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| 宏裕包材(837174)经营总结 | | 截止日期 | 2024-12-31 | | 信息来源 | 2024年年度报告 | | 经营情况 | 第四节 管理层讨论与分析
一、 业务概要
材料产品的研发、生产、销售。公司重点围绕食品、医药、日化等领域，研发、生产及销售塑料彩印复合膜（袋）、食品级注塑容器及新型包装材料。公司收入主要来源于产品销售，通过订单式的经营模式，以销定产，根据销售部门的订单情况制定生产计划，进行统一生产调度、组织管理和质量控制，确保按时按质按量完成生产任务。公司拥有高精度凹版印刷、环保柔版印刷、多功能干法涂布复合、高速无溶剂复合、共挤流延复合、多层共挤吹膜、全自动高速注塑等核心技术，形成了集研发设计、样品制作、批量生产、物流配送、售后反馈等一体化的综合服务，可为客户提供包装及包装材料一体化解决方案，满足客户对包装性能、食品安全和产品品质的需求。品的内外包装。基于特殊的结构功能设计，采用聚丙烯注塑成型工艺生产食品级注塑产品塑料桶，主要用于食品、调味品、生物制剂等包装。采用吹塑成型工艺生产聚乙烯（PE）薄膜及微孔透气膜，其中，透气膜产品具有克重低、透气量吹膜产品高、薄膜机械强度较高等特点，主要用于医用防护服、纸尿裤透气膜等。产品类型 工艺特点及用途 产品图示彩印复合包材产品 结合客户个性化的图文与包装结构设计，采用凹版与柔版彩色印刷工艺生产软塑复合包装膜、袋，主要用于食品、医药、日化等产品的内外包装。注塑产品 基于特殊的结构功能设计，采用聚丙烯注塑成型工艺生产食品级塑料桶，主要用于食品、调味品、生物制剂等包装。吹膜产品 采用吹塑成型工艺生产聚乙烯（PE）薄膜及微孔透气膜，其中，透气膜产品具有克重低、透气量高、薄膜机械强度较高等特点，主要用于医用防护服、纸尿裤透气膜等。新材料产品 采用流延成型与镀氧化铝加工工艺生产特殊功能膜材料，主要用于高阻隔食品及医药包装材料、动力电池铝塑包装材料。
二、 经营情况回顾
(一) 经营计划
2024年，公司遵循年初的战略部署，聚焦市场布局、技术创新等核心任务，以“上规模、提质量、强队伍、增效益”为经营方针，不断强化队伍建设，规范运营管理，确保了生产经营工作的稳定运行。
公司荣获夷陵区推进高质量发展“先进集体”、质量强区工作“优秀单位”、“最佳文明单位”等称号，获得鸦鹊岭镇“先进单位”、安全生产工作“先进单位”、“产值先进奖”、“纳税贡献奖”和“出口贸易奖”。报告期内，公司明确产品和服务定位，确保销售规模基本稳定。深耕细作老客户，拓展产品线，实现老客户销售增长；加强新客户开发力度，进入部分外资食品知名企业的供应体系。公司开拓药包材业务领域，取得了药包材6款I证资质。同时，海外销售业务持续增长，部分产品在泰国、印度尼西亚等东南亚市场拓展。公司与蒙牛集团签订战略合作协议，被今麦郎食品授予“战略合作单位”称号，荣获西麦食品“精诚合作奖”，获得市场和客户的认可。报告期内，公司持续加强研发创新，被湖北省科学技术厅认定“省级企业技术中心”，开发的食品软包装复合包装膜产品通过莱茵检测（TUV）的“双易”认证。公司致力于绿色环保材料的发展，产品荣获2024年“第九届中国包装联合会印刷与标签大赛二等奖”。公司大力开展岗位改善、QC小组行动，完成ISO45001职业健康管理体系、ISO9001质量管理体系换证审核，通过省级高新技术企业复审。报告期内，受市场环境、运营成本等多方面影响，经营业绩短期承压。公司实现营业收入63,951.61万元，同比下降1.76%，净利润 371.25万元，同比下降88.80%。公司经营业绩下滑的主要原因为：一是受募投项目人员储备及新设备折旧摊销影响，公司产品的人工成本及制造费用增加，单位成本上升；
二是受市场竞争加剧影响，部分客户销售单价阶段性下调、销量减少；三是公司本年度收到的政府补助同比减少。面对严峻的市场形势，公司优化调整经营管理策略，提高生产调度效率，强化产品质量管理及成本管控，四季度经营情况有所改善。公司将紧密围绕主营业务，加大市场拓展力度，坚持创新驱动和技改提质，深入推进精细化管理，多举措提升管理效能，增强公司盈利能力和综合竞争力。
(二) 行业情况
