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光明乳业(600597)经营总结    日期:
截止日期2019-09-30
信息来源2019第三季度报告
经营评述
    重要事项
    3.1 公司主要会计报表项目、财务指标重大变动的情况及原因
    √适用 □不适用
    1、资产负债表部分
    单位:元 币种:人民币
    项目 金额 增减额 增减比率
    本期期末数 上期期末数 (%)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    950484 -950484 -100.00
    衍生金融资产 1822910 1822910 不适用
    可供出售金融资产 2455494 -2455494 -100.00
    其他权益工具投资 2440479 2440479 不适用
    在建工程 1605783141 1221771437 384011704 31.43
    递延所得税资产 633222313 462771921 170450392 36.83以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    97003623 -97003623 -100.00
    衍生金融负债 316087581 316087581 不适用
    预收款项 471445745 913128019 -441682274 -48.37
    应付利息 14003351 39553713 -25550362 -64.60
    一年内到期的非流动负债 1859827 1142040 717787 62.85
    长期借款 1388809000 900086863 488722137 54.30
    其他综合收益 -341360745 -168001210 -173359535 不适用
    注:变动的主要原因
    1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产减少,主要是公司自 2019年 1月 1日起执行新金融工具准则,将原记入以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产分类为“按公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”,报表列报项目为“衍生金融资产”。2) 衍生金融资产增加,主要是本期乳制品商品价格变动导致衍生金融资产增加;同时,公司自
    2019年 1月 1日起执行新金融工具准则,将原记入以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
    资产分类为“按公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”,报表列报项目为“衍生金融资产”。
    3) 可供出售金融资产减少,主要是公司自 2019年 1月 1日起执行新金融工具准则,将原记入可
    供出售金融资产的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资分类为“按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”,报表列报项目为“其他权益工具投资”。4) 其他权益工具投资增加,主要是公司自 2019年 1月 1日起执行新金融工具准则,将原记入可
    供出售金融资产的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资分类为“按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”,报表列报项目为“其他权益工具投资”。5) 在建工程增加,主要是本期新西兰新莱特新建生产线。
    6) 递延所得税资产增加,主要是本期衍生金融工具公允价值变动确认的递延所得税资产增加。
    7) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债减少,主要是公司自 2019年 1月 1日起执行新金融工具准则,将原记入以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为“按公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债”,报表列报项目为“衍生金融负债”。8) 衍生金融负债增加,主要是本期汇率变动导致衍生金融负债公允价值增加;同时,公司自 2019
    年 1 月 1 日起执行新金融工具准则,将原记入以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    分类为“按公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债”,报表列报项目为“衍生金融负债”。
    9) 预收款项减少,主要是本期实现销售收入预收货款减少。
    10)应付利息减少,主要是本期归还银行借款利息导致应付利息余额减少。
    11)一年内到期的非流动负债增加,主要是一年内到期的长期借款增加。
    12)长期借款增加,主要是本期新西兰新莱特新增借款。
    13)其他综合收益减少,主要是本期汇率变动导致外币财务报表折算差额以及现金流量套期损益的有效部分减少。
    2、损益表部分
    单位:元 币种:人民币项目金额增减额增减比率
    (%) 本期数 上年同期数
    财务费用 70099758 122509884 -52410126 -42.78
    其他收益 58643843 42449289 16194554 38.15
    投资收益 1495844 1095442 400402 36.55
    公允价值变动收益 110624 -3547478 3658102 不适用
    信用减值损失 11377541 11377541 不适用
    资产减值损失 -75245601 -55973844 -19271757 不适用
    资产处置收益 12390939 1079357 11311582 1047.99
    营业外收入 13444912 27363887 -13918975 -50.87
