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| 涪陵榨菜(002507)经营总结 | | 截止日期 | 2023-12-31 | | 信息来源 | 2023年年度报告 | | 经营情况 | 第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
公司主要产品所属行业相关企业主要集中在重庆涪陵、浙江及四川等地，行业区域性较为明显。行业属于完全竞争
型行业，由于准入门槛较低，导致行业竞争非常激烈，行业内大多数企业利润水平不高。行业内比较有影响力的品牌有乌江、惠通、铜钱桥、鱼泉、吉香居、味聚特等，乌江榨菜市场占有率名列前茅。随着国家和消费者对安全环保和食品品质的要求不断深化，行业向规模化、品牌化、品质化发展，行业集中度有望进一步提高。尽管我国地域宽广、民族众多，人们的饮食习惯存在着一定的差异，产品品种及产品风味需求也存在着一定差异，但食用佐餐开味菜的习惯已超过千年，其中榨菜、下饭菜、泡菜、调味菜等作为佐餐开味菜的主要子品类，是人们开味下饭的必备产品，也是家庭餐桌上的常见食品，由于其品类、口味众多，满足了不同消费者的需求，长期以来深受各地消费者的喜爱。随着中国经济转型提质，城市化、工业化水平不断提高，居民消费需求不断拓展，新的食用方法、功能和口味不断涌现，新的消费方式、消费场景不断出现，行业规模不断扩大。报告期内，公司所处行业相关法律、行政法规、部门规章和行业政策等未发生重大变化。
二、报告期内公司从事的主要业务
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求
(二)报告期主要产品
主要产品 产品介绍
榨菜 公司生产的乌江牌系列榨菜销量连续多年行业领先，产品品种丰富，具有多种口味、价位及规格，满足不同地域和各个消费层次的多场景、多用途（佐餐开味下饭、家庭食材烹饪等）的消费需求。其中，既有深受消费者喜爱、榨菜行业销量最大的单品，也有具有高附加值和引领消费升级的充氮保鲜产品，如70g鲜脆榨菜丝、120g脆口榨菜芯、30g脆口榨菜芯等。乌江榨菜是公司发展的主力产品，2022年乌江榨菜主要产品升级为“乌江轻盐榨菜”，产品减盐不减味，树立健康榨菜新标杆。下饭菜 下饭菜是打造中国高品质酱腌菜的代表，以萝卜、青菜、豇豆等为原料，通过“盐渍+榨”和“泡制+油炒”工艺生产加工而成，满足消费者追求高品质消费及生活的需求。公司下饭菜轻盐下饭、开味健康，是公司做大酱腌菜的重要品类。调味菜 调味菜以榨菜、萝卜、海带、豇豆为主要原料，采用“盐渍+榨”和“泡制+油炒”工艺生产加工而成，主要用于堂食外卖餐前开味、后厨加工调味及食材烹饪等，轻盐调味，满足餐饮消费和食品工业消费市场（中央厨房下餐饮连锁企业和团餐企业）需求。榨菜酱 榨菜酱以榨菜、豆瓣酱为主料，精选鲜脆榨菜芯，融合地道川渝豆瓣酱炒制加工而成，瓶装及小袋包装、轻盐鲜脆，集下饭、拌面、蘸料、炒菜多重功能于一身，适合各种场合食用，符合现代消费者对“吃得更美味、更健康、更方便”的品质追求，是公司丰富产品线、构建大单品矩阵的重要品类。
(三)公司经营模式
1.采购模式
公司设有采购供应部，负责辅料、包装物资的采购，主要采用年度招标方式，年初确定供应商和物资采购价格，年
中根据生产订单计划，实施按订单采购，有效降低资金占用，提升采购质量。公司设有原料营运分部，着力强化对大宗原料的发展、收购、加工、运营等工作，采用“公司+合作社+农户”的采购模式，既保障了原料来源，又助力乡村振兴，向上游延伸产业链能够有效平抑农产品价格波动，促进产业链整体积极、健康、稳健发展。2.生产模式公司生产实行以销定产，生产加工实现了机械化和自动化，稳步探索智能化生产模式，提高生产效率，保证规模化生产和食品安全。3.销售模式采用经销制为主和电商平台补充的方式，公司实行“以城市为基础的精准化营销管理模式”，根据城市人口、市场成熟度、城市渠道结构、市场推广资源匹配城市销售数量任务；按城市渠道发展趋势，分解城市销售数量任务，形成城市渠道任务；根据经销商能力、资源、过往的实绩与城市渠道任务的协同度，布局配置经销商，落实经销商销售任务。按“四多两不一目标”原则进行城市销售宏观管理布局，即多品类、多大单品集群、多渠道、多经销商，不冲突、不压货，保证城市数量任务目标完成。长渠道大批发营销模式向扁平化直控终端营销模式转变，积极拥抱社区团购、生鲜超市、休食渠道、仓储会员店、直播平台等新兴渠道实现公司产品的销售，最大化实现渠道做透、多品下沉；销售货款主要采用先款后货的结算方式，保障公司充裕的现金流以及防止坏账的发生。
(四)报告期内的重大影响
公司坚持安全生产、品质运营，报告期内未受到环保、食品质量、食品安全等方面的处罚。
(五)报告期品牌运营情况
品类产品规划方面。围绕公司“榨菜、榨菜+，豆瓣酱、豆瓣酱+”的“双轮驱动”发展战略和2023年“稳基础、抓
