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| 明月镜片(301101)经营总结 | | 截止日期 | 2023-12-31 | | 信息来源 | 2023年年度报告 | | 经营情况 | 第三节管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
眼镜由镜片和镜架组成，其中镜片发挥着保护眼睛、矫正视力的重要作用，是眼镜行业竞争的核心领域。树脂镜片是
目前市场上最普遍的镜片类型。公司作为深交所注册制背景下上市的唯一一家镜片品牌企业，根据国际知名市场调研机构弗若斯特沙利文（以下简称“沙利文”）公布的权威市场调研数据显示，在2023年中国品牌镜片行业零售格局中，按零售量计，明月镜片以12.4%的市场份额排名第一，另据沙利文2024年4月出具的市场地位确认证书，明月镜片“眼镜镜片连续八年全国销量领先”，彰显了明月镜片的行业头部地位与强劲品牌实力。国内人口基数庞大，不同年龄阶段的人群有不同的视力问题，对镜片产品的功能性需求日益增加。随着电子产品不断普及，低龄及老龄人口的用眼场景不断增多，视力问题人口基数亦不断加大。国家密集出台相关政策引导行业规范发展，政策驱动下推进多层次视觉健康、时尚消费需求持续释放。国内近视情况严峻，且呈现低龄化、重度化趋势。根据《中国眼健康白皮书》披露数据，2016-2020年，我国近视人口从5.4亿人增至6.6亿人，全国视力问题人口占比从39.2%升至47.1%，近视情况严峻。国家卫健委调查显示，2022年全国儿童青少年总体近视率为53.6%，其中6岁儿童为14.5%，小学生为36%，初中生为71.6%，高中生为81%。从近年来儿童青少年近视的情况来看，近视高发的年龄段已从8-12岁提前至6-10岁。高近视率提高了镜片市场的功能性镜片及高折射率镜片的需求，青少年近视防控问题则催化了青少年近视管理镜片的发展。对于青少年近视率较高的现象，中国政府及相关部门越来越重视青少年儿童的眼健康问题并持续推出相关有利政策，促进中国近视管理镜片市场健康发展。2018年8月，教育部等八部门联合印发《综合防控儿童青少年近视实施方案》，近视防控工作的帷幕正式拉开。2018年12月，市场监管总局也印发了《贯彻落实〈综合防控儿童青少年近视实施方案〉行动方案》。2021年4月，教育部办公厅等十五部门联合印发关于《儿童青少年近视防控光明行动工作方案（2021—2025年）》的通知，2021年11月，中国眼镜协会发布《眼镜行业“十四五”高质量发展指导意见》，积极推进青少年近视防控工作。2022年1月卫健委印发《“十四五”全国眼健康规划》（以下简称《眼健康规划》），重点关注“一老一少”两类人群，近视防控做到关口前移，早发现、早干预。随着儿童青少年近视率呈低龄化发展、近视度数增长速度变快等趋势，家长、学校对青少年儿童视力保护日益关注，催生近视防控镜片市场的需求。2023年3月，教育部印发了《2023年全国综合防控儿童青少年近视重点工作计划》，系统谋划和扎实推进新时代儿童青少年近视防控工作，坚持切实增强合力、部门分工协作的原则，确保实现《综合防控儿童青少年近视实施方案》，明确定期开展视力监测、完成年度评议考核、近视率核定等儿童青少年近视防控工作主要任务；2023年7月，国家卫生健康委办公厅发布了《关于印发〈防控儿童青少年近视核心知识十条〉的通知》(国卫办妇幼函〔2023〕278号)，倡导和推动家庭及全社会重视儿童青少年近视防控工作，做到早预防、早发现、早干预。鼓励家长要从孩子出生就树立近视防控意识，给孩子一个健康视觉环境，帮助孩子养成良好用眼习惯。据国家统计局数据显示，2023年年末我国老年人口2.97亿人，占比21.1%，国家卫健委预计2035年中国60岁及以上老年人口将突破4亿，人口老龄化是我国当下也是今后较长一段时间的基本国情。虽然迅速增加的老年人口数量会给公共服务供给、社会保障制度带来诸多新挑战，但也增强了中老年消费者对渐进多焦点镜片的需求，这些都为眼镜市场带来新的快速增长点。中国眼镜镜片行业仍处于发展阶段，消费者认知度相对较低、市场开发潜力高。