    营业外支出 103402514 74586298 28816216 38.63
    所得税费用 212835566 152337529 60498037 39.71
    少数股东损益 170019881 128487537 41532344 32.32现金流量套期损益的有效部分
    -62822074 -42579621 -20242453 不适用归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
    -138095618 -98258581 -39837037 不适用
    注:变动的主要原因
    1) 财务费用减少,主要是本期利息支出减少。
    2) 其他收益增加,主要是本期收到的政府补助增加。
    3) 投资收益增加,主要是本期确认联营企业投资收益增加。
    4) 公允价值变动收益增加,主要是本期新西兰新莱特外汇远期合同无效套期保值产生公允价值变动收益。
    5) 信用减值损失减少,主要是公司自 2019年 1月 1日起执行新金融工具准则,将当期转回(或计提)的应收账款及其他应收款坏账准备自资产减值损失调整至信用减值损失。
    6) 资产减值损失增加,主要是本期计提的生产性生物资产减值损失增加。
    7) 资产处置收益增加,主要是本期牛只转让收入增加。
    8) 营业外收入减少,主要是上期收到门店搬迁赔偿金。
    9) 营业外支出增加,主要是本期牧场退养损失增加。
    10)所得税费用增加,主要是本期利润总额增加。
    11)少数股东损益增加,主要是本期新西兰新莱特净利润增加。
    12)现金流量套期损益的有效部分减少,主要是本期新西兰新莱特汇率变动导致现金流量套期损益的有效部分减少。
    13)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额减少,主要是本期税后归属于少数股东的现金流量套期损益的有效部分减少。
    3、现金流量表部分
    单位:元 币种:人民币项目金额增减额增减比率(%) 本期数 上年同期数经营活动产生的现金流量净额
    1854263383 763714231 1090549152 142.80
    取得投资收益收到的现金 1500000 - 1500000 不适用
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
    1403517990 952721490 450796500 47.32投资活动产生的现金流量净额
    -1252555315 -790124725 -462430590 不适用
    偿还债务支付的现金 4219999860 3141216465 1078783395 34.34筹资活动产生的现金流量净额
    -372915709 43540747 -416456456 -956.48汇率变动对现金及现金等价物的影响
    -413954 -8223626 7809672 不适用
    注:变动的主要原因
    1) 经营活动产生的现金流量净额增加,主要是本期销售商品、提供劳务收到的现金增加以及购
    买商品、接受劳务支付的现金减少。
    2) 取得投资收益收到的现金增加,主要是本期收到联营企业现金股利增加。
    3) 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金增加,主要是本期新西兰新莱特购建厂房和生产线支出增加。
    4) 投资活动产生的现金流量净额减少,主要是本期购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金增加。
    5) 偿还债务支付的现金增加,主要是本期归还借款增加。
    6) 筹资活动产生的现金流量净额减少,主要是本期偿还债务支付的现金增加。
    7) 汇率变动对现金及现金等价物的影响增加,主要是本期汇率变动对新西兰新莱特现金流量影响增加。
    3.2 重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
    √适用 □不适用2019年7月5日公司召开第六届董事会第三十二次会议,会议审议通过《关于光明乳业国际投资有限公司向星展银行借款的议案》。2019年7月22日,公司召开2019年第一次临时股东大会,会议审议通过《关于光明乳业国际投资有限公司向星展银行借款的提案》。同意本公司全资子公司光明乳业国际投资有限公司向DBS Bank Ltd.(星展银行)申请借款3.22亿美元,借款期限1年,由本公司控股股东光明食品(集团)有限公司提供担保(详见2019年7月6日、7月13日、7月23日,刊登于《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站上的相关公告)。
    2019年7月5日 公司召开第六届董事会第三十二次会议,会议审议通过《关于光明乳业国际投资有限公司向建设银行借款及担保的议案》。2019年7月22日,公司召开2019年第一次临时股东大会,会议审议通过《关于光明乳业国际投资有限公司向建设银行借款及担保的提案》。同意本公司之全资子公司光明乳业国际投资有限公司向中国建设银行股份有限公司上海第五支行申请借
    款6806.42万美元,借款期限1年。光明乳业国际投资有限公司为本公司全资子公司,本公司能够
    通过对其实施有效管理,控制相关风险。同意本公司为光明乳业国际投资有限公司提供连带责任
    保证,保证期间自保证合同生效之日起至主合同项下债务履行期限届满之日后三年止(详见2019
    年7月6日、7月13日、7月23日,刊登于《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站上的相关公告)。
    3.3 报告期内超期未履行完毕的承诺事项
    □适用 √不适用
    3.4 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生重大变动的警示及原因说明
    □适用 √不适用
    公司名称 光明乳业股份有限公司
    法定代表人 濮韶华
    日期 2019年 10月 28日
    四、

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