塑料包装行业是我国经济发展中一个重要的行业，其在实现经济结构调整和提高经济效率方面发挥着重要作用。据统计，2023年我国包装市场规模为 11,539.07亿元，其中，纸和纸板容器包装规模2,682.57亿元，塑料薄膜包装规模3,781.04亿元，塑料包装箱及容器包装规模1,623.03亿元，金属包装容器规模1,505.62亿元，塑料加工专用设备包装规模940.69亿元，玻璃包装容器规模603.12亿元，软木制品及其他木制品包装规模 403亿元。据中国包装联合会相关分析，预计2024年，全球包装市场规模会达到1.14万亿美元，中国包装行业产值大约可以达到2.5万亿人民币，约占全球包装市场的25%。随着中国消费品市场的升级，以及电子商务和快递物流行业的迅猛发展，包装需求量显著增加。当前，中国塑印软包装企业呈现以下几个特点：1.市场规模加速扩容。随着消费者商品选购时产品要求精致度提升，企业对产品包装的重视程度将日益提升，市场规模持续扩大。2.行业集中度不断提升。国内包装类企业的现状是规模小、数量多，随着国家政策及行业相关标准要求的不断收紧，国内包装行业竞争加剧几乎已成必然态势。3.绿色环保成为行业的重要发展方向。绿色化的包装成为人类可持续发展的组成部分，关乎社会生活质量的提高和资源的再利用，将日渐占据市场的主导地位，也是当今和未来包装行业奋斗的目标。据国际知名咨询包装公司Smithers市场报告的相关数据显示，全球包装市场规模在2023年已达到11,748亿美元，预计到2028年将增长至 14,191亿美元，年均复合增长率为3.9%。亚洲继续领跑全球包装市场，其中中国以2,661亿美元的市场销售额占据全球23%的份额，预计到2028年将增长至3,584亿美元，年均复合增长率为5.6%。近年来，公司积极围绕公司战略发展方向，紧跟行业发展趋势，为客户提供高质量产品与技术服务解决方案。积极开拓海外市场，持续投入绿色环保与功能包材技术研发，形成了一定的优势产品，在行业发挥着重要影响力。
(三) 财务分析
1. 资产负债结构分析
一年内到期的
非流动负债 25,041,565.91 2.78% 37,880,972.32 4.25% -33.89%
其他流动负债 2,124,751.44 0.24% 718,110.34 0.08% 195.88%资产负债项目重大变动原因：
（1）货币资金较上年期末减少 38.39%，主要原因系公司使用募集资金支付募投项目工程款，银行存款减少；
（2）在建工程较上年期末增加100.00%，主要原因系年产3万吨健康产品包装材料智能工厂二期项
目投入所致；
（3）短期借款较上年期末增加72.42%，主要原因系银行贷款增加所致；
（4）长期借款较上年期末减少100.00%，主要原因系长期借款将于1年内到期，转入短期借款所致；
（5）预付款项较上年期末减少40.62%，主要原因系部分供应商到票核销预付款项所致；
（6）其他应收款较上年期末增加73.92%，主要原因系支付客户投标保证金增加所致；
（7）其他流动资产较上年期末增加1,493.73%，主要原因系购买银行理财产品所致；
（8）长期待摊费用较上年期末增加78.35%，主要原因系车间装修，购买滤芯、模具费用增加所致；
（9）其他非流动资产较上年期末增加103.35%，主要原因系预付工程设备款增加所致；
（10）合同负债较上年期末增加149.71%，主要原因系客户预收款增加所致；
（11）一年内到期的非流动负债较上年期末减少33.89%，主要原因系一年内到期的长期借款减少所
致；
（12）其他流动负债较上年期末增加195.88%，主要原因系未终止确认应收票据增加所致。
(1) 利润构成
（1）财务费用较上年同期减少42.49%，主要原因系银行理财产品利息收入增加所致；
（2）信用减值损失较上年同期增加223.80%，主要原因系应收账款较上年同期增加所致；
（3）资产减值损失较上年同期增加225.97%，主要原因系本期计提的存货跌价准备和固定资产减值
准备增加所致；
（4）资产处置收益较上年同期增加 100%，主要原因系公司处置部分低效、无效固定资产所获得的
收益；
（5）营业利润较上年同期减少107.84%，主要原因系产品单价下降、单位加工费增加等因素导致毛
利率下降所致；
