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| 峨眉山A(000888)经营总结 | | 截止日期 | 2024-12-31 | | 信息来源 | 2024年年度报告 | | 经营情况 | 第三节管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
公司所处的行业为旅游业，根据中国旅游研究院发布的相关数据显示，2024年国内旅游呈现出旅游人数稳步提升、
花费快速增长、人均消费创历史新高、节假日旅游市场平稳有序的总体特征。一方面国内旅游市场呈下沉和需求升级趋势，低线城市、县域和农村成为重要旅游目的地和客源新增长点，老年旅游、康养旅居和研学、亲子旅行等备受关注，国内旅游进入多样化、个性化和品质化并存的理性消费新时代。另一方面，城乡、东西部客源市场占比规模差异较大。同时，国内旅游呈现本地化、近程化的特征，值得注意的是，四川省内旅客流量在国内排名前10，同时，四川省为全国前10大省际旅游客源地和全国前10大省际旅游目的，省内旅游市场广阔。报告期内，2024年，公司在乐山市委、市政府和市国资委党委的坚强领导下，围绕“产业强市、旅游兴市”发展主线，紧扣“节奏更快、效率更高、质量更优”工作要求，以新质生产力赋能文旅产业高质量发展为统领，深入推进峨旅产品一体化营销改革工作，不断扩大品牌影响力，为公司高质量发展添砖加瓦。
四、主营业务分析
1、概述
参见“管理层讨论与分析”中的“二、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况适用□不适用
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用 不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
□是 否
（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况□适用 不适用
（5）营业成本构成
行业分类
（6）报告期内合并范围是否发生变动
是□否
1.成都峨眉山旅游投资有限公司已于2024年12月18日注销；
2.北京国安峨眉茶业有限公司已于2024年1月5日注销；
3.峨眉山云上景秀文化传媒有限公司已于2024年11月22日注销。
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用 不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
3、费用
4、研发投入
□适用 不适用
5、现金流
1.投资活动产生的现金净流入-9,922.37万元，同比减少3,790.6万元，下降61.82%，主要是利息收入减少以及金顶索道提升改造项目等投入金额增加。
2.筹资活动产生的现金净流入-15,892.6万元，同比减少18,950.93万元，下降619.65%，主要是分配股利等。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明□适用 不适用
五、非主营业务分析
适用□不适用
值下降，详见财务报告注释“七、2交易性金融资产” 否资产减值 -74,200,411.82 -34.25% 主要是云上旅投相关资产计提减值准备，详见财务报告注释“七、44资产减值损失” 否营业外收入 337,552.81 0.16% 否营业外支出 1,352,315.40 0.62% 否
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
道配件等，本年款项已结算递延收益 31,825,122.3少数股东权益 -188,466,881.境外资产占比较高□适用 不适用
2、以公允价值计量的资产和负债
□适用 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
（1）本公司子公司云上旅投从中国工商银行股份有限公司峨眉山支行取得的固定资产借款。截至2024年12月31日，云上旅投于该笔借款项下实际提款53,617.66万元，已偿还4,272.15万元，借款余额49,345.5万元。
在云上旅投设立之前，峨眉山旅游投资开发(集团)有限公司（以下简称“峨旅投集团”）为“只有峨眉山”文化演
