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| 三超新材(300554)经营总结 | | 截止日期 | 2024-12-31 | | 信息来源 | 2024年年度报告 | | 经营情况 | 第三节管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
公司及子公司主要从事超硬材料工具和半导体制造相关设备的研发、生产和销售。超硬材料工具包括电镀金刚线与
金刚石砂轮，其中电镀金刚线主要用于光伏硅材料、蓝宝石、磁性材料等硬脆材料的切割加工；金刚石砂轮包含半导体晶圆加工用耗材，主要用于晶体硅、蓝宝石、碳化硅、石英、陶瓷、磁性材料、玻璃、硬质合金等材料的切割、磨削、抛光等精密加工；半导体制造相关设备用于半导体行业和太阳能光伏行业，具体包括硅棒磨倒一体机、倒角机、减薄机和边抛机等。报告期内，公司营收主要来自电镀金刚线和金刚石砂轮，金刚石砂轮中的半导体耗材营收较上年有较大增长，半导体设备首次实现营收，但占比较小。由于光伏行业的剧烈波动，硅切片线单价和销量均大幅下滑，公司的营业收入较上年下降明显。
1、电镀金刚线行业
（1）金刚线行业发展概况
金刚线是采用特殊的技术手段，将坚硬的金刚石均匀地固着在钢线基体上，利用表面镶嵌有金刚石的钢线和待切割
材料之间的相互高速摩擦作用，实现对硬脆材料的切割。金刚线技术来源于日本和美国，随着国内企业金刚线技术的突破，金刚线逐渐实现了进口替代。早期金刚线规模化应用于蓝宝石的切割，到2010年左右，金刚线切割技术逐步取代游离砂浆线，开始应用于光伏领域，包括硅开方、硅截断和硅切片。随着协鑫集团、隆基绿能、TCL中环等领先硅片企业开始转向金刚线切片，以及光伏行业的迅速发展，从2021年140μm 24μm开始，硅片薄片化与金刚线细线化加速推进，硅切片线线径由最初的 ，迭代至现在钨丝的 左右。
（2）硅切片金刚线行业发展趋势
当前，硅切片是金刚线的主要应用场景之一。金刚线细线化能够降低切片过程中的锯缝损失，从而提高出片量、降
低硅成本。因金刚石微粉的粒径较小，主要通过降低母线线径实现细线化。目前单晶硅切片用金刚线的主流线径规格已28μm演进至 ，接近碳钢线的物理极限。随着线径进一步减小的需要，金刚线在切割过程中能承受的张力随之减小。现有碳钢母线受此因素影响，线径进一步下降的空间已经非常小，而钨丝的抗拉强度更高、受拉力不易变形，在同等破断力条件下可以做得更细，且耐酸碱程度高，对储存及生产环境要求更宽松，因此钨丝正逐渐成为硅切片线细线化情况下的基材（母线）。目前钨丝金刚线已经普遍应用于金刚线的生产上，钨丝金刚线在提高出片率上有较大优势。钨丝金刚线价格是影响其切割经济性的核心因素，此前的高价主要是由于钨丝母线价格高，后续有望随母线成本降低和规模提升而不断降低。
（3）光伏行业的发展情况
经过多年的发展，太阳能光伏发电在很多国家已成为清洁、低碳、同时具有价格优势的能源形式。光伏行业的技术
进步，推动光伏发电成本持续下降，光伏发电进入平价上网阶段，光伏装机量持续稳定增长。发展以光伏为代表的可再生能源已成为全球共识，全球光伏市场得以快速增长。
2024年，全球光伏发电新增装机规模再破纪录。国际能源署近日发布的2024年度报告显示，去年全球光伏发电新增装机容量约为553GW，同比增长超47%。截至2024年底，全国太阳能发电装机容量约886.66GW，同比增长45.48%。其中2024年全国新增光伏装机277.17GW，同比增长27.8%。预计2025年中国光伏新增装机容量仍将达到215GW至255GW，占全球装机量的40%以上。金刚线的大规模使用得益于光伏行业的快速发展。在双碳背景下，全球光伏行业近几年呈现出快速发展态势，新增装机量屡创新高，对金刚线的需求不断增长。同时金刚线的发展，对光伏行业的降本起到了关键作用。报告期，由于光伏全产业链出清库存及海外关税壁垒的双重影响，光伏行业出现阶段性产能过剩，金刚线的需求受到抑制。
（4）蓝宝石行业金刚线发展概况
蓝宝石目前是LED行业的衬底材料和消费电子行业光学材料，其中LED衬底为蓝宝石最主要的应用，占蓝宝石需80 LED
