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| 联发股份(002394)经营总结 | | 截止日期 | 2023-06-30 | | 信息来源 | 2023年中期报告 | | 经营情况 | 第三节管理层讨论与分析
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
财务费用 2,821,111.63 -12,808,777.59 -122.02% 主要原因是汇率变动所致。
所得税费用 22,819,249.12 19,280,518.14 18.35%
研发投入 36,490,404.11 37,306,073.82 -2.19%经营活动产生的现金流量净额 145,024,394.33 235,678,076.27 -38.47% 主要原因是税费返还减少、税费增加所致投资活动产生的现金流量净额 -130,659,165.55 -243,806,681.91 -46.41% 主要是固定资产投资减少所致。筹资活动产生的现金流量净额 34,392,363.16 45,504,020.90 -24.42% 主要原因是公司根据资金需求减少融资规模。现金及现金等价物净增加额 56,454,016.85 49,486,560.91 14.08%公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动□适用 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据□公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“纺织服装相关业务”的披露要求公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据□公司是否有实体门店销售终端□是 否
四、纺织服装相关行业信息披露指引要求的其他信息
1、产能情况
公司自有产能状况
分类2023年上半年生产产能 上半年产能利用率2022年上半年生产产能 上半年产能利用率
产能利用率同比变动超过10%是 否报告期内家纺布、服装部分订单回流，产能利用率有所提升；印染布外贸订单减少，公司产品销量下降，产能利用率变动较大。是否存在境外产能行业分类 项目 海内 海外服装 产能的占比 57.14% 42.86%产能的布局 主要分布在江苏省 主要分布在柬埔寨菩萨省产能的利用率 85.41% 75.31%面料 产能的占比 100% -产能的布局 主要分布江苏省 -产能的利用率 74.87% -公司未来的境外产能扩建计划
2、销售模式及渠道情况
产品的销售渠道及实际运营方式
公司面料主要采用订单式销售模式，产品销往欧洲、东南亚、美国等30多个国家和地区，全国20多个省市。公司根据需求信息和流行趋势，提升高档次、高品质、功能性、环保性面料业务的比重，强化产品的适销性和赢利能力，与全球客商结为合作伙伴，形成品牌商、贸易商及服装加工商为主体的国际贸易网络。
3、销售费用及构成
4、加盟、分销
加盟商、分销商实现销售收入占比超过30%
□是 否前五大加盟商
5、线上销售
线上销售实现销售收入占比超过30%
是否自建销售平台□是 否是否与第三方销售平台合作□是 否公司开设或关闭线上销售渠道□适用 不适用说明对公司当期及未来发展的影响
6、代运营模式
是否涉及代运营模式
□是 否
7、存货情况
8、品牌建设情况
公司是否涉及生产和销售品牌服装、服饰以及家纺产品
是□否自有品牌品牌名称 商标名称 主要产品类型 特点 目标客户群 主要产品价格带 主要销售区域 城市级别JAMESKINGDOM JAMESKINGDOM 衬衫 商务+休闲 商务人士 600-1000 华东、西南地区 省会城市及其他地级市合作品牌品牌名称 商标名称 主要产品类型 特点 目标客户群 主要产品价格带 主要销售区域 城市级别 品牌及商标权权属 合作方名称 合作方式 合作期限被授权品牌品牌名称 商标名称 主要产品类型 特点 目标客户群 主要产品价格带 主要销售区域 城市级别 授权方 授权期限 是否为独家授权报告期内各品牌的营销与运营
9、其他
公司是否从事服装设计相关业务
□是 否
公司是否举办订货会
□是 否
五、非主营业务分析
适用□不适用
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
2、主要境外资产情况
适用□不适用
资产的具体
内容 形成
原因 资产规模 所在地 运营
模式 保障资产安全
性的控制措施 收益状况 境外资产占公司净资产的比重 是否存在重大减值风险环球纺织项目 设立 1,056,676,706.15 中爪哇 生产贸易 母公司派驻主要管理人员 -27,461,113
3、以公允价值计量的资产和负债
适用□不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
投资性房地产 12,350,180.91 本公司部分固定资产已抵押用于进出口银行江苏省分行2.3亿元长期贷款，借款见本附注七、注释32固定资产 52,395,049.63无形资产 31,115,641.71固定资产 9,851,948.26 淮安纺织的部分固定资产已抵押用于民生银行南通分行500万美元长期贷款，借款详情见本附注七、注释32固定资产 31,876,387.77 占姆士纺织的部分固定资产已抵押用于进出口银行江苏省分行8000万元长期贷款，借款见本附注七、注释45固定资产 554,452,372.38 家纺公司的部分固定资产已抵押用于农商行500万元短期贷款，借款见本附注七、注释32合计 692,041,580.66
七、投资状况分析
1、总体情况
适用□不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
适用□不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
适用□不适用
（2）衍生品投资情况
适用□不适用
1）报告期内以套期保值为目的的衍生品投资
适用□不适用则，以及与上一报告期相比是否发生重大变化的说明 公司衍生品交易相关会计政策及核算原则按照中华人民共和国财政部发布的《企业会计准则－金融工具确认和计量》及《企业会计准则－套期保值》相关规定执行，未发生变化。报告期实际损益情况的说明 报告期内实际损益金额199.9万元。套期保值效果的说明 公司开展衍生品交易业务是以套期保值为目的，用于锁定成本、规避汇率风险，提高公司应对外汇波动风险的能力，更好地规避和防范了公司所面临的外汇汇率波动风险，增强公司财务稳健性。衍生品投资资金来源 自有资金报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明（包括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等） 公司开展的金融衍生品业务，是以套期保值为目的，用于锁定成本、规避原材料价格波动、汇率波动等风险，与主业业务密切相关的简单金融衍生产品，且衍生产品与基础业务在品种、规模、方向、期限等方面相匹配，符合公司谨慎、稳健的风险管理原则。 一、商品期货1、风险分析 （1）价格波动风险：期货行情变动较大，可能产生价格波动风险，造成投资损失。 （2）资金风险：期货交易采取保证金和逐日盯市制度，可能会带来相应的资金风险。 （3）内部控制风险：期货交易专业性较强，复杂程度较高，可能会产生由于内控体系不完善造成的风险。（4）技术风险：可能因为计算机系统不完备导致技术风险。2、风险控制措施 （1）公司应将商品期货套期保值业务与公司生产经营相匹配，严格控制电子撮合、期货仓单，不得超过公司年度生产经营的棉花和煤炭需求量，电子撮合、期货持仓量不超过套期保值的现货量。 （2）电子撮合、期货持仓时间应与现货保值所需的计价期相匹配，签订现货合同后，相应的套期保值头寸持有时间原则上不得超出现货合同规定的时间或该合同实际执行的时间。 （3）公司应严格控制套期保值的资金规模，合理计划和使用保证金，不影响公司正常生产经营。
严格按照公司管理制度规定下达套期保值操作指令、进行套期保值业务操作。
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