艺项目前期投资建设运营主体。峨旅投集团于2019年7月3日发起设立云上旅投，并以2019年7月23日为基准日将“只有峨眉山”文化演艺项目相关的资产、负债及人员整体从峨旅投集团划转至云上旅投，从此，以云上旅投作为“只有峨眉山”文化演艺项目的投资建设运营主体。上述划入云上旅投的资产（负债）中，包括峨旅投集团为建设“只有峨眉山”文化演艺项目从工商银行峨眉山支行取得的借款人民币21,000万元，在取得该借款时，已将“只有峨眉山”文化演艺项目的土地使用权等相关资产抵押给工商银行峨眉山支行。云上旅投公司设立之后，就前期峨旅投集团为“只有峨眉山”演艺剧场建设项目与工商银行峨眉山支行签署的固定资产借款合同相关事项，云上旅投与工商银行峨眉山支行重新签订编号为0230600014-2020年（峨眉）字00015号的《固定资产借款合同》，合同约定的借款本金为人民币56,000.00万元，到期日为2036年12月5日。云上旅投以其位于峨眉山市川主镇高河村四/五组、赵河村八组的土地使用权，以及“只有峨眉山”项目演艺场馆竣工验收后的全部资产（川（2020）峨眉山市不动产权第0063218号、川（2020）峨眉山市不动产权第0063219号）作抵押担保，“只有峨眉山”项目的门票收费权作质押担保，本公司、四川旅投航空旅游有限责任公司（简称“川旅投航旅”）、峨旅投按合同签订时持股比例（即本公司持股40%、川旅投航旅持股34%、峨旅投集团持股26%）对该项贷款承担连带责任保证担保。
（2）顾文宏诉公司、德宏州天祥旅游开发有限公司“损害公司利益责任纠纷”案诉前财产保全和ETC保证金共3,148.69万元
七、投资状况分析
1、总体情况
□适用 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
适用□不适用
（1）募集资金总体使用情况
适用□不适用
（1） 本期
已使
用募
集资
金总
额 已累
计使
用募
集资
金总
额
（2） 报告
期末
募集
资金
使用
比例
（3）
=
（2）
/
（1） 报告
期内
变更
用途
的募
集资
金总
额 累计
变更
用途
的募
集资
金总
额 累计
变更
用途
的募
集资
金总
额比
例 尚未
使用
募集
资金
总额 尚未
使用
募集
资金
用途
及去
向 闲置
两年
以上
募集
资金
金额
2013 非公
开发
行2013年12
月19
日 48,00
0 46,75
2 2,252
（一）实际募集资金金额、资金到账时间
经本公司第五届董事会第十六次会议、第二十次会议和第二十五次会议审议通过，以及2013年第一次临时股东大会和第二次临时股东大会审议通过，并经中国证监会证监许可〔2013〕1406号《关于核准峨眉山旅游股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，本公司于2013年12月通过非公开发行股票方式发行股票28,268,551股，发行价格为16.98元/股，募集资金总额479,999,995.98元，扣除12,480,000.00元发行费用后，募集资金净额467,519,995.98元。以上募集资金已于2013年12月5日到账，经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《验资报告》（XYZH/2013CDA3040-2）确认。
（二）募集资金以前年度使用金额
本公司募集资金到位前(截至2013年11月30日)已利用自筹资金对募集资金投资项目先期投入92,259,572.86元。募集资金到位后(截至2023年12月31日)已利用募集资金直接投入募集资金投资项目278,271,246.02元，以募集资金置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金92,259,572.86元，支付银行手续费33,831.62元。
（三）募集资金本年度使用金额及年末余额
1、2024年使用募集资金22,526,770.73元，其中:本年度“峨眉雪芽茶叶生产综合投资项目”剩余资金用于永久性补
充洪雅峨眉雪芽茶业有限公司流动资金22,525,085.73元,用于支付银行手续费1,685.00元；
2、募集资金专户本年收到利息收入2,781,855.54元；
3、截至2024年12月31日，结余募集资金（含扣除银行手续费的利息收入净额）余额为120,573,565.92元，其中：
1.本金77,998,100.00元、2.扣除银行手续费的利息收入净额42,575,465.92元。（2）募集资金承诺项目情况
适用□不适用
(1) 本报
告期
投入
金额 截至
期末
累计
投入
金额
(2) 截至
期末
投资
进度
(3)
＝
(2)/
(1) 项目
达到
预定
可使
用状
态日
期 本报
告期
实现
的效
益 截止
报告
期末
累计
实现
的效
益 是否
达到
预计
效益 项目
可行
性是
否发
生重
大变
化
承诺投资项目
峨眉
山旅
游文
化中
心建
设项
目2013年12
月19
日 峨眉
山旅
游文
化中
心建
设项
目 生产
建设 是 20,0
00 130.