求量的约 ％以上。 照明凭借其无污染、能耗低、寿命长、体积小、色彩纯度高等优点，市场渗透率逐渐提高，需求不断增长。从2017年到2022年，我国LED照明市场规模由6,364.8亿元增长至10,107.4亿元，年均复合增长率为9.69%。Mini/MicroLED是将LED芯片尺寸缩小到百微米或十微米以下，实现高密度排列和高效发光的新型显示技术，具有高亮度、高对比度、低功耗、长寿命、可折叠等优点，被认为是未来显示技术的颠覆者。随着Mini/MicroLED高端显示技术的日臻成熟和商用化的推动，也拉动了蓝宝石衬底的需求量快速攀升，为蓝宝石的应用打开了新的增长空间。蓝宝石衬底片的生产主要由长晶、掏棒、截断、滚圆、切片或长晶、开方、截断、研磨、切片，及后续加工等几个环节组成。金刚线可用于蓝宝石开方和切片。随着LED行业的发展，蓝宝石市场需求也将持续扩大，作为蓝宝石加工的主要耗材，公司的金刚石切割线产品也迎来更大的发展空间。
（5）磁性材料行业发展情况
磁性材料是工业和信息化发展的基础性材料，广泛应用于电声、电信、电表、电机等领域。磁性材料的生产由配料、
混合、烧结、加工、表面处理等环节组成，其硬度高、性脆，机械加工存在一定难度。由于金刚线优异的硬脆材料切割性能，金刚线极大地提高了磁性材料的加工效率和切割质量。国内磁性材料切割使用的大量锯片切割设备已改造成为金刚线切割设备，金刚线已成为磁性材料切割领域的主流切割工具。
2、金刚石砂轮行业发展情况
我国新材料、集成电路、光伏等产业蓬勃发展，对超硬材料以及硬脆材料的需求不断上升，推动金刚石砂轮应用领
域不断拓宽，应用需求不断增长。金刚石砂轮应用领域众多，可应用于光伏硅材料、蓝宝石、磁性材料、半导体材料、陶瓷、玻璃、硬质合金等诸多硬脆材料的“切、削、磨、研、抛”等精密加工。有数据显示2023年中国金刚石砂轮需求量为 万片。
3、金刚石工具在半导体行业的发展
半导体的加工技术是芯片制造的基础，也是国家高端装备和先进制造技术水平的重要标志之一。半导体加工是从晶
棒到单个芯片的制造过程，金刚石工具在这一过程中起着至关重要的作用，如晶棒剪裁、硅片倒角；CMP过程中的抛光垫修整、晶圆背面减薄，以及封装过程中划片、切割等，均要用到金刚石工具。半导体行业用金刚石工具因其精密度要求极高、制造难度大、技术门槛高，主要为日本、韩国和美国的金刚石工具制造商控制。近几年，我国半导体加工用金刚石工具发展迅速，但对高端产品的加工需求仍难以满足。随着国内半导体产业供应链的国产化与进口替代，半导体行业用精密金刚石工具的市场空间巨大。公司的金刚线和金刚石砂轮两大类金刚石工具产品还有较明显的协同效应。两类产品处于硬脆材料加工的不同环节（切割、磨削、抛光），几乎所有可以用金刚线切割的材料，都需要用金刚石砂轮加工，从而可以共享市场与客户资源。同时，金刚石工具与半导体制造装备也具有协同效应。子公司江苏三芯研发和生产的半导体制造装备，如硅棒磨削中心、晶圆减薄机等，都要用到公司配套的金刚石工具，来实现对目标产品的切磨抛研加工。
二、报告期内公司从事的主要业务
（二）公司的经营模式
经过多年的发展和积累，形成了符合公司特点的研发、生产和销售的业务模式，能有效地控制运营风险，满足不断
扩大的业务发展需要，实现较好的经济效益。
1、采购模式
公司采购的主材包括人造金刚石、母线、镍（镍球、镍饼）、电镀液、铝基等。上述原材料市场均较为成熟，符合
公司要求的供应商众多，不会存在供应短缺的情形。公司根据生产工艺、价格、质量等因素选择适当的合格供应商，并直接向供应商采购，品质部门依据《产品的监控和测量控制程序》对采购的商品进行品质管控。公司制定了《物资管理作业流程》《采购过程管理程序》和《供应商管理控制程序》，对公司的采购活动涉及对供应商选择、采购价格等方面进行了规范和控制。
2、生产模式
（1）金刚线的生产模式
金刚线是通用性较强的产品，同规格产品可以适用于多个不同客户，公司根据客户订单量制订生产计划，再根据生
产计划组织生产。
（2）金刚石砂轮的生产模式
金刚石砂轮属于定制化程度较高的产品，属于小批量多品种的产品，不同客户为适应其自身生产需求可能向公司采
购不同规格、型号的产品。因此，公司金刚石砂轮主要根据销售订单组织生产，同时对部分销量较大、同行业相同需求的品种进行适度备货生产。
（3）设备的生产模式
光伏行业和半导体行业设备都是专用设备，采用面向订单装配（ATO）生产组织形式，按订单组织生产。设备的所有机械零部件均采用外协加工、电子电器元器件选用标准件和通用件的采购方式，在公司车间进行组装和调试完成后，