（6）营业外收入较上年同期减少35.57%，主要原因系本期收到的政府补助减少所致；
（7）净利润较上年同期减少88.80%，主要原因系营业利润下降所致；
（8）所得税费用较上年同期减少127.39%，主要原因系利润总额下降所致。
(2) 收入构成
（1）吹膜收入较上年同期增加50.63%，吹膜成本较上年同期增加88.41%，吹膜收入及成本增加主要原因系PE膜销量增加所致，收入增幅低于成本增幅主要原因系产品结构变化所致；
（2）其他业务成本较上年同期增加31.77%，主要原因系产品结构变化所致。
(3) 主要客户情况
(4) 主要供应商情况
（1）经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加323.35%，主要系使用信用证方式支付供应商款
项，本期购买商品、接受劳务支付的现金减少所致；
（2）投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少382.03%，主要原因系本期使用募集资金购买银
行理财产品，投资支付的现金增加所致。
（3）筹资活动产生的现金流量金额较上年同期减少148.26%，主要原因系去年同期公司在北交所发
行上市，募集资金到账引起吸收投资收到的现金增加，导致本期吸收投资收到的现金减少所致。
(四) 投资状况分析
1、 总体情况
2、 报告期内获取的重大的股权投资情况
3、 报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
注：年产3万吨健康产品包装材料智能工厂二期项目计划投资总额14,272.40万元，截至2025年2月28日，项目资金投入9,407.38万元，项目进度78%。
4、 以公允价值计量的金融资产情况
5、 理财产品投资情况
单项金额重大的委托理财，或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财
注：6个月定期存款3000万元，2024年度利息收入为272,875.01元，已于2025年1月到期收回，到期实际收到利息收入总额为277,666.67元。
6、 委托贷款情况
7、 主要控股参股公司分析
(五) 税收优惠情况
公司2024年被湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局继续认定为高新技术企业，报告期企业所得税税率按15%计提并缴纳。公司为先进制造业企业，根据财政部、税务总局于2023年 9 月发布的《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。
(六) 研发情况
2、 研发人员情况：
教育程度 期初人数 期末人数
硕士 1 5
本科 5 4
专科及以下 9 6
研发人员总计 15 15
研发人员占员工总量的比例（%） 2.81% 2.70%
4、 研发项目情况：
研发项目
名称 项目目的 所处阶段/
项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影响
透气膜吹塑成型加 研发多种适用于卫生健康材 小试阶段 研制一批适用于各种场景下的功能性透气膜 近年来，随着社会公共卫生与老年化问题逐步显现，透气膜在医工技术开发与应用 料领域的功能性防水透气膜材料 疗防疫、个人卫生领域均有不小的市场潜力，该项目将稳步提升现有产品技术指标，实现产品迭代升级，也能进一步深挖该领域市场，提升效益。新型易撕材料在食品包装上的技术经验。功能性易揭盖膜在乳制品包装上的应用 开发一种适用于乳制品专用的功能性易揭盖膜 小试阶段 开发一种适用于乳制品专用的功能性易揭盖膜，根据用途不同可以应用于耐低温、冷藏酸奶包装、巴氏杀菌、耐热鲜牛奶包装，适合高速自动灌装工艺。 本地市场有多家乳制品企业，该项目研发的高阻隔、耐低温、耐蒸煮杀菌等功能性易揭杯盖膜能为该领域企业提供丰富的定制化包装方案，进一步为公司稳固在该市场领域的市场占有率。适用于自动包装的食品级纸塑复合膜的研制 开发一种适用满足客户的技改需求。环保无溶剂复合工艺关键技术研究与应用 形成一种适用于食品级软包装生产的无溶剂复合改良工艺 中试阶段 结合相关产品与技术标准要求，完成对现有部分包装产品的干式复合工艺向无溶剂复合工艺过渡可行性试验。 