双拓（拓市场和拓品类）、推新品、调管理”的第一步实施策略，2023年推广了乌江榨菜、乌江下饭菜、乌江榨菜酱、乌江调味菜、乌江泡菜、乌江海带丝、乌江榨菜酱油、惠通下饭菜、蜀留香豆瓣酱和翠小菜休闲零食等品类，重点抓了榨菜、下饭菜和榨菜酱三大品类，并基本实现了稳乌江榨菜基础、拓餐饮市场（全年餐饮产品调味菜调货额突破8000万，同比增长超30%）、拓乌江榨菜酱（全年调货额近4000万）新品类的战略意图。品牌规划及传播方面。根据公司“双轮驱动”发展战略，公司乌江品牌应从“乌江=榨菜”，向“乌江=佐餐开味菜”去规划升级。2023年围绕“轻盐、健康”核心价值与“乌江不止榨菜”的“大乌江”核心诉求开展了全年品牌传播，将榨菜、下饭菜、榨菜酱三大品类的产品推广与“大乌江”品牌传播相结合，地面通过“乌江家族•轻盐下饭”主题活动、销售终端物料投放等形式进行传播，互联网通过“种草+信息流+直播”形式进行传播，户外通过店招、车身、高速大牌等形式进行传播，将“乌江=榨菜”向“乌江=轻盐健康的佐餐开味菜”升级，形成线上线下品销闭环，助力榨菜、下饭菜重点产品与榨菜酱新品类产品上架、推广，持续影响、吸纳主流消费群体购买乌江佐餐开味菜，为销售赋能。鉴于公司品牌、品类战略需结合公司实际营运状况及发展需要持续梳理调整，分品牌及品类的产品数据不具有可比性，为保持数据的连贯性，公司未对品牌、品类产品运营数据进行分类统计。报告期内，公司对既有产品持续进行优化和升级，不断调整工艺、口味、包装及规格等，同时对新品类的产品进行试验和储备，新优化及丰富轻盐榨菜酱产品，并且拓展推出“开味说”辣椒酱、芝麻酱及麻辣花生休闲零食等产品。
(六)报告期业绩驱动因素
2023年，集团公司直面外部环境挑战，全面启动双轮驱动战略，在集团党委带领下，坚定以榨菜为主的酱腌菜、以
豆瓣酱为主的川调两大核心品类为业务导向，持续以消费者需求为引领执行多品类、多品种传播计划，全年紧扣公司核心业务，借助外部力量完成各业务版块价值链绩效目标梳理，突破技术限制完成生产技术改造和设备升级，年内完成了销售系统的机构、机制变革，推动产品生产变动、品项切换，完成了全年生产任务。全年各业务版块有序推进2023年关键绩效，为公司中长期战略规划奠定了基础。主要销售模式公司采用经销制为主和电商平台补充的方式实现公司产品的销售，桑田食客、惠聚天下的出货为公司直销模式，其他地域的市场和渠道均是经销商代理销售模式。经销模式适用 □不适用销售模式 产品类别2023年 2022年 营业收入同比变动 营业成本同比变动 毛利同比变动上升。 先款后货+部分授信报告期内，受干旱天气影响，涪陵及周边地区的榨菜原料青菜头出现减产，青菜头收购价格较去年同期上涨约 40%，年初收购的青菜头加工成熟后陆续于 5 月、6月开始投入使用。近三年青菜头价格波动较大，公司持续通过强化成本质量管控、加强与榨菜合作社合作、保持合理原料窖池容量等方式平抑原料市场价格波动，以充足的原料储存对原料价格上涨进行成本对冲，同时在收购及生产环节根据市场供给和生产需求不断调整青菜头及半成品原料收购比例，合理调度在库原料使用，完善原料收购及生产管理制度，从而保持对原料 成本的合理控制。从效果来看，公司近三年榨菜产品毛利率在 54%-57%区间波动，原材料价格上涨对公司成本有一定影响，但影响比例在可控范围内。主要生产模式公司产品按订单组织生产，报告期内除榨菜酱及“开味说”系列产品为委托加工生产外，榨菜、下饭菜、泡菜、豆瓣酱等其他产品均为自产。委托加工生产□适用 不适用营业成本的主要构成项目请见本报告“第三节 经营情况 管理层讨论与分析”—“四、主营业务分析”—“2、收入与成本”—“（5）营业成本构成”相关内容。产量与库存量项目品销量同比增加。情况安排生产及运输交付，库存量绝对数变动较小。同时根据收入会计准则，公司2023年度将年末未确认收入的在途产品数量补充计入年末库存量，并同比调整2022年末库存量。注1：上表中未计入榨菜酱产量约900吨（为委托加工生产）及豆瓣酱产量约300吨（为试销阶段生产）。注 2：“乌江涪陵榨菜绿色智能化生产基地（一期）”为公司2020年非公开发行股票募投项目，其设计产能 20万吨，该项目于2023年初启动土建建设，计划建设期为3年、达产期3年，项目具体情况详见公司2020年11月12日披露的《2020年非公开发行A股股票预案》（公告编号：2020-065）。。
四、主营业务分析
1、概述
报告期主要经营情况参见“第三节 管理层讨论与分析——二、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
信额度。
交易性金融资产 1,810,507,883.18 1,113,053,295.43 62.66% 主要为报告期末未到期保本浮动收益型理财产品余额增加。预付款项 4,618,019.10 12,562,245.41 -63.24% 主要为预付广告费用减少。其他应收款 4,197,243.45 3,071,484.80 36.65% 主要为支付房租及质量保证金增加。其他流动资产 928,962,180.06 1,741,942,233.43 -46.67% 主要为报告期末未到期保本固定收益型理财产品余额减少。在建工程 138,246,200.46 55,832,946.76 147.61% 主要为报告期乌江涪陵榨菜绿色智能化生产基地投入增加。使用权资产 399,945.78 1,801,784.14 -77.80% 主要为报告期公司计提使用权资产累计折旧，导致使用权资产期末余额对应减少。递延所得税资产 14,006,112.83 23,285,553.07 -39.85% 主要为报告期母公司递延所得收益及资产减值准备计提递延所得税资产减少。其他非流动资产 97,149,234.24 72,590,750.55 33.83% 主要为报告期预付设备款增加。合同负债 60,401,687.17 161,511,109.58 -62.60% 主要为报告期末公司预收客户产品销售货款减少。应付职工薪酬 46,063,407.79 67,354,017.08 -31.61% 主要为报告期内支付职工2021-2022年企业年金。应交税费 30,619,959.30 79,221,289.07 -61.35% 主要为报告期末在法定申报期限内应交未交的企业所得税减少。