交付客户。、销售模式公司的产品销售主要是直接销售，直接面对终端客户，了解他们的需求，提出解决方案，并提供最佳匹配产品给客户，协助客户解决产品使用过程中的问题。公司的直接销售主要流程为：（1）获得销售订单；（2）按期发出货物；（3）客户收货，公司主要按月对账并开具销售发票；个别客户采用寄售模式进行结算，即客户在生产领用后，按照当月实际领用量与公司对账，公司同时开出销售发票；（）如遇客户反映出现产品质量问题，公司将视情况提供售后服务或退换货。公司直接销售主要以赊销为主。公司通常给予下游客户一定的信用额度和3—6个月以内的信用期。不同客户的信用政策主要根据客户订购量、合作时间、回款状况调整。另外，公司还有签约经销商若干，利用经销商的客户资源和渠道优势，销售公司的产品，对公司的销售形成了有效的补充和支持。
（三）公司产品市场地位
公司是国内最早从事金刚石线的研发、生产和销售的企业之一，是国内较早掌握金刚石线核心技术并大规模投入生
JB/T12543-2015产的企业和国内主要的金刚石线制造商，是行业标准《超硬磨料制品电镀金刚石线》（ ）的参编单位。经过多年的技术创新和市场开拓，公司已发展成国内主要的金刚石线专业制造企业之一，公司产品已发展和延伸到磁性材料、半导体、蓝宝石、陶瓷、石墨、石材等更广阔的应用领域，并保持一定的领先优势。公司是国内在单晶硅切片用电镀金刚石线有规模供货能力和应用实绩的品牌企业，并拥有在全球范围内与国际知名品牌竞争的实力，行业知名度高。未来，随着公司创新型产品的持续推出以及公司产能规模的持续提升，公司产品的销售规模及市场占有率有望持续、稳步扩大。公司从事金刚石砂轮的研发和生产已经有20多年，是国内磁性材料用金刚石砂轮的主要供应商。公司还是国家标准《超硬磨料制品半导体芯片精密划切用砂轮》(GB/T43136-2023)、《超硬磨料制品精密刀具数控磨削用砂轮》(GB/T43132-2023)和《超硬磨料制品半导体晶圆精密磨削用砂轮》(GB/T44687-2024）的主要起草单位之一，并主导起草国家标准《半导体芯片化学机械抛光垫修整用金刚石盘》(20250180-T-604)。半导体用金刚石工具中，半导体晶圆背减CMP-Disk砂轮、倒角砂轮、电镀划片刀（硬刀）和 产品，已掌握的核心技术在国内处于领先地位，该等产品已经被国内多家知名半导体厂商采用。目前公司半导体用相关金刚石工具均已经形成批量销售，将来，随着营销力度的加大，半导体金刚石工具的销售规模会有望得到提升。
（四）主要的业绩驱动因素
、报告期内，公司主营产品之一硅切片线（细线），受光伏行业波动等因素影响，销售价格和订单均大幅下降，影
响了公司业绩。
2、报告期内，公司金刚线粗线订单量和价格均有所下滑，营收较上年有所减少，影响了当期业绩。
3、报告期内，公司根据会计准则的要求，并基于谨慎性原则，对存在可能发生减值迹象的资产进行减值测试，2024
年共计提资产减值准备共计人民币14,527.59万元，影响了当期业绩。4 3,886.06、控股子公司江苏三晶的半导体精密金刚石工具相关产品，报告期内有较大增长，实现营收 万元，较上年同期增长67.54%，其在金刚石砂轮板块中的占比接近50%，首次实现净利润163.55万元。
5、控股子公司江苏三芯的磨倒一体机通过国内一知名光伏企业验收，实现营收899万元。全新设计的单轴半自动减
薄机和子母轴半自动减薄机如期推出样机。。
四、主营业务分析
1、概述
报告期，公司实现营业收入34,882.83万元，同比下降27.49%，实现归属上市公司股东净利润-14,093.84万元，同比
623.64% -14,494.65 673.42%下降 ，实现扣非净利润 万元，同比下降 。报告期影响业绩变化的主要因素如下：1、报告期内，公司主营产品之一硅切片线（细线），受光伏行业波动等因素影响，销售价格和订单均大幅下降，影响了公司业绩。
2、报告期内，公司金刚线粗线订单量和价格均有所下滑，营收较上年有所减少，影响了当期业绩。
3、报告期内，公司根据会计准则的要求，并基于谨慎性原则，对存在可能发生减值迹象的资产进行减值测试，2024
14,527.59年共计提资产减值准备共计人民币 万元，影响了当期业绩。
4、控股子公司江苏三晶的半导体精密金刚石工具相关产品，报告期内有较大增长，实现营收3,886.06万元，较上年