19 130.
19 100.
00% 不适
用 是
峨眉
雪芽
茶叶
生产
综合
投资
项目2013年12
月19
日 峨眉
雪芽
茶叶
生产
综合
投资
（1）2024年，在公司的正确领导和经营班子的努力下，成都峨眉山国际大酒店(现已更名为“成都峨眉山雪芽大酒店”，以下同)积极应对市场变化，采取各种举措保障经营活动顺利开展，然而，受宏观经济影响，成都峨眉山国际大酒店实现营业收入2,723.56万元，较去年同期减少130.30万元；实现净利润10.51万元，较去年同期减少289.02万元。
（2）2024年，公司多措并举，优化茶叶管理、生产和销售流程，加强流程管控、合理控制经营成本，努力提升销售收入，实现营业收入5,252.54万元，较去年同期增加378.6万元；实现净利润372.55万元，较去年同期增加54.96万元。
（3）峨眉山旅游文化中心建设项目未达到计划进度说明：因市场环境发生变化，原募投项目“峨眉山
旅游文化中心项目”投资的可行性显著降低，募投项目的风险加大，带来的经济效益将可能无法达到预期目标。经本公司2019年第一次临时股东大会、第五届董事会第九十六次会议及第五届监事会第八十二次会议审议通过，“峨眉山旅游文化中心建设项目”变更为峨眉山云上旅游投资有限公司“只有峨眉山”实景演艺建设项目，投入募集资金12,070万元；经公司2024年第二次临时股东大会、第五届董事会第一百三十七次会议及第五届监事会第一百二十次会议审议通过，“峨眉山旅游文化中心建设项目”变更为“金顶索道改造提升项目”，本次变更募集资金用途后，该项目拟使用募集资金11,821.45万元（其中:本金7,799.81万元、扣除银行手续费的利息收入净额4,021.64万元，最终以转出当日专户余额为准）。
（4）“只有峨眉山”实景演艺建设项目属于王潮歌导演的“只有”系列新作品，该演艺项目2019年9
月底正式对外演出运营。2024年度，峨眉山云上旅游投资有限公司抢抓机遇，多措并举，经营情况较前几年有所好转，但经营业绩仍然未达预期。2024年度，峨眉山云上旅游投资有限公司实现营业收入1,172.06万元，较去年同期减少67.5万元；实现净利润-12,384.45万元，较去年同期减亏10,429.04万元，主要系本年度计提资产减值准备较上年度减少8,239.48万元。项目可行性发生重大变化的情况说明 1、根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等相关规定，2019年，公司对峨眉山旅游文化中心建设项目重新进行了可行性分析。经过充分论证，公司认为峨眉山旅游文化中心建设项目投资的可行性显著降低，募投项目的风险加大，带来的经济效益将可能无法达到预期目标。为维护公司及全体股东的利益，公司本着对投资者高度负责的态度，避免募投项目所带来的投资风险，确保募集资金使用的有效性，实现公司与投资者的利益最大化，公司经审慎研究，变更部分募集资金投资到峨眉山云上旅游投资有限公司“只有峨眉山”实景演艺建设项目。相关公告《关于使用部分募集资金用途对外投资暨关联交易和签署〈增资协议〉的公告》（公告编号：2019-31号）、《关于变更部分募集资金用途的公告》（公告编号：2019-32号）详见2019年8月23日《中国证券报》《证券时报》及巨潮资讯网。
2、根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等相关规定，2019年，公司对峨眉山旅游文化中心建设项目重新进行了可行性分析。经过充分论证，公司认为峨眉山旅游文化中心建设项目投资的可行性显著降低，募投项目的风险加大，带来的经济效益将可能无法达到预期目标。为维护公司及全体股东的利益，公司本着对投资者高度负责的态度，避免募投项目所带来的投资风险，确保募集资金使用的有效性，实现公司与投资者的利益最大化，公司经审慎研究，变更部分募集资金投资到“金顶索道改造提升项目”。相关公告《关于部分募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金及变更部分募集资金用途的公告》（公告编号：2024-38号）详见2024年6月1日《中国证券报》《证券时报》及巨潮资讯网。超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用募集资金投资项目实施地点变更情况 适用以前年度发生
