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| 慧为智能(832876)经营总结 | | 截止日期 | 2023-12-31 | | 信息来源 | 2023年年度报告 | | 经营情况 | 第四节 管理层讨论与分析
一、 业务概要
商业模式报告期内变化情况：
本公司是处于电子通讯领域的ODM原始设计制造提供商，专注于为全球客户提供智能终端设备的解决方案，提供包括解决方案的研发设计服务及整机研发制造交付。公司拥有完整的嵌入式系统软件硬件及结构研发体系、高科技制造体系、品质管理体系及高品质交付体系。公司主营业务产品的终端领域覆盖消费电子产品、商用IoT终端等，其中，消费电子产品主要包括平板电脑和笔记本电脑；商用IoT终端包括智能零售终端、网络及视频会议终端、智慧安防终端、工业控制终端等多领域终端设备。此外，公司还有少量基于芯片销售的解决方案业务，主要是为客户提供基于该芯片完整的软硬件解决方案，包括PCBA设计、实现满足客户要求的特定功能的软件设计等。凭借多年的经验积累，公司不断提升研发和设计能力，能够自主完成产品的结构设计和硬件设计，并具备系统设计、软件开发和测试认证等全方位解决方案能力，满足客户多品种、多批次、高质量的产品制造服务需求和定制化生产服务需求。报告期内，公司业务模式无重大变化。报告期后至报告批准报出日，业务模式无重大变化。
二、 经营情况回顾
(一) 经营计划
公司所处行业为电子信息与计算机设备、智能终端的研发与制造。报告期内，在全球经济增长放缓的背景下，公司围绕年度经营计划，聚焦企业的长期可持续发展，坚持自主研发和技术创新，紧跟行业发展趋势，推动产品和技术的持续迭代，加强市场推广，带动了公司整体营收的持续增长。2023年，公司实现营业收入46,937.43万元，同比增长12.05%。报告期内，为了更好地集中资源，满足公司经营战略发展和产业优化的场地需要，提升公司整体生产能力与综合水平，维护公司及全体股东的利益，2023年4月，公司成功竞得江门市蓬江区棠下镇海信大道与金桐三路（暂定名）交汇处东南侧地段国有建设用地使用权，将作为“慧为智能研发生产基地项目”建设用地，基地投产后将极大提升公司消费电子和商用IoT等智能终端产品ODM设计和交付能力，满足快速增长的市场需求。在当前全球经济放缓大背景下，针对未来的经营，总体策略是通过各种手段来保障对国内外核心客户的按时交付，以及保持在客户端的价格竞争力的同时兼顾应有的利润水平。为达到以上两个目标，公司采取了一系列的举措如加大研发投入力度，如针对成熟产品，通过二次开发，积极寻找替代解决方案，降低零部件的采购价格；在市场销售端，加大国内外两个市场的新产品推广力度，通过导入新产品来保持较好的毛利水平；继续积极调整产品结构，加大如智慧零售、网络及视频会议、工业控制等AIoT 终端产品的研发市场投入力度，来保障公司持续高质量的增长；
在消费类产品领域，OEM 客户是公司海外传统业务的基础，公司继续保持与扩大长期合作的OEM 客户的合作深度，提高在客户端的市场占有率。
(二) 行业情况
公司所处行业为智能终端领域，智能终端是一个万亿级规模的庞大产业。随着5G、人工智能、物联网、大数据等技术的快速崛起，全球智能终端市场不断发展。智能终端作为人机交互的重要工具，正逐步渗透到人们生活和工业生产各个方面，根据其下游应用领域，主要分为以下两类：一是针对家庭和个人应用的消费类智能终端产品，如智能手机、平板电脑、笔记本、一体机等；二是商业与工业应用的商用AIoT智能终端产品，包括自助服务设备、零售终端/POS机、教育培训、工业控制、金融/ATM、医疗设备、安防等。由于商业与工业应用的场景复杂，各类AIoT智能终端的品类众多。随着商业与技术的进步，消费类智能终端市场与商用AIoT智能终端市场不断进行融合，各类终端应用于各类垂直市场，如教育、零售、金融、交通、医疗、办公、工业等各个领域。 2023年，受经济下行，终端市场需求疲软，行业仍处于去库存阶段以及市场竞争激烈等因素的影响，行业整体承压较大。据IDC发布数据显示，2023年全球PC总销量为2.595亿台，同比下滑13.9%，PC市场持续低迷。但是分季度来看，全球PC市场的季度出货量环比实现增长，呈现回暖迹象。Canalys的数据显示，2023年第四季度，全球PC市场出货量同比增长3%，结束了连续七个季度的同比下滑。