同期增长67.54%，其在金刚石砂轮板块中的占比接近50%，首次实现净利润163.55万元。
5、控股子公司江苏三芯的磨倒一体机通过国内一知名光伏企业验收，实现营收899万元。全新设计的单轴半自动减
薄机和子母轴半自动减薄机如期推出样机。公司针对 年年初制订的年度经营计划，并结合行业发展的重大变化，重点开展了以下工作：围绕深耕金刚石工具及智能制造装备领域，持续投入保持技术的创新性，精细化打磨各类产品，推动新产品落地，进一步提升公司的核心竞争力。面对国内外经济环境复杂多变和光伏行业产能过剩的严峻挑战，公司积极应对，通过优化内部管理和调整人员结构等措施，适应市场环境变化，保证核心板块保持稳定发展。
1、坚持新品研发和技术创新、提升核心竞争力
公司始终坚持把新品研发和技术创新作为企业持续发展的核心驱动力。为了应对市场的变化，以及开发新产品的需
求，公司持续推进研发创新工作，加大研发投入，推动公司技术创新升级，巩固公司的核心竞争实力。2024年，公司新增“金属结合剂周边砂轮”“砷化镓LED切割硬刀”“8000#陶瓷精磨减薄砂轮”“双粒度金刚石CMP-Disk”“8吋单轴晶圆减薄机”等多项新品研发项目，丰富了产品结构，为公司的发展奠定了基础，提升了公司核心竞争力。上年度研发成功的“高端石材金刚线”，在2024年实现销售收入约800万元，成为公司新的增长点；“金刚线粗线提” 30%速改造项目，使粗线生产速度平均提高 ，有效地完成了粗线降本增效的目标。
2024年，子公司江苏三超通过了“国家专精特新小巨人企业”认定；公司及其子公司共获得20项专利授权，其中发明专利8项，累计拥有109项授权专利，其中发明专利29项。同时，公司继续加大研发资金的投入，全年共投入研发费用3,634万元，占营业收入的10.42%，首次突破10%。新品的研发为公司持续发展提供了有力的技术支撑。从 年下半年开始，由于光伏行业的剧烈波动，下游硅切片企业为出清库存而停产减产，导致光伏用金刚线需求急剧下降，硅切片线的销售价格大幅下降，订单显著减少，光伏用粗线和环形线的订单量也出现萎缩。面对光伏行业的下行压力，和产能利用率低的情况，为合理节约人力和管理等成本，公司主动收缩硅切片线产出规模，临时关停了“年产4100万公里超细金刚石线锯生产项目一期”金湖基地的全部生产线，仅保留了句容基地的部分硅切片线产能以应对硅切片线订单需求的生产，并对包括光伏粗线和环形线在内的一线员工，以及部分管理人员进行了优化，有效降低了人力成本。
3、南京三芯公司更名为江苏三芯，整体搬迁至金湖，并如期推出晶圆减薄机由于硅棒磨倒一体机主要服务于光伏行业，鉴于光伏行业持续低迷及其复苏时间的不确定性，综合各项费用支出及
用工成本等因素，公司及其他股东一致决定将南京三芯半导体设备制造有限公司更名为江苏三芯精密机械有限公司，整体搬迁至江苏三泓厂区，在保证技术及售后维护等关键人员稳定的条件下，对人员进行了优化，压缩管理成本，等待行业复苏。三芯研发的第二款设备——半导体晶圆减薄机也取得了阶段性成果。全新设计的单轴半自动减薄机和子母轴半自动减薄机如期推出样机，试磨出的产品检测数据达到设计要求；同时全自动子母轴减薄机也在研发中。晶圆减薄机的成功推出，标志着公司正式进入半导体制造装备领域，拓展了公司的发展空间，丰富了产品结构，有助于公司长期稳定的发展。、与南京市规划和自然资源局江宁分局签署土地出让合同，启动建设第三代半导体精密制造装备及材料产业化项目江苏三晶在南京市江宁开发区取得面积为21.4亩的工业用地使用权，用于开展半导体芯片减薄砂轮、倒角砂轮、软刀、划片刀（硬刀）以及CMP-Disk等核心半导体耗材的研制和销售，并建设用于半导体精密加工的晶圆减薄机、倒角机和边抛机生产线，完善公司的产业拼图。
5、调整募投项目“年产4100万公里超细金刚石线锯生产项目（一期）”规模报告期内，公司综合考量目前市场环境和下游需求的变化，为降低短期持续扩产带来的运营风险、提高资金使用效
率，经审慎研究，调整该募投项目产能为1,007万千米/年，暂不再使用自有资金进行剩余793万千米/年的产能建设；剩余募集资金将继续存放于募集资金专户中，用于支付该项目已发生的工程、设备等采购合同的质保金和尾款，募集资金不足支付尾款部分公司将使用自有或自筹资金进行支付。截至目前，“年产4100万公里超细金刚石线锯生产项目（一期）”已经建设完成并结项，剩余的募集资金在专户中继续管理，用于支付募投项目的质保金和尾款。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
