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| 德尔股份(300473)经营总结 | | 截止日期 | 2023-06-30 | | 信息来源 | 2023年中期报告 | | 经营情况 | 第三节 管理层讨论与分析
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
用车市场回暖使得营业收入增加所致。
营业成本 1,740,283,843.78 1,554,846,439.46 11.93% 报告期内，营业收入增加使得营业成本随之增加。销售费用 41,949,090.27 36,403,462.77 15.23% 报告期内，随着营业收入增长，职工薪酬费用增加所致。管理费用 246,665,109.51 218,662,473.99 12.81% 报告期内，咨询服务费及职工薪酬费用增加所致。财务费用 41,029,730.03 30,671,312.58 33.77% 报告期内，汇兑损失增加及利息支出费用增加所致所得税费用 -8,648,372.41 5,961,932.15 -245.06% 报告期内，递延所得税资产增加所致。研发投入 115,285,966.18 111,839,216.09 3.08% 报告期内，加大研发投入所致。经营活动产生的现金流量净额 155,394,077.99 118,759,489.06 30.85% 报告期内，销售商品、提供劳务收到的现金增加使得经营活动净流入增加。投资活动产生的现金流量净额 -98,690,141.07 -74,478,361.34 -32.51% 报告期内，购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金增加使得投资活动净流出增加。筹资活动产生的现金流量净额 -80,215,664.75 -40,397,284.75 -98.57% 报告期内，偿还债务的净额增加使得筹资活动的现金净流出增加。现金及现金等价物净增加额 -9,312,304.13 20,454,174.45 -145.53% 报告期内，投资活动现金流量净流出和筹资活动现金流量净流出增加所致。公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动□适用 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
四、非主营业务分析
适用 □不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
2、主要境外资产情况
适用 □不适用
一控
制下
企业
合并 2,166,968
,782.86 欧洲
美国
墨西哥
中国 从事研
发、生产和销售降噪、隔热及轻量化类产品的全资子公司 设立咨询委员会作为公司最高权力机构，制定议事规则和重要事项授权审批制度，不定期召开委员会会议并参与各公司的现场管理；内部财务监督；委托外部审计。138.54% 否其他情况说明
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
详见本报告第十节财务报告之七、合并财务报表项目注释 81.所有权或使用权受到限制的资产。
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□适用 不适用
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
(一)2021年募集资金情况说明
根据中国证券监督管理委员会于2020年10月9日签发的证监许可[2020]2496号文《关于同意阜新德尔汽车部件股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》，阜新德尔汽车部件股份有限公司(以下简称“本公司”)获准向特定对象发行21,000,000股人民币普通股(A股)，每股发行价格为人民币14.24元，股款以人民币缴足，募集资金总额共计人民币 299,040,000.00元，扣除承销及保荐费、会计师费、律师费以及其他发行费用共计人民币 9,816,798.49元(不含增值税)后，实际募集资金净额共计人民币289,223,201.51元。上述资金于2021年4月23日到位，业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)予以验证并出具普华永道中天验字(2021)第0417号验资报告。由于本次向特定对象发行股票实际募集资金净额少于原计划募集资金金额，并综合考虑公司战略规划、资产负债结构、下游汽车市场情况等相关因素，本公司根据实际情况，调整募集资金金额及变更部分募集资金投资项目。经公司第三届董事会第四十八次会议审议通过了《关于调整募集资金金额及变更部分募集资金投资项目的议案》，并于2021年8月11日召开2021年第二次临时股东大会审议通过《关于调整募集资金金额及变更部分募集资金投资项目的议案》，同意公司调整募集资金金额及变更部分募集资金投资项目。公司拟将本次募集资金拟投入“机电一体化汽车部件建设项目”金额由38,214.66万元调整为20,322.32万元，将本次募集资金拟投入“归还银行贷款”金额由20,000.00万元调整为 8,600.00万元。此外，由于国内外环境、汽车芯片短缺等相关事项影响，公司决定不使用本次募集资金投入“汽车电子产业化项目”、“新型汽车部件产业化项目”。