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金龙机电(300032)经营总结
截止日期2023-06-30
信息来源2023年中期报告
经营情况  第三节 管理层讨论与分析
  三、主营业务分析
  概述
  报告期内,公司的经营情况如下:
  (一)业绩情况
  报告期内,公司实现营业总收入1,643,057,115.56元,较上年同期增长4.32%;实现利润总额25,301,160.17元,较上年同期增长18.94%;实现归属于上市公司股东的净利润22,905,240.77元,较上年同期增长73.74%;实现归属于上
  市公司股东扣除非经常性损益后的净利润21,620,495.88元,较上年同期增长1.79%;实现综合毛利率10.76%,较上年同期下降1.28个百分点。业绩变动的具体原因如下:
  1、报告期内,公司营业总收入较上年同期增长4.32%,主要原因是:电子雾化器及相关配件业务订单较上年同期增
  加,该板块业务营业收入较上年同期增长55.14%,而马达、触控显示模组、结构件板块业务订单减少,营业收入较上年同期分别下降48.70%、48.28%、24.77%的综合影响所致。
  2、报告期内,公司利润总额、归属于上市公司股东的净利润、归属于上市公司股东扣除非经常性损益后的净利润较
  上年同期分别增长18.94%、73.74%、1.79%,主要原因是:(1)报告期非经常性损益项目金额合计为128.47万元,上
  年同期兴科电子美国涉诉案件尚未支付的和解款项因美元汇率变动引起汇兑损失、对典当纠纷案计提相应的期间利息等因素导致非经常性损益项目的金额合计为-805.64万元;(2)报告期公司继续加强费用管控,销售费用、管理费用较上年同期分别下降3.59%、7.76%。
  3、报告期内,公司实现综合毛利率10.76%,较上年同期下降1.28个百分点,主要原因是:毛利率相对较高的结构件板块业务实现的营业收入占营业总收入的比重由上年同期的33.64%下降至本报告期的24.26%,而该板块业务的毛利率
  仅较上年同期略增长1.63个百分点;电子雾化器及相关配件业务因销售价格下降,毛利率较上年同期下降3.38个百分点,且该板块业务实现的营业收入占营业总收入的比重由上年同期的42.91%提升至本报告期的63.82%。
  (二)经营管理情况
  1、继续围绕客户需求,持续优化、完善公司各环节体系流程,快速响应客户需求,进一步提升公司核心竞争力。
  2、继续加强对马达、结构件的研发投入,持续增强产品竞争力。
  3、加强电子雾化器及相关配件产品的研发和开发能力,扩大对客户的供应和服务品类,为公司争取从生产商向“方
  案商+生产商”一体化的综合服务商角色转变提供竞争基础;与此同时,加大对市场的开发力度,争取进入其他知名电子烟品牌商供应链,扩大公司客户群。
  4、继续加强公司主要生产基地生产、管理等资源的共享和整合,进一步提升经营管理效率。
  报告期内,公司利润构成及利润来源未发生重大变动,营业成本、费用、研发投入、现金流等项目的变动情况见以
  下对应章节的说明。营业收入 1,643,057,115.56 1,575,030,590.66 4.32% 无重大变动。营业成本 1,466,219,944.59 1,385,392,572.36 5.83% 无重大变动。销售费用 17,142,828.53 17,781,525.82 -3.59% 无重大变动。管理费用 81,437,345.48 88,287,076.05 -7.76% 无重大变动。财务费用 323,744.53 7,881,176.49 -95.89% 主要系本报告期借款规模小于上年同期,借款利息减少所致。所得税费用 2,739,904.26 11,584,087.66 -76.35% 主要系本报告期部分子公司存在可弥补亏损,本期确认的递延所得税费用较上年同期减少所致。研发投入 55,838,140.78 66,513,220.14 -16.05% 无重大变动。经营活动产生的现金流量净额 -189,008,538.94 112,446,139.70 -268.09% 主要系本报告期购买商品、接受劳务支付的现金、支付其他与经营活动有关的现金较上年同期增加所致。投资活动产生的现金流量净额 -66,038,342.11 -63,419,344.74 -4.13% 无重大变动。筹资活动产生的现金流量净额 -15,219,230.40 -22,230,317.62 31.54% 主要本报告期无吸收投资收到的现金、无到期需偿还的银行借款,以及借款规模下降,利息较上年同期较少所致。现金及现金等价物净增加额 -268,150,843.84 30,774,411.32 -971.34% 主要系本报告期经营活动产生的现金流量净额减少所致。