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| 税友股份(603171)经营总结 | | 截止日期 | 2024-12-31 | | 信息来源 | 2024年年度报告 | | 经营情况 | 一、经营情况讨论与分析
报告期内，公司以“开创数智化高价值财税服务新时代”为发展愿景，以“人工智能+场景落地+生态协同”三位一体的发展路径，探索商业模式转型升级。面对复杂多变的市场环境，公司迎难而上、锐意进取，以数智化新质生产力推动财税服务产业转型升级和提质增效。在数智财税业务方面，亿企赢以 AI技术创新打造“财税数智芯”产业生态中枢，持续推动“财税实务+合规税优+财经管理”三层价值体系的构建。在报告期内，以 Agentic AI技术驱动的合规税优产品，实现规模化推广和交付。同时，亿企赢以联合经营、托管经营等形式深化与行业伙伴及产业资源的生态协同，树立更加高效、专业、智能、集约化的财税服务新范式，破解行业长期存在的服务缺乏标准化、高附加值服务供给不足等痛点，助推财税服务产业创造第二增长曲线。在数字政务业务方面，面对客户预算收缩的挑战，公司聚焦关键卡位项目，深挖省市及非税政务部门市场需求，深化税费数据要素的治理、分析及应用等“用数能力”，在经营成效提升和成本结构优化方面取得较好的成果。在报告期内，成功入围总局“税智撑”“税比析”及“省市成品油”系列项目，为后续业务增长奠定基础。在技术创新方面，公司自主研发的财税垂直领域大模型“犀友”大模型获国家网信办算法备案，“犀友”人工智能平台通过提炼和标注可靠的财税知识数据规则，深度整合 MCP构建“多模型协同+场景化精调”的财税智能化引擎。基于财税垂直领域的行业知识，打造财税知识理解、方案生成、业务规划、决策建议和辅助执行等 Agent/Copilot应用层，赋能财税业务场景的效率和服务质量提升。报告期内，公司实现营业总收入 194,533.40万元，较上年同期增长6.38%；实现归属于上市公司股东的净利润 11,257.88万元，较上年同期增长35.01%；实现归属于上市公司股东的扣非净利润 8,216.87万元，较上年同期增长35.65%。报告期内，公司数智财税业务加大合规税优产品市场推广及服务支持团队投入，实现营业收入 117,655.01万元，较上年同期增长8.46%，实现净利润 24,935.99万元，较上年同期增长1.60%，数智财税业务整体净利率 21.19%；报告期内，公司数字政务业务加速高毛利及价值显性的数据服务产品推广，实现营业收入 76,272.18万元，较上年同期增长3.37%，实现净利润-13,612.12万元，较上年缩亏 2,653.65万元，经营效率显著提升。报告期内，公司各类业务经营发展情况如下：
1、数智财税业务
公司以“亿企赢”为品牌，通过深度融合 AI大模型、财税大数据与行业生态资源，为中小微企业及集团企业提供全生命周期、全场景覆盖的智能财税解决方案，并拓展人资管理数字解决方案、财税大数据商业服务等业务。
（1）财税 AIBM生态服务
近年来，随着数字经济的快速发展，税务监管日趋精细化，中小微企业对财税智能化管理、合规性和经营赋能的需求不断提升。而我国财税服务行业的传统服务模式已难以满足中小微企业日益增长的合规赋能等需求，行业整体面临基础服务价值弱化、同质化竞争加剧、专业服务人才短缺以及转型升级艰难等困境。面对行业困境与新兴机遇，通过基于人工智能的生态化赋能平台有望成为破局的关键所在。
在生态化经营方面，公司针对财税服务产业发展趋势，推动亿企赢产业定位从“数字化赋能”向“产业生态赋能”转型升级，构建亿企赢财税 AIBM生态服务平台，致力于整合丰富而分散的财税服务产业资源，以财税数智化为起点，形成具备标准化和高质量协同发展的整体服务体系。
公司一方面，聚合财税服务产业生态合作伙伴，助力财税代理机构提升企业客户管理能力，增强其业务赋能，推动财税服务提供商向高价值、高质量方向发展。另一方面，打造以人工智能驱动的合规税优、财经管理等 Agent应用，大幅度降低中小微企业合规成本，为中小微企业提供“被动合规”向“主动创效”的发展赋能。
此外，为深化生态赋能探索公司设立“联营云”平台，旨在更高效探索数智化管理模式、高价值服务设计，为行业打造经营标杆和高价值业务样板，并通过成果开放共享的形式赋能行业升级。联营云平台将为有意退出或进入市场的机构提供经营托管服务与回购渠道，保障被代理企业服务连续性，维护行业生态稳定。托管服务覆盖企业数智化记账、报税、风险管控等全链条需求。