1、经公司第五届董事会第三十四次（临时）会议及第五届监事会第二十八次会议审议通过，募集资金
投资项目“峨眉山旅游文化中心建设项目”的实施地点由位于四川省峨眉山市名山路东段与佛光南路交汇处33,928.07平方米土地变更为峨眉山报国寺片区35,496.69平方米土地，项目建设内容、投资总额和实施方式均保持不变。
2、经公司2019年第一次临时股东大会、第五届董事会第九十六次会议及第五届监事会第八十二次会议
审议通过，公司决议变更募集资金投资项目“峨眉山旅游文化中心建设项目”为“只有峨眉山”实景演艺建设项目。该项目地址位于峨眉山脚下川主镇高河村峨眉河南岸，土地使用面积74,492.00平方米。
3、经公司2024年第二次临时股东大会、第五届董事会第一百三十七次会议及第五届监事会第一百二十
次会议审议通过，公司决议变更募集资金投资项目“峨眉山旅游文化中心建设项目”为“金顶索道改造提升项目”。该项目地址位于峨眉山景区，土地使用面积约为6,358.00平方米。募集资金投资项目实施方式调整情况 适用以前年度发生
1、2015年7月9日公司第五届董事会第五十三次（临时）会议、2015年7月24日公司2015年第二次
临时股东大会审议通过了《关于拟收购全资子公司使用募集资金建成的部分资产的议案》。公司拟收购洪雅雪芽公司“峨眉雪芽茶叶生产综合投资项目洪雅雪芽二三期工程”，具体包括在建工程和对应的土地使用权，同时受让与该等资产有关的洪雅雪芽公司尚未支付的应付工程款。根据四川天健华衡资产评估有限公司于2015年6月26日出具的[川华衡评报〔2015〕74号]《评估报告》，拟收购资产评估值为人民币8,414.79万元，经双方协商，决定以评估值为参考，最终资产转让价格为：拟收购资产的账面价值8,269.40万元减去洪雅雪芽公司尚未支付的应付款项2,728.97万元，本次交易价格合计为人民币5,540.43万元。截至2024年12月31日，上述收购事项尚未完成。
2、经公司2019年第一次临时股东大会、第五届董事会第九十六次会议及第五届监事会第八十二次会议
审议通过，公司决议变更募集资金投资项目峨眉山旅游文化中心建设项目为“只有峨眉山”实景演艺建设项目，详见“变更募集资金投资项目的资金使用情况”。
3、经公司2024年第二次临时股东大会、第五届董事会第一百三十七次会议及第五届监事会第一百二十
次会议审议通过，公司决议变更募集资金投资项目“峨眉山旅游文化中心建设项目”为“金顶索道改造提升项目”，详见“变更募集资金投资项目的资金使用情况”。募集资金投资项目先期投入及置换情况 适用截至2013年11月30日，本公司募集资金投资项目先期使用自筹资金共计人民币92,259,572.86元，并由信永中和会计师事务所出具了《以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况鉴证报告》（XYZH/2013CDA3047）。本公司于2013年12月28日召开第五届董事会第二十九次会议审议通过了《关于利用募集资金置换预先投入募集资金项目的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金92,259,572.86元置换已预先投入募集资金投资项目的自筹资金。本公司监事会、独立董事于2013年12月28日发表同意意见。用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 不适用项目实施出现募集资金结余的金额及原因 适用
1、截止2024年12月31日，峨眉雪芽茶叶生产综合投资项目项目募集资金结余为0.00元。
2、根据2024年6月17日公司2024年第二次临时股东大会、2024年5月30日峨眉山旅游股份有限公
