及稀土价格对公司业绩的影响；公司上半年经营业绩出现亏损的主要原因；
公司如何看待 公告名称：2024年9月5日投资者关系活动记录表；
披露网站：巨
潮资讯网
证券谷瑜等 《稀土管理条
例》的颁布和
实行对稀土行
业及公司的影
响等。
2024年10月30日 公司 网络平台线上交流 其他 参与中国稀土2024年第三季度业绩说明会的投资者 现阶段，稀土产品价格如何；公司如何看待后续稀土价格走势情况；公司的原矿能否满足分离企业需要，如何保证分离企业生产所需原料的稳定供应等。 公告名称：2024年10月30日投资者关系活动记录表；披露网站：巨潮资讯网
2024年11月12日 公司 实地调研 机构 国泰基金曾辉、西藏东财罗申、长江证券王筱茜、许红远、华泰资管何永鑫、曹青宇、海富通基金李亚辉、天风证券胡十尹等 公司的原矿能否满足分离企业需要，如何保证分离企业生产所需原料的稳定供应；
目前，稀土行业整体供需关系如何，下游需求和价格是否有变化等。 公告名称：2024年11月12日投资者关系活动记录表；披露网站：巨潮资讯网
十三、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况
公司是否制定了市值管理制度。
是 □否
公司是否披露了估值提升计划。
□是 否
为加强公司市值管理工作，进一步规范公司市值管理行为，切实维护公司投资者尤其是中小投资者的合法权益，实
现公司价值最大化和股东利益最大化，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《深圳证券交易所股票上市规则》《上市公司监管指引第10号——市值管理》《关于改进和加强中央企业控股上市公司市值管理工作的若干意见》及其他有关法律法规，制定《市值管理制度》，并经公司于2025年2月28日召开的第九届董事会第十四次会议审议通过。十四、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。□是 否
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