其他流动负债 7,852,219.33 20,930,396.21 -62.48% 主要为报告期末预收客户货款销项税金减少。其他应付款 138,778,958.31 243,465,934.24 -43.00% 主要为报告期末应付销售及市场推广费用减少。流动负债合计 430,339,832.28 737,634,471.01 -41.66% 主要为其他应付款中应付销售及市场推广费用减少，同时预收客户货款减少。99,339.38 1,526,881.17 -93.49% 主要为报告期内公司支付了重庆分部及电商公司办公楼租金，引起租赁付款期末余额对应减少。递延所得税负债 5,632,672.53 19,108,670.03 -70.52% 主要为报告期理财产品预提应收利息递延所得税负债减少。负债合计 524,986,239.96 846,651,119.18 -37.99% 主要为报告期应付销售及市场推广费用减少，同时预收客户销售货款减少。实收资本 1,153,919,028.00 887,630,022.00 30.00% 主要为报告期内公司实施了资本公积转增股本。利润表项目 本期数 上年同期数 同比增减 变动原因研发费用 5,995,177.17 4,215,315.10 42.22% 主要为报告期健康益生榨菜新产品开发与产业化、长江上游榨菜优势特色产业集群—产业链标准化建设项目投入增加。利息费用 53,941.05 106,613.33 -49.40% 主要为报告期租赁负债-未确认融资费用摊销利息费用减少。其他收益 6,368,225.32 11,676,853.84 -45.46% 主要为报告期与收益相关的政府补助减少。信用减值损失（损失以“-”号填列） 6,460,773.13 -3,544,996.91 -282.25% 主要为报告期收到退回的农民工保证金，对应冲减了已计提的其他应收款坏帐准备。营业外收入 131,210.85 1,152,205.10 -88.61% 主要为报告期无形资产处置收益减少。营业外支出 994,896.75 447,489.01 122.33% 主要为报告期固定资产报废损失增加。现金流量表项目 本期数 上年同期数 同比增减 变动原因收到的税费返还 5,470,730.11 18,810,026.80 -70.92% 主要为报告期子公司收到增值税退税及所得税返还减少。收到其他与经营活动有关的现金 34,980,562.87 82,641,134.60 -57.67% 主要为报告期收到投标保证金减少。支付其他与经营活动有关的现金 358,218,777.63 211,139,525.03 69.66% 主要为报告期支付销售费用增加。经营活动产生的现金流量净额 435,487,097.89 1,079,101,901.90 -59.64% 主要为报告期收到的货款减少，同时支付原料款及销售费用增加。收回投资收到的现金 6,210,000,000.00 3,780,000,000.00 64.29% 主要为报告期收回到期银行及券商理财产品本金增加。处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,710,501.57 108,782.83 2391.66% 主要为报告期子公司处置房屋及土地收到现金同比增加。投资活动现金流入小计 6,393,217,055.49 3,935,485,238.84 62.45% 主要为报告期收回到期银行、券商理财产品本金及收益增加。投资支付的现金 6,007,825,867.60 4,340,000,000.00 38.43% 主要为报告期购买券商理财产品本金增加。投资活动现金流出小计 6,122,509,124.12 4,471,424,637.74 36.93% 主要为报告期购买券商理财产品本金增加。投资活动产生的现金流量净额 270,707,931.37 -535,939,398.90 -150.51% 主要为报告期理财产品投资现金流量净额增加。现金及现金等价物净增加额 367,232,122.97 231,592,868.59 58.57% 主要为报告期理财产品投资现金流量净额增加。
2、收入与成本
（1） 营业收入构成
（2） 占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况 适用 □不适用
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □适用 不适用
（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入
是 □否
行业分类 项目 单位2023年2022年 同比增减
相关数据同比发生变动30%以上的原因说明适用 □不适用公司实行以销定产，根据订单情况安排生产及运输交付，库存量绝对数变动较小。同时根据收入会计准则，公司2023年度将年末未确认收入的在途产品数量补充计入年末库存量，并同比调整2022年末库存量。
（4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 □适用 不适用
（5） 营业成本构成
行业和产品分类
（6） 报告期内合并范围是否发生变动
□是 否
（7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □适用 不适用
（8） 主要销售客户和主要供应商情况
3、费用