后续，公司将根据下游汽车市场情况、客户订单情况择机推进该等项目建设，通过自有资金、银行贷款或其他自筹资金解决项目建设的资金需求。本公司主要从事汽车零部件的研发、生产和销售，主营业务对流动资金的需求较大。由于短期内本次募集资金不会全部投入募集资金投资项目，因此存在部分暂时闲置的募集资金。在保证募集资金投资项目资金需求的前提下，为提高募集资金使用效率、降低财务成本，于2021年5月19日召开的第三届董事会第四十六次会议、第三届监事会第二十六次会议、2021年6月10日召开的2020年年度股东大会审议通过《关于公司使用部分暂时闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意在不影响本公司主营业务的正常发展，并在确保资金安全和流动性的前提下，本公司使用总额度不超过人民币 150,000,000.00元(含本数)的闲置募集资金补充流动资金，使用期限自本公司股东大会审议通过之日起不超过12个月，到期将归还至募集资金专户。本公司已于2021年6月11日从募集资金账户中使用150,000,000.00元闲置募集资金暂时用于补充流动资金。截至2022年6月7日，本公司已将上述150,000,000.00元暂时用于补充流动资金的闲置募集资金全部归还至募集资金专户。
2022年6月8日第四届董事会第九次会议、第四届监事会第四次会议审议通过《关于公司使用部分暂时闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意在不影响本公司主营业务的正常发展，并在确保资金安全和流动性的前提下，本公司使用总额度不超过人民币 130,000,000.00元(含本数)的闲置募集资金补充流动资金，使用期限自本公司董事会审议通过之日起不超过 12 个月，到期将归还至募集资金专户。本公司已于2022年6月8日从募集资金专户中使用130,000,000.00元闲置募集资金暂时用于补充流动资金。截至2023年4月24日，本公司已将上述130,000,000.00元暂时用于补充流动资金的闲置募集资金全部归还至募集资金专户。截止2023年6月30 日，本公司定向增发募集资金尚未使用完毕募集资金为 127,333,824.67元(包含利息收入359,446.14元)，占募集资金总额的 44.03%。上述募集资金未使用完毕的主要原因是，机电一体化汽车部件建设项目项目尚未实施完毕，仍在建设期，剩余募集资金将按照计划继续用于上述募集资金投资项目建设。
(二)2022年募集资金情况说明
根据中国证券监督管理委员会于2022年7月28日签发的证监许可[2022]1661号文《关于同意阜新德尔汽车部件股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》，本公司获准向特定对象发行 15,527,950 股人民币普通股(A 股)，每股发行价格为人民币16.10元，股款以人民币缴足，募集资金总额共计人民币 249,999,995.00元，扣除承销及保荐费、会计师费、律师费以及其他发行费用共计人民币 9,210,790.88元(不含增值税)后，实际募集资金净额共计人民币240,789,204.12元。上述资金于2022年 8月8日到位，业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)予以验证并出具普华永道中天验字(2022)第0570号验资报告。本公司主要从事汽车零部件的研发、生产和销售，主营业务对流动资金的需求较大。由于短期内本次募集资金不会全部投入募集资金投资项目，因此存在部分暂时闲置的募集资金。在保证募集资金投资项目资金需求的前提下，为提高募集资金使用效率、降低财务成本，本公司于2023年4月25日召开的第四届董事会第十七次会议、第四届监事会第十次会议审议通过《关于公司使用部分暂时闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，在保证募集资金投资项目的资金需求以及募集资金使用计划正常进行的前提下，结合公司生产经营需求及财务情况，使用闲置募集资金不超过 15,000万元（含本数）暂时补充流动资金，用于补充与公司主营业务相关的其他流动资金，使用期限自公司董事会审议通过之日起不超过12个月，到期将归还至募集资金专户。本公司已于2023年4月25日从募集资金账户中使用150,000,000.00元闲置募集资金暂时用于补充流动资金。截至2023年6月30日，上述暂时用于补充流动资金的金额为150,000,000.00元。本公司本年度募投项目未发生变更。截止2023年6月30日，本公司定向增发募集资金尚未使用完毕募集资金为176,662,684.05元(包含临时用于补充流动资金的 150,000,000.00元和利息收入 1,963,225.00元)，占募集资金总额的 73.37%。上述募集资金未使用完毕的主要原因是，汽车电子（智能电控系统）产业化项目尚未实施完毕，仍在建设期，剩余募集资金将按照计划继续用于上述募集资金投资项目建设。（2） 募集资金承诺项目情况适用 □不适用
(3)＝
(2)/(1
) 项目达
到预定
可使用
状态日
期 本报告
期实现
的效益 截止报
告期末
累计实
现的效
益 是否达
到预计
效益 项目可
行性是
否发生
重大变
化
承诺投资项目
机电一
体化汽
车部件
建设项
目 是 38,214
3 7,624.