有利于公司主要产品向无溶剂、低残留、更安全等特点转变，符合食品包装绿色发展方向。改性镀铝复合膜材料在食品自动包装线的应用 提高公司镀铝膜生产控制水平，积累镀铝膜生产的技术经验 中试阶段 开发出一种高品质的改性镀铝复合膜，形成成熟的制备工艺，为客户提供一款适用于高速自动包装机的高阻隔镀铝复合膜。 该项目属于复合材料改性，有助于企业建立高品质镀铝膜相关标准，提升技术指标，进一步稳定镀铝膜产品质量，减少对外镀铝膜采购，降低生产成本。功能性食品级注塑容器个性化工艺定制研究与技术开发 开发一种改良的食品级注塑容器生产工艺 中试阶段 形成多套特殊功能化定制需求的食品级注塑容器生产工艺，调节优化配方构成提高性能并进一步降低成本。 结合模具设计，开发特殊结构注塑容器，建立智能化流水生产线，形成成熟的工艺与环保型产品专利技术。可回收利用单一材质包装材 开发一种可回收的单一材质塑料包装 中试阶段 以聚乙烯、聚丙烯两种高分子材料为研究试验对象，开发以上述两种 该技术可用于快销品包装、如预制菜、宠物食品等新型市场应用领域，有较好的市场前景和环境料的开发与应用 材料构成的单一结构复合膜，满足阻隔性、机械强度、印刷能力等多项指标。 效益。PHA 生物可降解新材料应用关键技术开发 开发具有生物可降解功能的新型包装材料及产品 中试阶段 在公司原有传统石化类成熟产品工艺的技术上，开发可降解包装产品，完成部分产品试制和可降解材料知识产权申请。 针对纸基PHA复合膜材料已形成初级产品，基于完全生物降解包装相关测试，作为绿色包材技术储备。特殊医学用途仿制药专用包装的研究与开发 针对于药品包装高阻隔、较长保质期的特点研制多层复合专用包装 中试阶段 试制一种具有特殊功能（高阻隔、高稳定性、保质期长）的仿制药包装，并完成通过生物相容性、医药包装材料老化测试。 对医药包材的生产形成一定技术积累，完成药物相容性实验，稳定性实验并取得第三方检测报告，在国家药监局完成药包材注册，取得生产资质，为公司药品包装领域完成前期工作。新型环保卫生用品包装材料的开发与应用 以三层共挤聚乙烯材料吹塑成型工艺制造柔性彩印膜基材 结题 开发一种由单一材质构成的彩印柔性膜材料，使其具备可回收功能，同时还能满足卫生健康材料的防水功能。 拓展卫生健康材料包装产品业务板块，发掘卫生健康产品包装材料的新产品和新的利润增长点。改性流延聚丙烯薄膜成型技术开发及可回收化研究 制备以流延聚丙烯薄膜为主要材料的单一同类材质的复合膜 结题 制成一种以单一聚丙烯（PP）材料构成的聚烯烃复合膜产品，满足回收再利用的要求。 该工艺相对于原本的铝塑类复合膜减轻复合膜结构重量，降低复合包装的成本同时具备可回性。
利好公司向海外对环保要求高的
地区出口产品。
高透明高
耐压充气
膨化食品
专用包装
卷膜研制 制备一种阻隔
性强、高透明性的充气包装专用复合膜 结题 复合膜具有高透明性、气密性佳、耐压性能优持稳定不泄漏或破损。 满足我国西南高海拔地区的食品级充气包装膜客户的现实需求，提供专用高透明耐压复合膜包装产品，目前已成功应用于某品牌客户烘焙食品包装，在行业内维持该领域内的技术优势。高阻隔密封保香型复合包材在调味品包装的应用 开发一种高阻隔、保香型的调味品包装复合包装膜 结题 开发对于不同调味品特点的多种专用包装，如易受潮的盐、糖等。采用高阻隔性材料，提升材料抗介质、抗腐蚀特性。 对市场上调味品包装的阻隔性、保香性、低溶剂残留要求分类开发定制化包装，延长产品保质期，提高包装附加值和市场竞争力。锂离子电池聚烯烃基高性能隔膜设计及优化研 完成氧化铝纳米颗粒的工艺开发与改性、装与测试等方面的关键技术。究 的制备 成相关性能测试。
5、 与其他单位合作研发的项目情况:
合作单位 合作项目 合作协议的主要内容
华中科技大学 锂离子电池聚烯烃基高性能隔膜设计及优化研究 约定了保密条款，双方共同保守合作项目及企业的技术和商业秘密。
(七) 审计情况
1. 非标准审计意见说明:
2. 关键审计事项说明：
（1）收入确认