税金及附加 6,906,125.20 10,657,313.04 -35.20% 主要系本报告期部分子公司增值税留抵,需要缴纳的增值税减少,附加税随之减少所致。投资收益 7,488,129.24 15,661,773.94 -52.19% 主要系上年末定期存单到期,本报告期无该业务对应的利息收入所致。公允价值变动收益 302,972.19 -276,666.39 209.51% 主要系本报告期远期外汇合约公允价值变动所致。资产减值损失 -9,664,097.56 -6,190,182.45 -56.12% 主要系本报告期结构件、触控显示模组业务存货跌价损失较上年同期增加所致。资产处置收益 -212,844.01 164.38 -129,582.91% 主要系本报告期固定资产处置损失较上年同期增加所致。营业外收入 311,376.25 59,817.52 420.54% 主要系本报告期收到保险赔偿款所致。少数股东损益 -343,984.86 -3,494,948.96 90.16% 主要系溧阳豪泰达电子合伙企业(有限合伙)不再纳入合并报表范围,无需再确认该公司的少数股东损益所致。其他权益工具投资公允价值变动 475,697.24   100.00% 主要系本报告期子公司所持有的权益工具的价值变动所致。外币财务报表折算差额 668,259.65 419,819.24 59.18% 主要系本报告期汇率变动所致。归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -55,654.53   -100.00% 主要系本报告期非全资子公司外币报表折算差异所致。销售商品、提供劳务收到的现金 2,060,332,163.76 1,384,589,746.03 48.80% 主要系上年末部分货款到期收回,以及一季度的销售规模较上年同期增加,收到的客户款项较上年同期增加所致。收到的税费返还 38,807,096.26 55,894,960.58 -30.57% 主要系本报告期子公司收到出口退税较上年同期减少所致。购买商品、接受劳务支付的现金 1,755,268,540.51 851,425,247.44 106.16% 主要系本报告期支付到期的货款较上年同期增加所致。支付其他与经营活动有关的现金 120,959,443.80 73,336,156.84 64.94% 主要系本报告期按和解协议支付兴科电子美国涉诉案件剩余和解款项所致。收回投资收到的现金 252,858,899.67 440,921,343.55 -42.65% 主要系本报告期购买的理财产品较上年同期减少所致。取得投资收益收到的现金 141,768.91 447,802.61 -68.34% 主要系本报告期购买的理财产品较上年同期减少,理财产品收益较上年同期减少所致。处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 10,026,100.00 15,112,730.00 -33.66% 主要系本报告期收到2021年子公司淮北金龙处置的闲置房屋建筑物所有权和土地使用权的进度款较上年同期金额不同所致。投资支付的现金 254,135,449.67 433,221,343.55 -41.34% 主要系本报告期购买理财产品较上年同期减少,赎回的理财产品相应减少所致。支付其他与投资活动有关的现金 70,801.68 177,604.01 -60.14% 主要系本报告期所处置的子公司的现金及现金等价物不再纳入合并报表范围所致。吸收投资收到的现金 0.00 6,024,500.00 -100.00% 主要系上年同期子公司收到少数股东投资所致。收到其他与筹资活动有关的现金 3,485,775.03   100.00% 主要系本报告期未终止确认的应收票据贴现所致。偿还债务支付的现金 0.00 2,000,000.00 -100.00% 主要系上年同期偿还银行借款所致。分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,853,333.35 11,669,427.78 -58.41% 主要系本报告期借款规模小于上年同期,借款利息减少所致。公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动□适用 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
  四、非主营业务分析
  适用 □不适用