88 37.52%2024年06月30日 不适用 否
归还银行贷款 是 20,000 8,600 8,600 100.00% 不适用 否汽车电子（智能电控系统）产业化因） 机电一体化汽车部件建设项目以及汽车电子（智能电控系统）产业化项目正在建设期，尚未全部达到可使用状态，因而暂未实现相关效益。本公司两次向特定对象发行股票募集资金投入的 86,000,000元和 60,000,000元用于归还银行贷款，以上项目无法单独核算效益。项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用募集资金投资项目先期投入及置换情况 适用2021年5月19日，第三届董事会第四十六次会议、第三届监事会第二十六次会议审议通过《关于公司以募集资金置换预先投入募投项目及支付发行费用的自筹资金的议案》，独立董事及保荐机构就上述事项出具了同意意见，同意本公司使用向特定对象发行股票募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金 32,289,031.93元，及支付发行费用的自筹资金 1,323,679.25元(不含增值税)，普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)对本公司募集资金投资项目实际使用自筹资金情况进行了专项鉴证，并出具了《阜新德尔汽车部件股份有限公司截至2021年5月13日止以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况报告及鉴证报告》(普华永道中天特审字(2021)第2596号)。2022年12月29日，第四届董事会第十五次会议、第四届监事会第八次会议审议通过《关于公司以募集资金置换预先支付发行费用的自筹资金的议案》，独立董事及保荐机构就上述事项出具了同意意见，同意本公司使用向特定对象发行股票募集资金置换预先支付发行费用的自筹资金 3,096,073.95元(不含增值税)，普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)对公司募集资金投资项目实际使用自筹资金情况进行了专项鉴证，并出具了《阜新德尔汽车部件股份有限公司截至2022年8月24日止以自筹资金预先支付发行费用的情况报告的鉴证报告》(普华永道中天特审字(2022)第5747号)。用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 适用本公司主要从事汽车零部件的研发、生产和销售，主营业务对流动资金的需求较大。由于短期内本次募集资金不会全部投入募集资金投资项目，因此存在部分暂时闲置的募集资金。在保证募集资金投资项目资金需求的前提下，为提高募集资金使用效率、降低财务成本，于2021年5月19日召开的第三届董事会第四十六次会议、第三届监事会第二十六次会议、2021年6月10日召开的2020年年度股东大会审议通过《关于公司使用部分暂时闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意在不影响本公司主营业务的正常发展，并在确保资金安全和流动性的前提下，本公司使用总额度不超过人民币 150,000,000.00元(含本数)的闲置募集资金补充流动资金，使用期限自本公司股东大会审议通过之日起不超过 12 个月，到期将归还至募集资金专户。本公司已于2021年6月11日从募集资金账户中使用150,000,000.00元闲置募集资金暂时用于补充流动资金。
截至2022年6月7 日，本公司已将上述 150,000,000.00元暂时用于补充流动资金的闲置募集资金全部归还至募集资金专户。本公司于2022年6月8日召开的第四届董事会第九次会议、第四届监事会第四次会议审议通过《关于公司使用部分暂时闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意在不影响本公司主营业务的正常发展，并在确保资金安全和流动性的前提下，本公司使用总额度不超过人民币 130,000,000.00元(含本数)的闲置募集资金补充流动资金，使用期限自本公司董事会审议通过之日起不超过 12 个月，到期将归还至募集资金专户。