1．金刚石砂轮销售量较上期增加，系半导体用砂轮开始批量销售所致；2．金刚石砂轮产量较上期增加，系报告期销售量增加，开始量产所致；3．金刚石砂轮库存较上期增加，系本报告期为满足市场需求，适度备货半导体砂轮所致。
（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况□适用不适用
（5）营业成本构成
行业分类
（6）报告期内合并范围是否发生变动
□是否
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
3、费用
4、研发投入
主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影响石英铣磨砂轮的研发 推出新产品，丰富产品结构 已结题 产品上市，达到国内先进水平 提高公司砂轮产品在市场上的竞争优势LCD行业倒边倒角磨轮及磨棒的研发 推出新产品，实现进口替代 进展中 产品上市，达到国内领先水平 提高公司砂轮产品在市场上的竞争优势树脂结合剂光伏精磨砂轮的研发 推出新产品，增加营收 进展中 产品上市，达到国内领先水平 提高公司砂轮产品在市场上的竞争优势刀具行业树脂结合剂抛光砂轮的研发 推出新产品，丰富产品结构 进展中 产品上市，达到国内先进水平 提高公司砂轮产品在市场上的竞争优势光伏玻璃类加工砂轮的研发 推出新产品，增加营收 进展中 产品上市，达到国内先进水平 提高公司砂轮产品在市场上的竞争优势树脂结合剂微钻微铣砂轮的研发 产品升级，提高产品使用寿命 进展中 产品上市，达到国内领先水平 提高公司砂轮产品在市场上的竞争优势微钻用开槽砂轮的研发 提升产品质量和寿命 进展中 产品上市，达到国内先进水平 提高公司砂轮产品在市场的竞争优势30-34um金刚石线的提速工艺的研发 提高生产效率降本增效 已结题 提升生产效率 降低硅切片线生产成本砷化镓LED划片刀的研发 推出新产品，实现进口替代 进展中 产品上市，达到国内领先水平 提高公司半导体行业用金刚石工具产品市场竞争优势和份额，增加营收SiC倒角砂轮的开发 推出新产品，实现进口替代 已结题 产品上市，达到国内领先水平 提高公司半导体行业用金刚石工具产品市场竞争优势和份额，增加营收#8000陶瓷精磨减薄砂轮的研发 推出新产品，实现进口替代 进展中 产品上市，达到国内领先水平 提高公司半导体行业用金刚石工具产品市场竞争优势和份额，增加营收陶瓷结合剂冶炼及先进工艺研发 推出新产品 已结题 产品上市，达到国内先进水平 提高公司金刚石工具产品市场竞争优势50微米以下金属软刀的研发 推出新产品，实现进口替代 进展中 产品上市，达到国内先进水平 提高公司半导体行业用金刚石工具产品市场竞争优势，增加营收硅片倒角机 推出新产品，丰富产品结构 进展中 产品上市，达到国内先进水平 丰富产品结构SAG-811系列单轴/子母轴减薄机 推出新产品，丰富产品结构 进展中 产品上市，达到国内先进水平 丰富产品结构金刚线粗线整体提速降本增效 提高生产效率降本增效 已结题 提升生产效率和产品质量 提升粗线产能，降低生产成本金刚石微粉分散剂 提升产品质量 进展中 提升产品质量 提升金刚线产品质量，提高市场竞争力高效低脆性上砂分散剂的研究 提升产品质量 进展中 提升产品质量 提升金刚线产品质量，提高市场竞争力
5、现金流
五、非主营业务情况
□适用不适用
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
2、以公允价值计量的资产和负债
适用□不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
七、投资状况分析
1、总体情况
□适用不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□适用不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□适用不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