租用重庆中转库，未发生租赁费用。品牌宣传费 69,554,312.94 21.24% 82,858,169.03 22.67% -16.06%其他费用 1,610,760.32 0.49% 2,077,520.34 0.57% -22.47%合计 327,517,994.87 100.00% 365,443,485.29 100.00% -10.38%
4、研发投入
适用 □不适用
主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影响
榨菜、下饭菜、下饭酱等产品开发 新品开发，产品结构调整优化、工艺改进，提升产品竞争力。 （1）新开发榨菜、下饭菜产品 30只，贮备了山珍榨菜产品4只，累计调整优化各类产品60只。
（2）新开发酱类产品 8只，贮备了川菜酱产品 1
只。 多品类产品开发，提升产品竞争力。 拓展业务范围，为公司提供产品基础的核心竞争力。冷冻干燥技术研究 研究冷冻干燥技术如何运用于预制菜产品中；探索预制菜冻干产品冷冻干燥工艺参数，开发毛血旺、榨菜肉丝/片汤等新产品品类；确定产品工艺参数，形成工艺技术文件，设计生产线布局。 （1）探索了预制菜冻干产品冷冻干燥工艺参数。
（2）新开发速食榨菜汤料、榨菜肉丝汤、麻辣小
香锅3个冻干产品。 运用真空冷冻干燥技术开发预制菜新产品。 拓宽产品品类，寻找新产品赛道，涉足预制菜产业。长江上游榨菜优势特色产业集群-产业链标准化建设项目 加快榨菜加工产业集群建设，巩固提升涪陵榨菜、四川泡菜等加工业发展水平，推动榨菜产业链标准化建设。 （1）参与制订并报批发布《榨菜》（国家行业标准）、《方便榨菜》（国家行业标准），已收集《榨菜行业水污染物排放标准》（重庆市地方标准）。
（2）新研究制定榨菜全产业链相关标准：《绿色
食品-榨菜加工青菜头产品质量标准》、《绿色食品-榨菜加工半成品生产技术规范》、《绿色食品-方便榨菜加工生产技术规范》和《榨菜加工废水处理技术规范》等4项。
（3）新研究、制定并发布了中国调味品协会团体
标准《轻盐榨菜》。 （1）收集或购买国内已有并正在执行的榨菜全产业链相关标准（文本和电子档）：《榨菜产品行业标准》（国家行业标准）、《方便榨菜行业标准》（国家行业标准）和《榨菜行业水污染物排放标准》（重庆市地方标准）等3项。
（2）新研究制定榨菜全产业链相关标准（报批或发
布文本）：《绿色食品-榨菜加工青菜头产品质量标准》《绿色食品-榨菜加工半成品生产技术规范》《绿色食品-方便榨菜加工生产技术规范》和《榨菜加工废水处理技术规范》等4项。 进一步完善公司标准化建设，提升公司在中国酱腌菜行业的影响力，为公司领头带动榨菜行业发展助力。重庆市现代农业产业技术体系榨菜创新团队——涪陵综合试验站项目 解决榨菜产业生产实际难题和制约产业发展的关键技术瓶颈问题，为扶贫攻坚和乡村振兴提供强有力的技术支撑。进一步完善现代农业（榨菜）产业技术体系创新团队建设，支撑保障榨菜产品安全、青菜头有效供给、促进农民增收致富和脱贫攻坚。 （1）共对约600吨青菜头进行增脆、缩短腌期试验，制定了“榨菜增脆技术标准”。
（2）开发了榨菜酱、水果味榨菜两个新产品，均
上市销售。 （1）研究榨菜增脆技术 1项，制定出“榨菜增脆技术标准”1个。
（2）开发出榨菜新产品 2个，并进行产业化试制与
销售。 为榨菜产业体系工作的顺利开展打下了基础，为未来公司发展做好产品储备，为公司拓宽品类发展提供技术支持，为进一步完成中长期战略发展目标提供了支持和保障。榨菜未来食品开发与量产工艺设计 开发未来食品——益生菌榨菜产品，进行产业化生产。 （1）筛选出了一株耐盐、不产气、抑制白膜产生的适用于榨菜发酵的益生菌。
（2）开发了能够提高益生菌贮藏活性的发酵技
术。 （1）筛选未来食品“益生菌榨菜”添加用耐盐益生菌，并对其功能及作用、安全性进行研究。
（2）对筛选出的益生菌(乳酸菌）进行商业化生产，
开发益生菌榨菜产品，对产品生产、运输及经营过程的配套量产工艺进行研究。 作为公司拓品类发展的分支，为产品生产提供高新技术支持，提升研发模块的科技创新竞争力。主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影响健康益生榨菜新产品开发与产业化 建立发酵蔬菜专用微生物菌种资源库，创制活菌性益生榨菜新产品，进株、产醇能力强的菌株3株。
（2）收集了微生物菌种402株；
（3）启动中试生产线建设，设备购置，购买了真
空冻干机等设备。 （1）收集微生物菌种至少400株。
（2）筛选具有高产 GABA、降胆固醇等益生功能菌株
2-3 株，降亚硝酸盐 90%以上、产醇能力强等优良发酵菌株2株以上。 作为公司拓品类发展的分支，为产品生产提供高新技术支持，提升研发模块的科技创新竞争力。腌制萝卜营养与生物活性物质的转化机制、功能及优质控制技术研究 对东北白萝卜腌制过程中的生物活性物质的转化机制、微生物群落的形成与结构功能等方面进行研究。 对腌制萝卜中黄色物质提取物进行纯化，摸索硅胶柱层析的洗脱条件和分析方法，洗脱组分送测液相色谱和质谱分析。 （1）提供腌制长美萝卜（过程样品或半成品）的 4种以上类型的营养素、黄色素或活性物质分析报告。
（2）提出金黄色盐渍长美萝卜腌制工艺的优化控制
措施方案，形成配套的工艺控制参数指标。 提出金黄色盐渍长美萝卜的营养价值与品质导向，提升盐渍萝卜腌制工艺技术，为产品生产提供高新技术支持。榨菜自动化剥筋设备研制 解决老筋剥离问题，实现榨菜原料筋皮分离自动化、智能化，减少人工成本，提高看筋效率。 已形成三代样机，单台剥筋设备处理能力：≥28颗/分钟。 研制去筋合格率高，成品率高，处理能力符合生产要求，整体防盐腐蚀，符合食品安全规范要求的智能化去筋设备样机。 节约公司加工环节人工成本，提升榨菜加工效率，为公司未来进一步智能化、集约化生产提供基础。