  益,以及远期外汇合约损失所致。 否公允价值变动损益 302,972.19 1.20% 主要系本报告期远期外汇合约公允价值变动所致。 否资产减值 -9,664,097.56 -38.20% 主要系本报告期计提存货跌价准备所致。 否营业外收入 311,376.25 1.23% 主要系本报告期收到保险赔偿款所致。 否营业外支出 1,932,029.73 7.64% 主要系本报告期对部分诉讼计提预计负债所致。 否资产处置收益 -212,844.01 -0.84% 主要系本报告期子公司车间升级改造淘汰处理一些设备产生的损失所致。 否
  五、资产及负债状况分析
  1、资产构成重大变动情况
  款到期收回,以及二季度销售规模较上年同期下降所致。货,以及材料采购额较上年下半年减少所致。兑汇票减少所致。应收票据减少所致。致。开发阶段的研发投入增加所致。其他非流动资到设备从本科目转出所致。交易性金融负变动所致。货款减少所致。了到期的货款,以及材料采购额较上年下半年减少所致。局相关延缓缴纳政策而缓交的税费所致。一年内到期的美国涉诉案件剩余和解款项所致。应收票据减少所致。计赔偿款增加所致。以及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的公允价值变动所致。
  2、主要境外资产情况
  适用 □不适用
  
  资产的具
  体内容 形成原因 资产规模 所在地 运营模式 保障资产安全性的控制措施 收益状况 境外资产占公司净资产的比重 是否存在重大减值风险金龙机电(香港)有限公司 投资设立 20,794,459.25 香港 自营   -581,057.15 1.71% 否兴科电子 投资设立 157,235,977.93 香港 自营   17,806,493.36 12.92% 否(香港)有限公司6月30日总资产占公司合并报表“归属于母公司的所有者权益”的比重。
  3、以公允价值计量的资产和负债
  适用 □不适用
  注 1:报告期内,公司购入及售出的“交易性金融资产”主要是滚动购买及赎回的银行理财产品,具体见以下“委托理
  财情况”。注 2:其他权益工具投资主要系子公司东莞市联合东创光电科技有限公司对青岛京东方光电科技有限公司的股权投资。其他变动的内容不适用报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化□是 否
  4、截至报告期末的资产权利受限情况
  
  六、投资状况分析
  1、总体情况
  适用 □不适用
  
  2、报告期内获取的重大的股权投资情况
  □适用 不适用
  3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
  □适用 不适用
  4、以公允价值计量的金融资产
  适用 □不适用
  注:报告期内,公司购入及售出的“以公允价值计量的金融资产”主要是滚动购买及赎回的银行理财产品,具体见以下
  “委托理财情况”。
  5、募集资金使用情况
  □适用 不适用
  公司报告期无募集资金使用情况。
  6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
  (1) 委托理财情况
  适用 □不适用
  报告期内委托理财概况
  (2) 衍生品投资情况
  适用 □不适用
  1) 报告期内以套期保值为目的的衍生品投资
  适用 □不适用则,以及与上一报告期相比是否发生重大变化的说明 无重大变化报告期实际损益情况的说明 1、公司2023年半年度进行的远期外汇合约产生的公允价值变动损益为30.30万元,投资收益为-127.66万元;
  2、已投资衍生品报告期末公允价值参照外部金融机构的市场报价确定,已经到期的外汇合约按外汇
  合约约定汇率进行结算,相关损益计入投资收益中。           
  套期保值效果
  的说明 合理降低和规避外汇汇率波动风险,降低汇率波动对公司产生的影响。           
  衍生品投资资
  金来源 自有资金。           
  报告期衍生品
  持仓的风险分
  析及控制措施
  说明(包括但
  不限于市场风
  险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等) 一、风险分析
  1、汇率大幅波动风险:在外汇汇率波动较大时,公司判断汇率大幅度波动方向与外汇套期保值合约
  方向不一致时,将造成汇兑损失;若汇率在未来发生波动时,与外汇套期保值合约偏差较大也将造成汇兑损失。
  2、交易违约风险:公司因外币准备不足而导致不能按照约定进行交割带来的违约风险及合约期间外
  币不能交割带来的机会成本;外汇套期保值交易对手出现违约,不能按照约定交付公司套期保值盈利从而无法对冲公司实际的汇兑损失,将造成公司损失。
  3、内部控制风险:外汇套期保值业务专业性较强,复杂程度较高,可能会由于内部评审不完善而造成风险。
  

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