适用□不适用
（1）募集资金总体使用情况
适用□不适用
（1） 本期已
使用募
集资金
总额 已累计使
用募集资
金总额
（2） 报告期末
募集资金
使用比例
（3）=
（2）/
（1） 报告期
内变更
用途的
募集资
金总额 累计变
更用途
的募集
资金总
额 累计变
更用途
的募集
资金总
额比例 尚未使
用募集
资金总
额 尚未使
用募集
资金用
途及去
向 闲置
两年
以上
募集
资金
0年 公开
发行
公司
债券2020年08
月17
的设备
款和质
量保证
金 0
3年 向特
定对
象发
行股
票2023年05
月17
的设备
款和质
量保证
金 0
合
1、公开发行可转换公司债券获取的募集资金：经中国证券监督管理委员会《关于核准南京三超新材料股份有限公司公开
发行可转换公司债券的批复》（证监许可〔2020〕1183号）核准，公司公开发行19,500.00万元可转换公司债券，每张面值为100元人民币，共195万张。募集资金总额195,000,000.00元，扣除此前未支付的保荐承销费用5,000,000.00元后，实际到位资金为190,000,000.00元。扣除其他待支付的发行费用1,622,169.81元（不含税），实际募集资金净额为人民币188,377,830.19元。上述募集资金已全部存放于募集资金专户，并由天衡会计师事务所（特殊普通合伙）2020年7月31日出具天衡验字[2020]00085号《验资报告》审验。本公司本年度实际使用募集资金200.73万元，募集资金余额1,896,377.36元。
2、向特定对象发行股票获取的募集资金：经中国证券监督管理委员会《关于同意南京三超新材料股份有限公司向特定对
象发行股票注册的批复》（证监许可[2023]438号）核准，公司向特定对象发行股票9,382,329股，每股面值人民币1元，发行价格为每股12.79元，共计募集资金总额人民币119,999,987.91元，扣除不含税发行费用人民币4,928,662.57元，公司实际募集资金净额为人民币115,071,325.34元。上述募集资金已全部存放于募集资金专户，并由天衡会计师事务所（特殊普通合伙）2023年4月21日出具天衡验字[2003]00005号《验资报告》审验。本公司本年度实际使用募集资金1052.01万元，募集资金余额31,109,992.25元。
（1） 本报告
期投入
金额 截至期末
累计投入
金额
（2） 截至
期末
投资
进度
（3）
＝
(2)/(1) 项目
达到
预定
可使
用状
态日
期 本报告期
实现的效
益 截止报告
期末累计
实现的效
益 是否
达到
预计
效益 项目
可行
性是
否发
生重
大变
化
承诺投资项目
年产
1000万
km
金刚
石线
锯建
设项
目2020年08
月17
日 扩大
产能 生
产
建
设 否 18,337.78 18,337.78 200.73 14,355.37 78.28%2022年08月31日 -6,636.72 -6,855.32 否 否补充流动资金2020年08月17日 补流 补用 否年产4100万公里超细金刚石线锯生产项目（一期）2023年05月17日 扩大产能 生产建设 否 11,507.13 11,507.13 1,052.01 8,541.18 74.23%2024年09月29日 -6,534.99 -5,615.61 否 否承诺投资项目小计 -- 30,344.91 30,344.91 1,252.74 23,396.67 -- -- -13,171.71 -12,470.93 -- --超募资金投向无合计 -- 30,344.91 30,344.91 1,252.74 23,396.67 -- -- -13,171.71 -12,470.93 -- --分项目说明未达到计划进度、预计收益的情况和原因（含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原因） 1、公开发行可转换公司债券获取的募集资金：受多重因素的影响，中村超硬设备经过多次调试，调试结果仍无法达到双方约定的验收标准，因此未能投入生产。