生活水平提升拉动眼镜装饰及护眼需求增长，从销售规模来看，国内镜片市场规模稳步增长，据沙利文数据显示，2023年中国眼镜产品市场规模接近900亿元，预计2028年可达1,299.7亿元，2018-2023年我国眼镜产品市场规模年均复合增长率为4.7%，近视防控眼镜、防蓝光眼镜、高折射率镜片、渐进多焦点镜片等功能性镜片的需求在快速增加，预计2023-2028眼镜产品市场规模年均复合增长率为从人均购买量来看，中国眼镜片人均购买量呈上升态势，由2018年的8.3副/百人增长至2023年的9.3副/百人，2018-2023年年复合增长率3.25%。随着中国眼镜行业的发展，消费者对眼镜产品的认知逐渐加深，预计2023-2028年年复合增长率为5.4%，由2023年的9.3副/百人增长至2028年的12.1副/百人。从人均消费来看，2018年我国眼镜片人均支出为20元/人，2023年增长至24.7元/人，但仍与全球平均水平有较大差异，预计2028年将达到32.5元/人，2023-2028年年复合增长率将达到5.6%；从眼镜更换频率来看，国内人均更换眼镜的频率是2-4年甚至更久，而欧美市场人均换镜频率为6个月-1年，根据沙利文分析，2023年中国消费者平均更换眼镜的频率已经提升为1.7年/次，随着城镇居民家庭人均可支配收入的增长和消费观念的转变以及对镜片功能性需求的增加，消费者意识到定期更换镜片的必要性，镜片更换频率的周期将逐渐缩短。未来随着国人对眼健康的重视度不断提升，行业结构创新升级，中国居民眼镜消费频次越来越高，消费需求更加多元化、场景化、个性化，镜片需求将持续扩容，行业规模仍有巨大提升空间。
四、主营业务分析
1、概述
公司所在的镜片行业受宏观经济影响较为明显，宏观经济的波动会直接影响到消费者实际可支配的收入水平、消费者
信心及消费倾向，虽然2023年第四季度线下消费受到客观环境的影响，且海外局势动荡原料业务和出口业务承压，但明月的近视管理镜片“轻松控”系列产品的热销和常规镜片中明星产品的快速增长，推动产品结构的持续优化，盈利能力进一步增强，2023年整体业绩展现出了较强的韧性。
2023年公司营业收入为74,874.32万元，较去年同期增长20.17%，毛利率为57.58%，较去年同期提升3.61个百分点，研发费用为2,800万元，较去年同期增长25%，归属于上市公司股东的净利润为15,754.30万元，较去年同期增长15.65%。常规镜片中的明星产品表现突出，剔除海外业务不利影响，公司镜片业务较去年同期增长29%，产品聚焦策略效果显著，大单品持续领涨，如PMC超亮系列产品2023年收入较同期增长近80%、1.71系列产品同比增长30%，三大明星产品的收入在常规镜片收入中占比为52.31%。近视防控产品依然保持在快速增长的上升通道中，2023年“轻松控”系列产品销售额为13,338万元，同比增长70%。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况适用□不适用
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用 不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
□是 否
（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况□适用 不适用
（5）营业成本构成
行业分类
无。
（6）报告期内合并范围是否发生变动
是□否
2023年3月22日，公司全资子公司视联眼视光（上海）文化传播有限公司注销，公司合并范围相应变更。
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用 不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
3、费用
整，按照会计准则计入投资收益
研发费用 27,999,922.76 22,369,466.61 25.17%
4、研发投入