随着消费电子行业库存去化的顺利推进，智能终端的需求逐步复苏，叠加AI浪潮和一系列政策支持，消费电子行业有望迎来新的发展机遇。另一方面，在面向企业用户的商用AIoT终端领域，伴随人工智能技术对IoT设备端的持续赋能，正逐渐成为传统行业智能化升级的重要通道和物联网产业未来发展的大趋势。公司重点发展的 AIoT垂直市场领域有智慧商业、智慧教育、智慧工厂和大健康等，通过云与人工智能技术在各个领域不断深入融合，公司的AIoT终端产品，如：智能零售终端、智能视频会议终端、桌面云终端、边缘计算设备等，正在被广泛应用在这些长生命周期的垂直市场。
(三) 财务分析
1. 资产负债结构分析
一年内到期的
非流动负债 3,888,315.90 1.14% 1,615,370.32 0.46% 140.71%
资产负债项目重大变动原因：
1、货币资金：较期初减少65.29%，主要原因系本期募投项目投入3,406.11万元，本期支付现金股利1283.61万元,以及使用闲置资金购买理财较上年期末新增3,437.58万元；
2、应收票据及应收款项融资：较年初增长了378.52%，主要系报告期内收到客户银行承兑汇票增加
所致；
3、在建工程：较期初增长100%，主要系报告期募投项目有序开展进行，建设投入增加但尚未竣工验收；
4、无形资产：较期初增长3368.91%，主要系新增研发生产基地募投项目，在江门购置了土地；
5、短期借款：较期初减少100%，主要是报告期内归还银行短期借款，期末无新增借款；
6、交易性金资产：较期初增长107.16%，主要原因系闲置资金增加购买理财产品；
7、预付款项：较期初减少55.05%，主要系向供应商预付款项减少所致；
8、其他流动资产：较期初增加135.12%，主要系报告期预缴增值税增加所致；
9、使用权资产较期初增加524.63%，租赁负债较期初增加100%，均系报告期研发和工厂用地租赁到期，经营场所变更新增租赁使用权资产所致；10、长期待摊费用：较期初增加35.81%，主要系报告期生产及办公经营场所装修验收转入所致；
11、其他非流动资产：较年初减少100%，主要系报告期固定资产预付款减少所致；
12、递延所得税资产：较期初增加201.35%，主要系报告期可弥补亏损和资产减值准备增加所致；
13、应付票据：较期初减少100%，主要系上期末已开具的银承已兑付；
14、应付职工薪酬：较期初减少34.56%，主要系计提奖金金额与上年末相比减少所致；
15、应交税费：较期初减少46.58%，主要系报告期应交所得税减少所致；
16、其他应付款：较期初增加204.29%，主要系报告期待付费用增加所致；
17、一年内到期的非流动负债：较期初增加140.71%，主要系报告期一年内到期的租赁负债增加所
致。
(1) 利润构成
1、财务费用：较上年同期增加306.98%，主要系报告期汇兑损失增加所致；
2、信用减值损失：较上年同期增加36.81%，主要系报告期系对应收款项计提的坏账准备增加所致；
3、资产减值损失：较上年同期增加104.21%，主要系报告期末计提存货跌价准备增加所致；
4、其他收益：较上年同期增加80.72%，主要系报告期政府补助增加所致；
5、投资收益：较上年同期增加170.92%，主要系报告期内公司使用闲置资金购买银行理财产品的收
益增加所致；
6、资产处置收益：较上年同期减少87.48%，主要系报告期固定资产处置减少所致；
7、营业外收入：较上年同期减少80.65%，主要系上年同期结转无需退还预收款所致。
(2) 收入构成
报告期内，国内销售同比上升25.29%，出口销售上升了5.28%；传统大类消费电子产品竞争激烈，公司通过强调满足细分场景的极致用户的体验而设计的一类产品不断被发掘，取得逆周期的成长，同比增幅8.75%。
(3) 主要客户情况
(4) 主要供应商情况
1、本期经营活动产生的现金流量净额较上期变动189.5%，主要系本期购买商品、接受劳务以及期间
费用支付的现金增加所致；
2、本期投资活动产生的现金流量净额较上期变动50.64%，主要系本期理财产品未到期赎回，以及募投项目陆续投建所致；
3、本期筹资活动产生的现金流量净额较上期变动128.45%，主要系本期公司分配股利的现金增加所
致。
(四) 投资状况分析
1、 总体情况
2、 报告期内获取的重大的股权投资情况
3、 报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
4、 以公允价值计量的金融资产情况
5、 理财产品投资情况
单项金额重大的委托理财，或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财
6、 委托贷款情况
7、 主要控股参股公司分析
(2) 主要控股参股公司情况说明
主要参股公司业务分析
公司名称 与公司从事业务的关联性 持有目的
极致生活 不相关 开拓智能家居的业务子公司或参股公司的经营业绩同比出现大幅波动
(3) 报告期内取得和处置子公司的情况