5、现金流
五、非主营业务分析
□适用 不适用
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
2、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
[注]公司货币资金受限金额为2,431,198,897.01元，系到期日为三个月以上且拟持有至到期的定期存款本金及利息。
七、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
适用 □不适用
项目名称 中国榨菜城-乌江涪陵榨菜绿色智能化生产基地
投资方式 自建是否为固定资产投资 是投资项目涉及行业 食品制造业
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
请见公司2024年3月30日披露的《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》。
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
（1） 本报告期
投入金额 截至期末累
计投入金额
（2） 截至期
末投资
进度(3)
＝
(2)/(1) 项目达
到预定
可使用
状态日
期 本报
告期
实现
的效
益 是否
达到
预计
效益 项目可
行性是
否发生
重大变
化
承诺投资项目
乌江涪陵榨菜绿色智能
化生产基地（一期） 否 295,000 295,000 7,480.18 17,309.39 5.87%2025年12月 -- 不适用 否乌江涪陵榨菜智能信息用 否承诺投资项目小计 -- 330,000 330,000 7,480.18 17,309.39 5.25% -- -- -- --超募资金投向不适用合计 -- 330,000 330,000 7,480.18 17,309.39 -- -- -- -- --分项目说明未达到计划期，但该募集资金募投项目的实施主体、实施地点、实施方式、实施用途及总投资额均未发生变更。目前，公司已完成募投项目设备及工程招标并于2023年初启动土建建设，后续公司将有序推动募投项目建设，保障项目实施进度及质量。项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用募集资金投资项目先期投入及置换情况 不适用用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 不适用项目实施出现募集资金结余的金额及原因 适用当前项目正在建设当中，募集资金待项目分阶段建设完毕并验收后再进行款项结算。尚未使用的募集资金用途及去向 为提高募集资金利用效率，实现公司及股东利益最大化，公司于2023年4月21日召开2022年年度股东大会会议审议通过《关于使用闲置募集资金购买理财产品的议案》，同意在确保不影响募集资金投资计划正常进行的情况下，使用额度不超过人民币32亿元的闲置募集资金购买安全性高、流动性好、有保本约定的理财产品，期限为自获审议本议案股东大会通过之日起一年内有效，所购理财产品单笔最长期限不超过1年，在上述额度与期限范围内募集资金可以滚动使用。报告期内，公司对尚未使用暂时闲置募集资金进行现金管理，具体情况详见公司2024年3月30日披露的《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》。募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 不适用
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
九、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广，工程和技术研究和试验发展，工业设计服务，专业设计服务，品牌管理，平面设计，广告设计、代理，广告制作，市场营销策划，机械设备研发，食品、酒、饮料及茶生产专用设备制造，包装服务，食品添加剂销售，食品互联网销售（仅销售预包装食品）（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动） 8,000,000 24,268,017.88 13,449,234.05 55,517,398.98 2,201,020.58 1,757,123.10重庆市红天国梦实业有限公司 子公司 建筑工程施工总承包叁级；市政公用工程施工总承包叁级；古建筑工程专业承包叁级；防水防腐保温工程专业承包贰级；建筑装修装饰工程专业承包贰级；销售：五金、交电、建材（不含危险化学品和木材）；道路货运（须取得相关行政许可或审批后方可从事经营）；农副产品收购、销售；