司第五届董事会第一百三十七次会议、第五届监事会第一百二十次会议审议通过《关于部分募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》《关于变更部分募集资金用途的议案》，同意公司将“峨眉雪芽茶叶生产综合投资项目”结项，并将节余募集资金永久补充流动资金；同意公司变更部分募集资金用于“金顶索道改造提升项目”。“峨眉雪芽茶叶生产综合投资项目”已实施完毕，项目已达到预定可使用状态，累计使用募集资金16,086.39万元，资金使用进度为89.37%，同时，募集资金专户在存储期间产生了一定利息收入。鉴于募投项目“峨眉雪芽茶叶生产综合投资项目”已达到预定可使用状态，且后续不再计划使用该部分募集资金投入项目建设，为提高募集资金的使用效率，降低公司财务费用，满足公司日常经营所需，公司将“峨眉雪芽茶叶生产综合投资项目”结项后的节余募集资金2,252.51万元（含利息收入扣除手续费，实际金额以资金转出当日专户余额为准）永久补充洪雅峨眉雪芽茶业有限公司（以下简称“洪雅雪芽公司”）流动资金，用于洪雅雪芽公司日常生产经营活动。相关公告《关于部分募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金及变更部分募集资金用途的公告》（公告编号：2024-38号）详见2024年6月1日《中国证券报》《证券时报》及巨潮资讯网。尚未使用的募集资金用途及去向 尚未使用的募集资金存放于募集资金专户，将继续用于对应的募投项目。募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无
（3）募集资金变更项目情况
适用□不适用
(1) 本报告
期实际
投入金
额 截至期
末实际
累计投
入金额
(2) 截至期
末投资
进度
(3)=(2
)/(1) 项目达
到预定
可使用
状态日
期 本报告
期实现
的效益 是否达
到预计
效益 变更后
的项目
可行性
是否发
生重大
变化
“只有
峨眉
山”实
景演艺
建设项
目 非公开
发行 “只有
峨眉
山”实
景演艺
建设项
目 峨眉山
旅游文
化中心
建设项
目 12,070 12,070 100.00%2019年09月25日 -12,384“金顶索道改造提升项目” 非公开发行 “金顶索道改造提升项目” 峨眉山旅游文化中心建设项目 7,799.81 0.00%2025年12月31日 不适用 否合计 -- -- -- 19,869变更原因、决策程序及信息披露情况说明(分具体项目) 一、“只有峨眉山”实景演艺建设项目
1、变更原因：因市场环境发生变化，原募投项目“峨眉山旅游文化中心项目”投资的可
行性显著降低，募投项目的风险加大，带来的经济效益将可能无法达到预期目标。2019年，根据公司“文旅融合”和“扩容提质”的发展战略及“推动峨眉山景区从观光游向休闲度假游转变，推动公司产业结构由门票索道向多元化经济转变”的发展规划，为维护公司及全体股东的利益，公司本着对投资者高度负责的态度，避免募投项目所带来的投资风险，确保募集资金使用的有效性，实现公司与投资者的利益最大化，公司经审慎研究决定变更该募集资金投资项目为峨眉山云上旅游投资有限公司“只有峨眉山”实景演艺建设项目，投入募集资金12,070万元。
2、决策程序：2019年8月21日，公司召开第五届董事会第九十六次会议及第五届监事
会第八十二次会议审议通过将变更募集资金项目的议案提交股东大会审议，关联董事回避表决了此项议案。2019年9月11日获得乐山市国资委批复同意，2019年10月11日该项目经公司2019年第一次临时股东大会审议通过，关联股东四川省峨眉山乐山大佛旅游集团有限公司（原旅游集团总公司)回避表决了议案。
3、信息披露情况：公司于2019年8月23日在《中国证券报》《证券时报》及巨潮资讯
网披露相关公告《第五届董事会第九十六次会议》（公告编号：2019-28号）、《关于使用部分募集资金用途对外投资暨关联交易和签署〈增资协议〉的公告》（公告编号：
2019-31号）、《关于变更部分募集资金用途的公告》（公告编号：2019-32号）；2019年10月12日在《中国证券报》《证券时报》及巨潮资讯网披露《峨眉山旅游股份有限公司2019年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2019-38号）。
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