本公司已于2022年6月8日从募集资金专户中使用 130,000,000.00元闲置募集资金暂时用于补充流动资金。截至2023年4月24日，本公司已将上述130,000,000.00元暂时用于补充流动资金的闲置募集资金全部归还至募集资金专户。本公司于2023年4月25 日召开的第四届董事会第十七次会议、第四届监事会第十次会议审议通过《关于公司使用部分暂时闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，在保证募集资金投资项目的资金需求以及募集资金使用计划正常进行的前提下，结合公司生产经营需求及财务情况，使用闲置募集资金不超过 15,000万元（含本数）暂时补充流动资金，用于补充与公司主营业务相关的其他流动资金，使用期限自公司董事会审议通过之日起不超过12个月，到期将归还至募集资金专户。本公司已于2023年4月25日从募集资金账户中使用150,000,000.00元闲置募集资金暂时用于补充流动资金。截至2023年6月30日，上述暂时用于补充流动资金的金额为150,000,000.00元。项目实施出现募集资金结余的金额及原因 适用子（智能电控系统）产业化项目建设，存放在募集资金专用账户中。募集资金使用及披露中存在的问题或其他
（3） 募集资金变更项目情况
适用 □不适用
(1) 本报告
期实际
投入金
额 截至期末实
际累计投入
金额(2) 截至期末
投资进度
(3)=(2)/
(1) 项目达
到预定
可使用
状态日
期 本报告
期实现
的效益 是否达到
预计效益 变更后的
项目可行
性是否发
生重大变
化
机电一体
化汽车部
件建设项
目 机电一体
化汽车部
件建设项
目 20,322.32 1,147.3 7,624.88 37.52%2024年06月30日 不适用 否归还银行贷款 归还银行贷款 8,600 8,600 100.00% 不适用 否合计 -- 28,922.32 1,147.3 16,224.88 -- -- 0 -- --变更原因、决策程序及信息披露情况说明(分具体项目) 本次向特定对象发行股票实际募集资金净额少于原计划募集资金金额，并综合考虑公司战略规划、资产负债结构、下游汽车市场情况等相关因素，本公司第三届董事会第四十八次会议审议通过了《关于调整募集资金金额及变更部分募集资金投资项目的议案》，并于2021年8月11 日召开2021年第二次临时股东大会审议通过《关于调整募集资金金额及变更部分募集资金投资项目的议案》，同意本公司调整募集资金金额及变更部分募集资金投资项目。本公司拟将本次募集资金拟投入“机电一体化汽车部件建设项目”金额由 38,214.66万元调整为20,322.32万元，将本次募集资金拟投入“归还银行贷款”金额由 20,000.00万元调整为8,600.00万元。此外，由于国内外环境、汽车芯片短缺等相关事项影响，本公司决定不使用本次募集资金投入“汽车电子产业化项目”、“新型汽车部件产业化项目”。后续，本公司将根据下游汽车市场情况、客户订单情况择机推进该等项目建设，通过自有资金、银行贷款或其他自筹资金解决项目建设的资金需求。未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目) 1) 机电一体化汽车部件建设项目正在建设期，该项目尚未全部达到可使用状态，因而暂未实现相关效益。2) 本公司定向增发募集资金投入86,000,000.00元用于归还银行贷款，该项目无法单独核算效益。变更后的项目可行性说明 本报告期不存在募集资金投资项目可行性发生重大变化的情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1） 委托理财情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3） 委托贷款情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
适用 □不适用
调研的基本情
况索引
2023年05
月18日 全景网"投资者关系互动平台"（http://ir.p5w.net） 其他 其他 社会公众投资者http://www.cninfo.com.cn
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