截至报告期末，联营云已合作了 12个门店，为 1.2万企业提供财税服务托管。
在数智化应用打造方面，亿企赢依托“犀友”财税垂域大模型及混合架构技术，实现财税服务的财税实务、合规税优、经营赋能的三层价值体系数智化升级。在财税实务层，公司通过 AgenticAI自动化处理数电发票管理、智能记账报税等基础流程，结合“犀友”模型的政策知识库，提升财税处理效率与合规性；在合规税优层，基于 Agentic AI提供风险预警、政策适配及定制化税优方案，并通过咨询顾问 Copilot协同专家服务，支持高价值服务规模化推广；在经营赋能层，通过大模型驱动的财经分析 Agent，整合企业经营数据生成智能报告，辅助成本优化、投融资决策等战略层面需求。此外，亿企赢积极探索多模型生态，引入 DeepSeek、通义 Qwen、OpenAI等开源模型优化坐席咨询与运维场景，形成“垂域人工智能平台+通用模型+垂直场景”的技术矩阵。三层体系的协同创新，不仅降低了企业数字化门槛，更推动财税服务从被动响应向主动创效转型，此外，亿企赢通过合规 Agent/Copilot系列应用赋能财税专家，并联合财税服务机构客户开展合规助手赋能、合规账、常年税务顾问等业务经营，助力中小微企业降低财税合规成本，实现健康发展。报告期内，亿企赢平台基础合规产品（风控预警 Agent、合规评估 Agent等）用户快速增长，至报告期末，付费用户数 112,741家；进阶合规产品（税优规划 Agent、咨询顾问 Copilot等）实现从 0到 1的突破，至报告期末，付费用户数近 2,000家。大模型技术驱动公司合规税优层产品成为业绩增长主线，本报告期亿企赢平台合规税优层产品订阅收入占比达 19.9%。业务类型2023年末 2024年末 用户增长 订阅收入增长用户数 订阅收入 用户数 订阅收入基础合规 58,530 13,104 112,741 22,403 93% 71%
（2）创新业务
公司创新业务客群以大型集团企业员工薪资个税社保集中管理、财税统筹管理等需求为切入点，打造涉税及非税 SaaS平台。创新业务具体情况如下：
①亿企薪福（PTS-人资薪税服务平台）：为大型人资机构、集团企业、灵工平台、政府及事业单位提供专业的薪酬福利数字化综合解决方案，赋能底层基础技术能力，同时打造多元、全方位的薪酬、财务、涉税服务全国生态网络。目前，公司亿企薪福平台已服务客户超过 20万家，月服务人次超过 5,100万，标杆客户包括上海外服、中智、招商银行等头部企业。报告期内，亿企薪福平台实现营收、利润双增长，并在人资、银行、科技、零售等行业实现多家大型标杆客户数字化转型赋能，助力头部上海外服、中智等人资巨头社保申报效率提升 75%，区域经办效率提升33.9%。
②亿企数科（GTS-集团智慧财税共享平台）：致力于成为国内大型企业财税数字化建设的领导品牌，为大型集团企业提供数字化、智慧化财税共享服务，为客户提供高效、集约的票税作业服务，风控合规服务，经营分析服务，税优服务。报告期内，亿企数科完成了 30多家大型集团客户的签约，通过行业逐步聚焦的策略，形成了金融、能源、制造等行业的领先优势。
③亿企兆睿（财税大数据商业服务）：公司积极布局财税大数据商业服务业务，探索财税数据要素的多场景应用、多主体复用，重点布局“数据要素×金融服务”“数据要素×商贸流通”等场景的新产品和新服务。公司基于高质量数据底座，利用数据、算法的结合，将数据及数据模型服务运用于交易撮合、风险评估等场景，以提高客户营销及服务场景的效率和准确性，并有效降低交易风险。
2、数字政务业务
公司深耕税务数字化领域 20余年，通过对业务变革的研究，凭借领先的技术优势和成熟的应用经验，先后承接了国家个税税制改革服务项目、大数据税收风险管理、全国电子发票、全国统一规范电子税务局等重大改革项目的开发与运维等服务，支撑税务部门提高税收征管效率，减少税源流失，实现智慧征管和决策。同时，公司凭借丰富的前瞻性业务研究拓展能力、领先的税费数据要素价值开发能力，积极向人社、财政等政府部门展开业务延伸，实现数字政务业务从“项目服务模式”向“数智化高价值服务模式”转型升级。在报告期内，公司自觉承担金税四期项目攻坚任务，充分发挥数字政务效能推动者的竞争优势，加速推动税费治理关键项目数字化建设。同时深挖省市区域客户数据服务需求，提供以数据驱动的数智化高价值服务。具体成果如下：