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对公司整体生产经营和业绩的影响
慧为江门 新设立 为公司扩产增效做准备
(4) 公司控制的结构化主体情况
(五) 税收优惠情况
2023年12月25日，本公司取得了深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、国家税务总局深圳市税务局联合批准颁发的高新技术企业证书，取得证书编号为 GR202344208142，有效期三年。根据国家对高新技术企业的相关优惠政策，认定合格的高新技术企业自认定当年起三年内，减按 15.00%的所得税税率征收企业所得税，本公司2023年至2025年享受该优惠政策。
(六) 研发情况
公司的研究投入增加主要系公司研发人员的增加。
研发投入资本化率变化情况及其合理性说明
3、 专利情况：
能NAS产品。 MP2024年实现量产 新一代笔记本酷睿高性能平台，可实现高速率传输以及全固态NVME存储，面向高端高性能的网络存储应用。基于RK3568平台与国产操作系统的云笔记本电脑开发 丰富瑞芯微平台云笔记本产品线 EVT2024年实现量产 拓展多形态云笔记本，满足不同市场需求基于飞腾处理器的边缘计算机开发 拓展国产工控机行业应用市场 EVT2024年实现量产 响应国家政策，面向关键行业市场，完善公司多种形态信创产品。基于RK3576平台的工业控制板开发 完善瑞芯微平台工业主板产品线 EVT2024年实现量产 新一代高性价比AIOT产品，具备良好的CPU、NPU算力、扩展性，丰富该系列CPU在中高端产品线。基于MTKG700平台的工业控制板开发 拓展MTK IOT产品线 EVT2024年实现量产 拓展新产品线，面向不同区域行业应用市场
5、 与其他单位合作研发的项目情况:
(七) 审计情况
1. 非标准审计意见说明:
2. 关键审计事项说明：
关键审计事项是根据职业判断，认为对2023年度财务报表审计最为重要的事项。
(一) 收入确认
1. 事项描述
公司与收入确认相关的会计政策及账面金额信息请参阅合并财务报表附注三、（三十三）收入及注释34。公司2023年度确认的合并报表营业收入金额为46,937.43万元。由于收入是公司的关键业绩之一，从而存在管理层为了达到特定目标或满足期望而操纵收入确认时点或不恰当确认收入的固有风险。因此将收入确认确定为关键审计事项。2. 审计应对在2023年度财务报表审计中，注册会计师针对收入确认实施的重要审计程序包括：
（1） 了解、评价和测试与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；
（2） 选取样本检查销售合同，识别与商品控制权转移相关的合同条款与条件，评价收入确认具体方法和时点是否符合企业会计准则的规定；
（3） 对营业收入及毛利率实施分析性程序，并与同行业可比公司进行对比分析，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
（4） 执行细节测试，选取样本检查收入确认相关的支持性文件，包括销售订单、发货通知单、签收单（内销）、海关报关单及提单（外销）、电商平台确认的结算单据、电商平台系统数据等；
（5） 结合应收账款、预收账款的函证，向主要客户询证各期交易金额；
（6） 就资产负债表日前后记录的收入交易，进行截止性测试。
根据已执行的审计工作，注册会计师认为收入确认符合慧为智能公司的会计政策。
(二) 存货的存在性和减值
1.事项描述
公司与存货的存在性与减值相关的会计政策及账面金额信息请参阅合并财务报表附注三、（十七）存货及注释8。公司于2023年12月31日合并财务报表中存货账面余额为11,679.53万元，跌价准备金额为630.24万元。公司部分存货采用亚马逊（Amazon）的FBA( Fulfillment by Amazon）服务模式，由其提供仓储、配送、退货等相应服务，并承担仓储期间发生损失或损害的补偿责任，以及配送货物被损坏、丢失时支付货物的重置价值。报告期末适用FBA服务模式的存货余额占比7.13%，由于亚马逊FBA服务模式的特点，无法对该部分存货实施监盘程序。公司于资产负债表日将存货各项目的成本与其可变现净值进行比较，并且按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，管理层在预测中需要做出重大判断和假设。存货余额的大幅增加及跌价准备计提是否充分，对财务报表影响较为重大，因此，注册会计师将存货的存在性和减值确定为关键审计事项。2.审计应对在2023年度财务报表审计中，注册会计师针对存货的存在性和减值实施的重要审计程序包括：