本公司子公司江苏三超金刚石工具有限公司于2021年11月17日向新加坡国际仲裁中心提出申请解除与中村超硬签订的《设备买卖合同》《技术许可合同》等相关全部合同与协议、申请要求中村超硬返还已支付的合同款以及赔偿其他相关损失与费用，本公司委托专业机构对仲裁案件中的客观证据进行详细分析，本公司管理层综合专业机构的评估结果对中村超硬设备于2021年度计提减值准备5,264.93万元。公司于2021年12月16日召开第三届董事会第四次会议审议通过《关于调整募投项目部分设备的议案》，同意年产1000万公里超细金刚石线锯生产项目一期使用国产金刚线生产设备替代中村超硬设备。“年产1000万公里超细金刚石线锯生产项目一期”于2022年8月31日达到预定可使用状态，受市场竞争加剧影响，销售价格急剧下降，导致公司毛利下滑，导致公司项目未达预计收益。
2、向特定对象发行股票获取的募集资金：受下游行业波动、市场竞争加剧等因素影响，硅切片
线生产线产能利用率处于较低水平、产品价格下降，效益未达预期。
项目可行性发生重大
变化的情况说明 不适用
超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用募集资金投资项目先期投入及置换情况 适用
1、公开发行可转换公司债券获取的募集资金：经2020年8月26日公司第二届董事会第十三次
会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目的议案》，以募集资金置换预先投入募集资金投资项目之自筹资金7,476.60万元。该事项经天衡会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《南京三超新材料股份有限公司以募集资金置换预先投入募投项目自筹资金专项审核报告》（天衡专字（2020）01642号）。
2、向特定对象发行股票获取的募集资金：经2023年5月18日公司第三届董事会第十七次会议
审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目的议案》，使用5,631.85万元募集资金置换预先已投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金。该事项经天衡会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《南京三超新材料股份有限公司募集资金置换专项审核报告》（天衡专字（2023）01122号）。用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 不适用项目实施出现募集资金结余的金额及原因 适用
1、公开发行可转换公司债券获取的募集资金：目前，国产金刚线生产设备制造技术水平日趋成
熟，性能稳定，与公司金刚线生产工艺相匹配。国产设备生产的产品质量可以满足公司客户的需求，同时具备调试周期短、投产快等优势，因此，利用国产设备替代日本设备有利于募投项目的实施。采购的国产设备实际支出小于计划支出。公司于2022年10月27日召开的第三届董事会第九次会议、2022年11月14日召开的第三次临时股东大会，审议通过了《关于可转换公司债券募集资金投资项目结项并将结余募集资金永久补充流动资金的议案》，鉴于公司募投项目已实施完毕，为提高公司募集资金使用效率，降低财务成本，根据相关法律、法规及规范性文件的要求，公司将募投项目结余资金4,367.79万元永久补充流动资金。
2、向特定对象发行股票获取的募集资金：无。
尚未使用的募集资金
用途及去向 1、公开发行可转换公司债券获取的募集资金：截至2024年12月31日止，未使用闲置募集资金购买理财产品；截至2024年12月31日止，存放于募集资金专户余额合计为1,896,377.36元。
2、向特定对象发行股票获取的募集资金：截至2024年12月31日止，未使用闲置募集资金购
买理财产品；截至2024年12月31日止，存放于募集资金专户余额合计为31,109,992.25元。
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他
情况 1、公开发行可转换公司债券获取的募集资金：不适用。
2、向特定对象发行股票获取的募集资金：①公司本年度收到江苏证监局警示函提示募集资金账