花卉种植；住宿服务（须取得相关行政许可或审批后方可从事经营）。[依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动]** 11,095,218 173,617,288.78 108,988,679.08 233,464,187.28 29,151,961.94 23,092,587.46重庆市邱家榨菜食品有限责任公司 子公司 蔬菜制品（酱腌菜）、水产制品的生产销售（在相关许可证核定事项和期限内从事经营）。零售：日用百货、日用杂品（不含烟花爆竹）、土特产品、五金、交电、化工（不含化学危险品）、建筑材料、装饰材料、针纺织品、经营本企业自产产品及技术的进出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅助材料及技术的进出口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外***** 20,000,000 53,694,818.92 50,261,226.94 42,857,644.96 7,649,552.62 6,495,265.84公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润重庆市桑田食客电子商务有限公司 子公司 利用互联网销售食品[取得相关行政许可后、在许可范围内从事经营]；利用互联网销售玩具；货物及技术进出口。[依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动]** 1,000,000 15,872,425.49 5,045,864.14 145,512,825.10 571,585.52 621,072.34重庆市蜀留香调味品有限公司(原“重庆市垫江县坪山榨菜食品有限公司”) 子公司 许可项目：食品生产；调味品生产；食品销售；
道路货物运输（不含危险货物）；生产、加工、销售：（酱腌菜、其他蔬菜）(取得相关行政许可后，在许可范围内从事经营)。***。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可文件为准）一般项目：普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；榨菜原料收购、仓储（不含危化品）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。***。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动） 10,000,000 136,280,854.86 23,444,892.66 84,642,753.23 4,523,456.33 3,774,049.43四川省惠通食业有限责任公司 子公司 生产、销售罐头、蔬菜制品、调味品、水产制品，榨菜原料收购、仓储服务，房屋租赁服务，经营进出口业务*（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 50,000,000 1,028,069,938.81 961,839,942.53 515,708,272.76 186,098,982.97 158,786,386.49四川省惠聚天下电子商务有限公司 子公司 电子商务，预包装食品批发、零售、配送、仓储，经营进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 1,000,000 18,140,286.43 -2,912,525.38 1,933,134.77 85,346.87 103,893.89重庆市涪陵榨菜集团食品销售有限责任公司 子公司 销售；食品（须经审批的经营项目，取得审批后方可从事经营）。[依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动] 20,000,000 1,103,992,232.30 965,929,254.89 2,248,761,762.19 4,339,360.49 3,685,739.89辽宁开味食品有限公司 子公司 生产、加工、销售：蔬菜制品（酱腌菜、其他蔬菜）、菌类制品、酱油、水产调味品；预包装食品、散装食品销售；萝卜、黄瓜、白菜收购、仓储；道路货物运输；货物进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 10,000,000 473,192,765.92 22,511,233.48 96,387,678.44 13,990,185.96 10,208,906.85重庆市道生恒国际贸易有限责任公司 子公司 货物进出口、进出口代理，食品互联网销售（销售预包装食品）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 20,000,000 27,842,136.96 20,830,613.04 46,153,856.06 722,124.53 677,006.69
十、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十一、公司未来发展的展望
(一)公司所处行业的发展趋势和市场竞争格局
近年来，虽然国内经济增速下行、消费乏力、增长缓慢，但榨菜、下饭菜、泡菜、调味菜作为深受消费者喜爱的佐
餐开味菜主要子品类，行业整体仍然保持了较为稳健的发展。随着中国城市化、工业化、网络化进程的持续，人口稳步向城镇集中，同时城市生活节奏加快，消费者对产品方便快捷、健康安全、多元优质的需求增加，居民消费趋势将进一步演变。传统消费能力的稳定增长、新渠道的开拓、新的食用方法、功能的挖掘，将带动佐餐开味菜市场容量进一步扩大。目前，佐餐开味菜企业众多，随着国家对安全环保监管力度加大和消费者对食品安全卫生的要求不断提高，行业进一步调整分化，竞争更加激烈。预计未来，佐餐开味菜行业将进一步向高端化、品牌化、品质化发展。这将给品牌、市场、质量控制、产品研发、资金、人才及管理等方面具有明显优势的企业带来更多的发展红利和发展空间，企业间发展水平差距将进一步拉大，行业整合将会不断涌现，行业集中度将进一步提高。
(三)公司发展战略