（1）了解、评价和测试与存货存在和计价相关的关键内部控制设计和运行有效性；
（2）与公司管理层进行访谈、讨论，并评估管理层对存货变动、跌价准备确认是否有重大偏差
和错报的迹象；
（3）对公司的存货实施监盘程序，检查存货的数量及实物状态等；
（4）针对亚马逊等平台的存货：①取得服务协议，了解亚马逊等平台对FBA存货的相应责任条
款及其官方政策；②登录亚马逊卖家服务平台，查看并下载截至资产负债表日各账户FBA仓库的存货数据，核对存货数量和金额；③检查期后的发货情况；
（5）通过了解公司存货的生产、交付及结转周期情况和检查原始凭证，复核管理层划分的存货
库龄合理性，并对长库龄的存货进行分析性复核，结合企业已获得的订单、生产成本和售价的波动、技术或市场需求变化等情形判断是否属于超期存货，分析存货变动及存货跌价准备的合理性；
（6）了解公司存货的核算流程和销售价格形成机制，分析不同产品的毛利率变化趋势，分析存货跌价准备计提的充分性。根据已执行的审计工作，注册会计师认为公司的存货存在，且存货跌价计提合理。3. 对会计师事务所履职评估情况以及对会计师事务所履行监督职责情况： 经审慎审核，公司认为，大华会计师事务所（特殊普通合伙）与公司不存在关联关系或其他影响其独立性的事项，在为本公司提供2023年度财务审计及其它服务工作中，恪尽职守，能严格遵守国家相关法律法规和国家证券监管部门的要求，依据相关会计准则开展工作，独立、客观、公正地完成审计工作,真实地反映了公司的财务状况和经营成果。
(八) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正
1、会计政策变更
1）2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号，以下简称“解释 16 号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认项规定，对于在首次执行解释 16号的财务报表列报最早期间的期初，按照规定进行追溯调整。上述会计政策变更对本集团财务报表无重大影响。2）2023年10月25日，财政部发布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号），本公司自2023年10月25日起施行“关于售后租回交易的会计处理”。执行“关于售后租回交易的会计处理”对本期内财务报表无重大影响。3）2023年4月1日起，本公司将境外子公司记账本位币由港币变更为人民币。慧为智能科技（香港）有限公司和联谱科技（香港）有限公司，上述境外子公司自成立以来使用港币作为记账本位币。
本公司本公司合并报表所采用的货币为人民币，在境外公司使用非人民币为记账本位币的情况下，根据《企业会计准则第19号—外币折算》的要求，在资产负债表日需要进行外币金额折算，从而导致出现互为集团内部往来关系的账务记录，因所采用的记账本位币，在汇率波动较大的情况下，将产生较大的汇兑损益，从而影响到更加准确的反映公司所经营的实体业务带来的财务状况和经营成果。根据《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，本次2家境外公司的记账本位币变更采用未来适用法进行会计处理，无需追溯调整，即不必以新的记账本位币重述以前年度编制的会计报表。记账本位币变更对本公司财务报表无重大影响。
2、会计估计变更
本报告期无重要会计估计变更。
(九) 合并报表范围的变化情况
本报告期较上期相比新增1户，全资子公司慧为智能科技（江门）有限公司。
(十) 企业社会责任
1. 脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况
2. 其他社会责任履行情况公司一直严格遵守国家法律，依法纳税，诚信经营。公司始终秉承“诚实守信创新共赢”的理念，对股东负责，对员工负责，始终将社会责任放在重要位置。公司诚信经营,按时纳税,保障员工合法权益,认真做好每一项对社会有益的工作,立足本职,尽到了一个企业对社会的责任。报告期内，公司积极履行企业应尽的义务,坚持以人为本,关爱员工；不断完善劳动用工与福利保障的相关管理制度,尊重和维护员工的个人权益；通过多种渠道和途径改善员工工作环境和生活环境；
重文化,并与员工培训相结合,激发员工的公益心和责任心。3. 环境保护相关的情况
(十一) 报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况
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