公司主要生产、销售塑料制品、薄膜、多层复合包装膜袋、铝纸塑复合包装膜袋、真空镀膜、注塑制品、透气膜、个人卫生材料、医用卫生材料等产品。2024年度公司营业收入63,951.61万元，较2023年度下降1.76%。鉴于营业收入是公司的关键业绩指标之一，且收入确认方法和时点需要管理层做出重大判断，可能存在管理层为了达到特定目标或期望而调节收入的固有风险，因此会计师将收入确认确定为关键审计事项。
（2）固定资产减值
管理层根据《企业会计准则第8号——资产减值》的规定对固定资产是否存在减值迹象进行判断，由于年产2.3万吨功能性包装新材料生产线近两年经营状况不佳，管理层判断新材料生产线资产组存在减值迹象。对于存在减值迹象的固定资产，管理层按照《企业会计准则第8号——资产减值》相关要求进一步测算可回收金额。其中，在预计未来现金流量现值时，管理层需要对该资产组的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断，因此，会计师将固定资产减值识别为关键审计事项。3. 对会计师事务所履职评估情况以及对会计师事务所履行监督职责情况： 经公司评估和审查后，认为大信会所具备执行审计工作的独立性，具有从事证券、期货相关业务审计资格，能够满足公司2024年度审计工作的要求。大信会所在执业过程中坚持独立审计原则，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、公正、公允地反映公司财务状况、经营成果，工作中亦不存在损害公司整体利益及中小股东权益的行为，表现出良好的职业操守和专业能力，切实履行了审计机构应尽的职责。具体内容详见公司2025年3月28日在北京证券交易所网站（www.bse.cn）披露的《关于大信会计师事务所（特殊普通合伙）的履职情况评估报告》（公告编号：2025-025）。公司董事会审计委员会严格遵守中国证监会、北京证券交易所及公司有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对大信会所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与大信会所进行了充分的讨论和沟通，督促其及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。具体内容详见公司2025年3月28日在北京证券交易所网站（www.bse.cn）披露的《董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况报告》（公告编号：2025-026）。
(八) 合并报表范围的变化情况
(九) 企业社会责任
1. 脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况
2. 其他社会责任履行情况2024年，公司高度重视社会责任，建立健全公司管理机制，严格按照安全、环境保护法律法规要求进行生产经营管理。公司成立安全生产委员会，推进安全生产标准化体系建设，通过了安全生产三级标准化认定。公司持续加强培训，提升员工安全意识，定期开展知识讲座和演练。报告期内，公司顺利通过迪士尼社会责任审核，并获得相应证书。3. 环境保护相关的情况为落实国家生态环保要求，提升公司环境管理水平，公司按照生态环境部门要求，在湖北省企业环境信息依法披露系统中披露排污信息、防治污染设施的建设和运行情况。公司制定了生态环境保护管理制度，包括环保责任制、检查制度、应急预案等，员工严格遵守并有效执行相关规定，积极履行环保职责。公司重视环保设施建设，2024年新增环保门禁系统并与市环保局平台联网，不允许国V以下车辆进入厂区。公司积极贯彻绿色发展理念，加大可回收、可降解绿色产品的研发投入和市场推广，在行业内率先实现工艺链全过程有机溶剂达标排放并循环利用，新增加一套意大利进口VOCs废气回收处理装置，各项设施运行正常，处理效果良好。公司建立自动在线监测体系，废气排放口安装在线监测设备与国家环保平台联网，保证废气达标排放。为提高员工环保意识，公司定期组织环保培训和宣传，已开展多次知识培训，并通过多种渠道加强宣传，营造良好氛围。
(十) 报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况
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