户性质问题：2023年5月至2024年3月，公司全资子公司江苏三泓新材料有限公司（以下简称“江苏三泓”）存放募集资金的账户均为一般账户，未将募集资金存放于专项账户中集中管理和使用，公司在《2023年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告》和2023年度《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》中未准确披露募集资金账户情况。针对该募集资金账户性质问题，江苏三泓已及时变更账户性质，确保募集资金管理与使用的合规性，同时公司相关人员已进一步加强对募集资金管理制度的学习，确保募集资金使用的规范性。
②公司于2024年8月28日召开第四届董事会第三次会议及2024年9月19日召开了2024年第一次临时股东大会，审议并通过了《关于调整募投项目“年产4100万公里超细金刚石线锯生产项目（一期）”规模的议案》。公司综合考量目前市场环境和下游需求的变化，为降低短期持续扩产带来的运营风险、提高资金使用效率，经审慎研究，调整“年产4100万公里超细金刚石线锯生产项目（一期）”募投项目产能为1,007万千米/年，暂不再使用自有资金进行剩余793万千米/年的产能建设；并将剩余募集资金将继续存放于募集资金专户中，用于支付该项目已发生的工程、设备等采购合同的质保金和尾款，募集资金不足支付尾款部分公司将使用自有或自筹资金进行支付。本次调整募投项目规模是公司根据市场变化结合经营发展情况审慎做出的调整，符合公司生产经营的实际情况和规划发展布局，不会对公司生产经营产生重大不利影响，不存在损害公司及全体股东利益的情形。
（3）募集资金变更项目情况
□适用不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用不适用
九、主要控股参股公司分析
适用□不适用
1、江苏三超金刚石工具有限公司为重要全资子公司，主要业务为金刚石线锯产品的研发、生产、销售。报告期内，销售
大幅下降，江苏三超亏损110,090,505.70元。2 SCD、株式会社 是公司在日本设立的子公司，主要业务为超硬材料产品领域的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务等，同时为母公司研发项目提供技术支持和引进高层次专业技术人才。
3、江苏三晶半导体材料有限公司，主要业务为半导体行业用的精密金刚石工具的研发、生产及销售，为2021年12月份
设立的控股子公司。
4、江苏三泓新材料有限公司，主要业务为超硬材料工具的生产加工、销售，为2022年7月份设立的全资子公司。
、江苏三芯精密机械有限公司，主要业务为光伏及半导体材料加工设备的研发、生产与销售，为 年 月份设立的控股子公司。
十、公司控制的结构化主体情况
□适用不适用
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
适用□不适用
接待时间 接待地
点 接待
方式 接待对
象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 调研的基本情况索引
2024年05月07日 公司会议室及通讯 电话沟通 机构 东海证券：周啸宇、付天赋；金鹭资本：
李泓桦；海通证券：肖隽翀、张幸；中信建投：孙芳芳、李孟城、田国涛；金光紫 详见公司于2024年5月7日在巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn金：李润泽；泳诚基金：范海波；金股投资：曹志平；君翼博星资本：汤仙君；点石汇鑫投资：李世杰；睿澜基金：罗贵文；世纪致远投资：罗云；道亦基金：庄佳伟；麦臻投资：陈佳铭；橡果资产：魏鑫；华安证券：李元晨；善达投资：闫旭；PinPoint：邓书豪 披露的《300554三超新材投资者关系管理信息20240507》
十三、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况
公司是否制定了市值管理制度。
□是否
公司是否披露了估值提升计划。
□是否
十四、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。□是否
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