公司将以榨菜为中心，向其他佐餐开味菜和川式复合调料品类方向发展，形成品牌、市场、技术、资本、人才及管
理优势，在佐餐开味菜行业，采用外生扩张并购和内生创新发展去做大。第一步，稳基础、抓双拓（拓市场和拓品类）、推新品、调管理。坚定佐餐开味赛道方向不动摇；第二步，跨入川式复合调料领域去探索发展，做大佐餐开味菜；第三步，利用智能化改造传统产业，跨界休闲果蔬，把公司做大做强。以榨菜为中心，“榨菜+”和榨菜亲缘品类方向形成一轮驱动发展；用榨菜腌制液生产豆瓣酱，向川式复合调料形成另一轮驱动发展，形成双轮驱动发展。
(四)2024年重点工作
2024年，公司以“稳住榨菜，夯基拓新，寻求增长”为战略指引，全年聚焦夯实榨菜根基、拓展品类任务，通过对
榨菜大单品的分类管理重塑销售体系，建立规范的市场运行秩序；践行精品战略，坚持源头品质保障，把控原料供应、产品生产质量；以消费者为中心，通过调研与技术改进保障各品类产品的优化升级，满足消费者高品质需求；围绕公司中长期战略目标，重构公司组织架构与管理体系，落实标准化管理和全面预算管理；推进乌江绿色智能化生产基地建设，求真务实、创新高效，扎实推进全年各项工作任务。
(五)公司可能存在的风险及应对措施
1.原材料不足或原材料价格波动引致的经营业绩波动风险
本公司生产经营主要产品所需原材料主要是来自重庆市涪陵区及其周边地区的特色农产品——青菜头。如在青菜头生长期间发生大规模的自然灾害及劳动力大量向城镇转移，导致原材料种植面积减少，青菜头供给减少，公司将面临因原材料不足而导致的经营风险。公司采购原材料分为采购青菜头及青菜头粗加工产品(盐菜块)，青菜头采购策略为保证农民种植榨菜原料植物有合理、稳定的种植收益，青菜头粗加工产品(盐菜块) 采购策略则根据市场原则，在盐菜块采购过程中，若部分加工户和社会人士参与原料囤积和炒作，可能导致青菜头和盐菜块收购价格波动较大，导致公司榨菜原料采购成本大幅上升。针对上述风险，本公司采取的应对策略主要有：
（1）扩大本公司原材料收储能力，加大原料窖池建设投入力度及创新原料收购加工模式，增强公司对原料市场的调
剂控制能力和抵抗价格大幅波动风险的能力。
（2）稳步提高菜农种植收入，积极发展原材料种植基地。
（3）在原材料价格上升时调整榨菜产品价格。
（4）积极为本公司基地农户提供良种良方提高单位面积原材料产量。
2.食品安全风险
食品制造业是国家推行各项食品安全标准和食品质量检验的重点行业之一，消费者及政府对食品安全的重视程度也
越来越高。如果本公司生产中发生食品安全事件，将对本公司造成重大影响；如果榨菜行业其他公司或者其他食品企业发生食品安全事件，也会对本公司造成影响；若国家提高食品安全和食品质量检验标准，可能相应增加公司的生产成本。应对措施：公司将坚持不懈地抓质量管理控制工作，坚持把食品安全、质量标准工作放在首位，在批量生产阶段，坚持从原材料采购、材料检验、腌制加工过程控制，坚持从产成品验收、出库的食品安全和质量标准从严控制管理，不断完善和持续改进ISO9001、HACCP体系，始终保持公司食品安全管理水平处于国内同行业领先水平。3.募投项目投资风险报告期内，公司“乌江涪陵榨菜绿色智能化生产基地（一期）”募投项目建设持续推进。虽然公司对募投项目已进行了充分的可行性论证，但如果出现市场环境发生重大变化或市场拓展不理想等情况，可能影响募投项目的实施进度和效果，从而带来投产时间过长、投资回报不及预期、产能过剩等方面的风险。应对措施：针对上述风险，公司将进一步加强对市场的调研，积极采取多种措施和方法加大产品销售力度，努力开拓市场化解风险，促使募投项目扎实落成。4.并购整合风险结合公司未来发展战略，公司将进一步加大并购整合力度，但能否通过整合既保证上市公司对标的公司的控制力又保持标的公司原有竞争优势并充分发挥并购的协同效应，具有不确定性，整合结果可能因未能充分发挥并购的协同效应，从而对公司和股东造成损失。应对措施：前期深入调研、详细论证相关标的；整合后充分发挥管理、技术、渠道和品牌等多种优势，取长补短，及时建立起与标的相适应的文化体制、组织模式和管理制度，充分发挥并购后的协同效应。
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动
适用 □不适用
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 调研的基本情况索引
2023年03月27日 线上会议 电话沟通 机构 详见“公司2023年3月27日-28日投资者关系活动记录表”（文档地址见索引） 相关内容详见公司2023年3月29日披露在巨潮资讯网上的“002507涪陵榨菜调研活动信息20230329”
2023年03月28日 线上会议 电话沟通 机构 详见“公司2023年3月27日-28日投资者关系活动记录表”（文档地址见索引） 相关内容详见公司2023年3月29日披露在巨潮资讯网上的“002507涪陵榨菜调研活动信息20230329”
2023年04月04日 重庆分部 实地调研 机构 详见“公司2023年 4月4日-7日投资者关系活动记录表”（文档地请见索引） 相关内容详见公司2023年4月7日披露在巨潮资讯网上的“002507涪陵榨菜调研活动信息20230407”
2023年04月06日 公司总部 实地调研 机构 详见“公司2023年 4月4日-7日投资者关系活动记录表”（文档地址见索引） 相关内容详见公司2023年4月7日披露在巨潮资讯网上的“002507涪陵榨菜调研活动信息20230407”
2023年04月07日 公司总部 实地调研 机构 详见“公司2023年 4月4日-7日投资者关系活动记录表”（文档地址见索引） 相关内容详见公司2023年4月7日披露在巨潮资讯网上的“002507涪陵榨菜调研活动信息20230407”