（1）税费治理关键项目数字化建设
国家税费治理现代化、数智化是数字中国建设的重要组成部分，税费治理包括两大对象：一是面向法人群体，主要以“金税工程”项目建设实现信息化、数智化治理；二是面向自然人群体，主要以个人税收及社保费征收管理为治理范畴。
1）法人税费治理
①金税三期：决策二包、10余个省级大数据分析平台；
②金税四期：电子发票服务平台二期（简称：新电局项目）：建设全国统一规范电子税务局，提升办税效率；应用支撑平台（简称：税智撑项目）：作为智慧大脑，支撑新电局和电票平台业务，构建新型税收监管体系；税务人端项目：实现税务工作数字化、智能化升级。
在法人税费治理项目方面，报告期内公司支撑金税四期新电局、税智撑项目和税务人端项目全国推广上线，并协助省局层面完成新电局的推广实施和业务持续创新。
2）自然人税费治理
①自然人电子税务局：支撑个税税制改革，服务全国 7亿多自然人、5,000多万扣缴企事业单位；
②社保费管理子系统：支撑税务系统全面接管社保费征收和管理工作，服务全国 10多亿自然人和 2,000多万企事业单位。
在自然人税费治理方面， 报告期内公司不断完善优化自然人电子税务局系统，帮助税务机关全面提升自然人税费治理的数字化、智慧化管理服务水平；在项目开发方面实现个税股权转让数据分析和精算服务在全国 20个省市推广上线；通过升级优化社保费管理子系统，进一步帮助有关部门实现信息共享，数据传递，有效地支撑了税务部门与人社、医保部门的协作配合；社保智治平台产品在浙江、安徽上线，市场价值得到认可；落实减费降负政策，确保政策红利直达快享，发挥税务部门在国家治理和民生保障中的重要作用。
（2）数据价值服务开拓
税费数据要素为全量数据，体量巨大、质量优质、覆盖全面，是政务大数据重要组成部分。
随着我国新经济业态持续创新，以数据驱动的综合治理、公共服务、税费治理等模式同样需要迭代创新。公司依托“犀友”人工智能平台，构建垂域大模型、垂域知识中心、垂域 AI产品生态，更好地为客户提供数据价值服务，提升政府治理效率。
目前公司已凭借数据治理、数据资产管理以及税收风险类应用等方面的积累，成为我国税费数据要素应用的领先企业。
①在税务客户市场：目前公司已形成风险、稽查、信用、征管和基础数据服务等 5条主营产品线，并实现快速推广。
②在非税客户市场：公司积极拓展非税业务，通过持续的业务研究和数据服务，入围人社部数据治理服务项目，在辅助人社部门提升数字化水平上逐步发挥专业能力价值；为地方财政组织收入提供高价值的数据服务产品，在综合治税和成品油分析监控方面的数字政府市场开拓上取得突破，与云南、新疆、广西、浙江、上海等多个区域落地项目合作。
报告期内，公司数据价值服务及产品实现营业收入 26,659.05万元，同比增长42.47%。
（3）数字政务大模型应用及信创化建设
①税务智能体应用开发
中办、国办《关于进一步深化税收征管改革的意见》要求充分运用大数据、云计算、人工智能、移动互联网等现代信息技术，加快推进智慧税务建设，2025年实现税务执法、服务、监管与大数据智能化应用深度融合、高效联动、全面升级。
公司通过打造“犀友”人工智能平台，可覆盖不同层级税务局及政府机关的大部分办公类应用场景，以取数、问数、智能报告、智能坐席语音助手等功能解决客户痛点问题，通过“大模型矩阵+硬件矩阵”以及超 200亿财税数据的深度积累与政策理解能力，构建垂直场景人工智能应用的护城河。“犀友”智能体中心由大模型为主干、小模型为辅助的基础算法能力，以多模态 AI能力配合传统小模型能力构建出具有更强垂直领域能力或更强场景适应力的智能体，支持自动化申报、智能合规审查、数据分析等 20余项功能，实现税务流程智能化。②数字政务产品信创化建设公司积极参与数字政务产品信创建设工作，基于国产化软硬件，自主研发国产化规则引擎中间件、机器学习平台和分布式计算平台，完成了信创版本云化电子税务局系统在多地的建设并顺利验收。目前，公司大数据标准产品和中间件技术产品已经全面适配信创国产化环境，包括麒麟、欧拉等国产化操作系统，以及达梦、高斯等国产化数据库。公司继续拓展建设多个信创项目，并在多个数字政务项目中落地应用，实现国产化替代和技术突破。凭借在国产化自主可控领域的显著成就，特别是在基于鲲鹏架构原生开发税务行业应用方面的创新实践，在报告期内荣获“鲲鹏原生开发优秀实践奖”。
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