主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影响1.60及1.71自由曲面新双非镜片开发 开发出1.60及1.71自由曲面双面非球面镜片 项目结案 实现量产 开发出自由曲面双面非球面技术，扩大渐进多焦点竞争优势镜片光学性能分析检测设备 开发出优异的镜片光学性能分析检测设备 项目结案 实现量产 提升公司硬件实力夜间驾驶树脂镜片制备及关键技术研发 开发出夜间驾驶树脂镜片 项目结案 实现量产 丰富公司产品结构，提升公司产品竞争力高效膜层工艺及其制备技术开发（耐热、防静电、耐磨、抗冲击） 实现膜层功能及性能升级 项目结案 实现量产 开发功能性膜层，提升公司产品性能高折加硬液自主研发工艺及制备研发 完成加硬液自主开发，及纳米材料自主 项目结案 实现工艺储备 通过加硬液自主研究，形成关键制成的自主供应，降低外购1.80超高折树脂单体开发及镜片制备工艺开发 开发出1.80超高折树脂单体及镜片制备工艺 小试 实现技术储备 丰富公司产品结构，提升公司产品竞争力青少年近视防控光学材料与健康镜片关键技术研发及产业化 开发出青少年近视防控光学材料及健康镜片 中试 实现量产 升级近视防控产品技术，提升防控产品竞争力环形抗疲劳树脂镜片的开发 开发出环形抗疲劳树脂镜片 项目结案 实现量产 丰富抗疲劳镜片家族线，提升抗疲劳镜片竞争力自由曲面渐进多焦点树脂镜片的开发（渐进多焦点2.0） 开发出自由曲面渐进多焦点树脂镜片 项目结案 实现量产 开发出自由曲面渐进多焦点技术，扩大渐进多焦点镜片竞争优势主要系人员变动及公司外部引进优秀年轻科研人才所致。研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因□适用 不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明□适用 不适用
5、现金流
1、报告期内经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加42.38%，主要系本报告期销售回款较上年同期增加。
2、报告期内投资活动现金流入小计较上年同期减少31.20%，主要系本期闲置资金进行的投资理财期限较长，在报告
期内尚未赎回。
3、报告期内投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少245.32%，主要系本期闲置资金进行的投资理财期限较长，
在报告期内尚未赎回。
4、报告期内筹资活动现金流入小计较上年同期减少100%，主要系上年同期收到租赁保证金退回。
5、报告期内现金及现金等价物净增加额较上年同期减少291.53%，主要系本期闲置资金进行的投资理财期限较长，在
报告期内尚未赎回。报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明□适用 不适用
五、非主营业务情况
适用□不适用
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
2、以公允价值计量的资产和负债
适用□不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
截至2023年12月31日，本公司无所有权或使用权受到限制的资产。
七、投资状况分析
1、总体情况
适用□不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
适用□不适用
（1）募集资金总体使用情况
适用□不适用
注册，公司首次公开发行人民币普通股（A股）股票3,358.54万股，每股面值1元，每股发行价格为人民币26.91元，募集资金总额为人民币903,783,114.00元，扣除各类发行费用后实际募集资金净额为人民币792,923,877.64元。
上述募集资金到位情况已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）于2021年12月13日出具的信会师报字[2021]第ZA15935号《验资报告》验证。
截至2023年12月31日，共使用资金22,382.87万元。尚未使用募集资金人民币56,909.52万元。
（2）募集资金承诺项目情况
适用□不适用
(3)＝
(2)/(1
) 项目达
到预定
可使用
状态日
期 本报告
期实现
的效益 截止报
告期末
累计实
现的效
益 是否达
到预计
效益 项目可
行性是
否发生
重大变
化
承诺投资项目
高端树
脂镜片
扩产项
目 否 30,042
24 1,790.
24 不适用 否
常规树
脂镜片
扩产及
技术升
级项目 否 14,086
67 5,005.