2023年04月28日 线上会议 电话沟通 机构 详见“公司2023年4月28日投资者关系活动记录表”（文档地址见索引） 相关内容详见公司2023年5月4日披露在巨潮资讯网上的“002507涪陵榨菜调研活动信息20230504”
2023年05月06日 线上会议 电话沟通 机构 详见“公司2023年5月6日投资者关系活动记录表”（文档地址见索引） 相关内容详见公司2023年5月8日披露在巨潮资讯网上的“002508涪陵榨菜调研活动信息20230508”
2023年05月11日 公司总部 实地调研 机构 详见“公司2023年5月11日投资者关系活动记录表”（文档地址见索引） 相关内容详见公司2023年5月12日披露在巨潮资讯网上的“002507涪陵榨菜调研活动信息20230512”
2023年05月11日 重庆分部 实地调研 机构 详见“公司2023年5月11日投资者关系活动记录表”（文档地址见索引） 相关内容详见公司2023年5月12日披露在巨潮资讯网上的“002507涪陵榨菜调研活动信息20230512”
2023年05月26日 公司总部 实地调研 机构 详见“公司2023年5月26日投资者关系活动记录表”（文档地址见索引） 相关内容详见公司2023年5月29日披露在巨潮资讯网上的“002507涪陵榨菜调研活动信息20230529”
2023年06月08日 公司总部 实地调研 机构 详见“公司2023年6月8日投资者关系活动记录表”（文档地址见索引） 相关内容详见公司2023年6月9日披露在巨潮资讯网上的“002507涪陵榨菜调研活动信息20230609”
2023年06月08日 重庆分部 实地调研 机构 详见“公司2023年6月8日投资者关系活动记录表”（文档地址见索引） 相关内容详见公司2023年6月9日披露在巨潮资讯网上的“002507涪陵榨菜调研活动信息20230609”
2023年06月20日 公司总部 实地调研 机构 详见“公司2023年6月20日投资者关系活动记录表”（文档地址见索引） 相关内容详见公司2023年6月21日披露在巨潮资讯网上的“002507涪陵榨菜调研活动信息20230621”
2023年08月29日 线上会议 电话沟通 机构 详见“公司2023年8月29日投资者关系活动记录表”（文档地址见索引） 相关内容详见公司2023年8月30日披露在巨潮资讯网上的“002507涪陵榨菜调研活动信息20230830”
2023年09月19日 线上会议 电话沟通 机构 详见“公司2023年9月19日-22日投资者关系活动记录表”（文档地址见索引） 相关内容详见公司2023年9月22日披露在巨潮资讯网上的“002507涪陵榨菜调研活动信息20230922”
2023年09月21日 线上会议 电话沟通 机构 详见“公司2023年9月19日-22日投资者关系活动记录表”（文档地址见索引） 相关内容详见公司2023年9月22日披露在巨潮资讯网上的“002507涪陵榨菜调研活动信息20230922”
2023年09月22日 重庆分部 实地调研 机构 详见“公司2023年9月19日-22日投资者关系活动记录表”（文档地址见索引） 相关内容详见公司2023年9月22日披露在巨潮资讯网上的“002507涪陵榨菜调研活动信息20230922”
2023年09月27日 线上会议 电话沟通 机构 详见“公司2023年9月27日投资者关系活动记录表”（文档地址见索引） 相关内容详见公司2023年9月28日披露在巨潮资讯网上的“002507涪陵榨菜调研活动信息20230928”
2023年10月12日 重庆分部 实地调研 机构 详见“公司2023年10月12日投资者关系活动记录表”（文档地址见索引） 相关内容详见公司2023年10月13日披露在巨潮资讯网上的“002507涪陵榨菜调研活动信息20231013”
2023年11月01日 线上会议 电话沟通 机构 详见“公司2023年11月1日投资者关系活动记录表”（文档地址见索引） 相关内容详见公司2023年11月2日披露在巨潮资讯网上的“002507涪陵榨菜调研活动信息20231102”
2023年11月09日 重庆分部 实地调研 机构 详见“公司2023年11月9日投资者关系活动记录表”（文档地址见索引） 相关内容详见公司2023年11月10日披露在巨潮资讯网上的“002507涪陵榨菜调研活动信息20231110”
2023年11月17日 公司总部 实地调研 机构 详见“公司2023年11月17日投资者关系活动记录表（一）”（文档地址见索引） 相关内容详见公司2023年11月20日披露在巨潮资讯网上的“002507涪陵榨菜调研活动信息20231120”
2023年11月17日 全景网（http://rs.p5w.net）“投资者关系互动平台” 网络平台线上交流 其他 详见“公司2023年11月17日投资者关系活动记录表（二）”（文档地址见索引） 相关内容详见公司2023年11月20日披露在巨潮资讯网上的“002507涪陵榨菜业绩说明会、路演活动信息20231120”十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况公司是否披露了“质量回报双提升” 行动方案。是 □否具体内容详见公司2024年3月7日披露的《关于推动质量回报双提升行动方案的公告》（公告编号：2024-006）。
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