21 35.53%2024年12月08日 6,381.05 6,381.05 不适用 否研发中心建设因） 因2021年度和2022年度公司所处行业受到宏观环境因素影响短期内有所波动，鉴于高端树脂镜片扩产项目投资规模较大，为保障募集资金的使用效益，经审慎分析和认真研究，在保证募集项目不变的情况下，公司对募投项目分批次实施，其中1.71折射率镜片项目的部分产线升级改造已完成。
近年来我国儿童青少年近视率居高不下，近视低龄化、重度化日益严重，国家出台了多项政策支持青少年近视防控。作为近视防控最重要的手段之一，青少年近视防控镜片随着国内消费者认知程度的提升也在逐步普及，受益于此，公司生产的近视防控镜片“轻松控”系列产品取得快速增长，也因此替代了部分针对青少年的学生读写系列镜片产品和超韧非球面镜片产品，近视防控镜片属于定制片，包含在高端树脂镜片产品体系内。同时公司持续推进精益管理，大幅提高效率，也能够阶段性满足相应产能需求。根据外部客观环境因素的变化情况和已升级改造的产线投产情况，公司调整了部分项目的实施进度和方案，故延长了建设时间，但镜片产品结构性升级的长期需求和发展趋势未发生变化，且公司青少年近视防控镜片产品和三大明星功能性产品也在持续热销，公司整体业绩在外部环境波动较大的期间依然保持稳健增长。
结合募投项目的实际进展情况，经审慎研究，公司于2024年3月19日召开了第二届董事会第十二次会议和第二届监事会第十二次会议，决定对“高端树脂镜片扩产项目”的预定可使用状态时间相应调整，具体内容详见《关于部分募投项目延期的公告》（公告编号：2024-008）。项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用超募资金的金额、用途及使 适用公司本次募集资金净额为人民币79,292.39万元，本次募集资金净额超过上述项目投资需要的金额部分为22,496.35万元。公司于2021年12月30日召开了第一届董事会第十六次会议、第一届监事会第十二次会议，于2022年1月24日召开了2022年第一次临时股东大会，分别审议通过了《关于使用部分超募资金永久用进展情况 补充流动资金的议案》，同意公司使用6,700万元超额募集资金永久补充流动资金，占超募资金总额（2.25亿元）的29.78%，主要用于公司的生产经营支出。
公司于2022年12月23日召开了第二届董事会第二次会议、第二届监事会第二次会议，于2023年1月9日召开了2023年第一次临时股东大会，分别审议通过了《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，同意公司使用6,700万元超额募集资金永久补充流动资金，占超募资金总额（2.25亿元）的29.78%，主要用于公司的生产经营支出。
公司于2023年12月22日召开了第二届董事会第十次会议、第二届监事会第十次会议，于2024年1月9日召开了2024年第一次临时股东大会，分别审议通过了《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，同意公司使用6,700万元超额募集资金永久补充流动资金，占超募资金总额（2.25亿元）的29.78%。
截至2023年年度报告披露日，公司已经将19,300万元超募资金永久补充了流动资金。
募集资
金投资
项目实
施地点
变更情
况 不适用
募集资
金投资
项目实
施方式
调整情
况 不适用
募集资
金投资
项目先
期投入
及置换
情况 不适用
用闲置
募集资
金暂时
补充流
动资金
情况 不适用
项目实
施出现
募集资
金结余
的金额
及原因 不适用
尚未使
用的募
集资金
用途及
去向 截至2023年12月31日，尚未使用的募集资金均存放于募集资金专户，将继续用于投入公司承诺的募投项目。募集资金专户活期存款余额人民币60,807.36万元。募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无
（3）募集资金变更项目情况
□适用 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
九、主要控股参股公司分析
适用□不适用
十、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
适用□不适用
接待时间 接待
地点 接待方式 接待对象
类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 调研的基本情况索引
2023年04月25日 上海 电话沟通 机构 机构投资者2022年度及2023年第一季度经营情况 详见公司2023年4月27日披露于互动易平台（http://irm.cninfo.com.cn）的投资者关系活动记录表
2023年05月25日 上海 网络平台线上交流 其他 社会公众投资者2022年度及2023年第一季度经营情况 详见公司2023年5月26日披露于互动易平台（http://irm.cninfo.com.cn）的投资者关系活动记录表
2023年08月10日 上海 电话沟通 机构 机构投资者2023年半年度经营情况 详见公司2023年8月15日披露于互动易平台（http://irm.cninfo.com.cn）的投资者关系活动记录表
2023年10月25日 上海 电话沟通 机构 机构投资者2023年三季度经营情况 详见公司2023年10月26日披露于互动易平台（http://irm.cninfo.com.cn）的投资者关系活动记录表十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。□是 否
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