|
| 延江股份(300658)经营总结 | | 截止日期 | 2023-06-30 | | 信息来源 | 2023年中期报告 | | 经营情况 | 第三节 管理层讨论与分析
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
待费增长所致。
管理费用 39,040,715.43 40,310,093.19 -3.15%
财务费用 4,889,965.33 9,305,073.70 -47.45% 因本报告期利息收入及汇率变动导致汇兑收益增加所致。所得税费用 5,807,168.83 8,543,256.10 -32.03% 因本报告期母公司可抵扣亏损的递延所得税资产转回所致。经营活动产生的现金流量净额 113,631,353.62 38,660,227.54 193.92% 因本报告期购买商品和接受劳务支付的现金、运费及港杂费支出减少所致。投资活动产生的现金流量净额 -67,087,415.27 -252,896,265.19 73.47% 因本报告期结构性存款到期及固定资产采购支出减少所致。筹资活动产生的现金流量净额 -86,578,527.67 148,773,792.82 -158.19% 因本报告期银行贷款减少所致。现金及现金等价物净增加额 -38,939,913.58 -62,940,097.31 38.13% 因本报告期经营活动产生的现金流量净额增加所致。公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动□适用 不适用
四、非主营业务分析
适用 □不适用
程中，发生货物毁损，向运输公司索赔及部分原材料质量原因向供应商索赔。 否营业外支出 2,765,267.73 9.33% 主要为部分设备老化发生报废、小部分存货报废等支出 否
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
2、主要境外资产情况
适用 □不适用
资产的具
体内容 形成原因 资产规模 所在地 运营模式 保障资产安全性的控制措施 收益状况 境外资产占公司净资产的比重 是否存在重大减值风险埃及延江 股权投资 60,399,357.33元 埃及 独立经营 建立了健全的业务监管规章制度及内部控制和风险防范机制 12,017,192.36元 4.36% 否美国延江 股权投资 48,438,073.50元 美国 独立经营 建立了健全的业务监管规章制度及内部控制和风险防范机制 457,713.05元 3.50% 否印度延江 股权投资 7,167,193.75元 印度 独立经营 建立了健全的业务监管规章制度及内部控制和风险防范机制 2,054,942.13元 0.52% 否埃及产品 股权投资 58,678,450.18元 埃及 独立经营 建立了健全的业务监管规章制度及内部控制和风险防范机制 -3,548,574.55元 4.24% 否能。（2）美国延江系公司控股子公司，注册于美国，承担着北美市场的开发、生产、销售与采购的职能。
（3）印度延江系公司全资子公司，注册于印度，承担着印度市场的开发、生产、销售与采购的职能。
（4）埃及产品系公司全资子公司，注册于埃及，承担着部分亚欧非市场的开发及生产、销售与采购的职能。【注：表中子公司资产规模系净资产指标】
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
适用 □不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
适用 □不适用
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1）首次公开发行股票募集资金总体使用情况
适用 □不适用
448,086,084.90元，扣除由本公司支付的其他发行费用共计人民币 14,054,784.90元后，实际募集资金净额为人民币434,031,300.00元。上述资金于2017年5月23日到位，业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)予以验证并出具普华永道中天验字(2017)第 519号验资报告。 2023年上半年，公司首次公开发行募集资金投资项目未新增投入，截至2023年6月30日，公司实际投入相关项目的首次公开发行募集资金款项累计人民币 41,168.80万元。
（2） 向特定对象发行股票募集资金总体使用情况
验资报告。2023年上半年，公司实际投入相关项目的向特定对象募集资金款项为 6,102.37万元，截至2023年6月30日，付募投项目款项但截至2023年 6月末尚未完成置换的 224.79万元。）。
（3）首次公开发行股票募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
(2)/(1) 项目达
到预定
可使用
状态日
期 本报告
期实现
的效益 截止报
告期末
累计实
现的效
益 是否达
到预计
效益 项目可
行性是
否发生
重大变
化
承诺投资项目
年产
22,000
吨打孔
无纺布
因） 本公司“年产 22,000吨打孔无纺布项目”已通过消防验收，并于2019年7月30日取得厦门市翔安区建设局出具的验收合格的《建设工程消防验收意见书》。于2020年上半年，本公司已完成募集资金投资项目的试生产调试，并已按照相关法律法规及制度规定向相关负责部门办理了募集资金投资项目后续竣工验收手续及项目投入生产经营相关的资质证书。本公司募集资金投资项目工程建设的厂房已在2020年 4月投入使用。截至2023年6月30日，募集资金投资项目产能及项目效益未完全有效发挥。在募集资金投资项目工程建设施工期间，施工方中国建筑第六工程局第三建筑工程有限公司(以下简称“中六三”)未严格遵守双方于2016年12月20日签订的《建设工程施工合同》的约定，严重延迟履行合同义务，拒绝提交竣工结算报告及齐全完整的结算资料。因此，本公司于2019年9月9日向厦门仲裁委员会提出仲裁请求，要求募集资金投资项目工程建设承包方中六三立即提交项目竣工内业资料，并赔偿延误工期损失费、质量整改费和工程违约金等费用，以及提请仲裁委员会依法委托鉴定募集资金投资项目的竣工结算总价等事项。截至2023年6月30日止，该仲裁仍在进行中，本公司将根据届时最终的仲裁结果办理项目竣工结算。项目可行性发生重大变化的情况说明 无。超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用募集资金投资项目先期投入及置换情况 适用2017年7月11日，本公司第一届董事会第十五次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金的议案》，独立董事、监事会和保荐机构均就上述事项出具了同意意见，同意本公司使用募集资金人民币 57,814,498.00元置换预先投入募资资金投资项目的自筹资金，普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)对本公司募集资金投资项目实际使用自筹资金情况进行了专项鉴证，并出具了《厦门延江新材料股份有限公司截至2017年5月26日止以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况报告及鉴证报告》(普华永道中天特审字(2017)第 2110号)。本公司已于2018年度全部完成上述预先投入募集资金投资项目的自筹资金金额的置换。2019年1月10日，本公司第二届董事会第四次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金予以确认的议案》，独立董事、监事会和保荐机构均出具了同意意见，同意本公司使用募集资金人民币 40,418,153.83元置换预先投入募资资金投资项目的自筹资金，普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)对本公司募集资金投资项目实际使用自筹资金情况进行了专项鉴证，并出具了《厦门延江新材料股份有限公司2017年5月27日至2018年10月31日止期间以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况报告及鉴证报告》(普华永道中天特审字(2019)第 0001号)。2019年2月28日，本公司第二届董事会第五次会议审议通过了《关于使用银行承兑汇票、信用证及自有外汇等方式支付募集资金投资项目并以募集资金等额置换的议案》。独立董事、监事会和保荐机构均出具了同意意见，同意本公司在募集资金投资项目实施期间，根据实际情况预先使用自有资金支付募集资金投资项目中的应付工程款、设备采购款、材料采购款等款项，并从募集资金专项账户划转等额资金至公司自有资金账户。
本公司2019年度从募集资金专项账户转入自有资金账户用于投入募集资金投资项目的金额为人民币32,015,373.23元，2020年度、2021年度、2022年度、2023年上半年度未发生从募集资金专项账户转入自有资金账户的情形。用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 不适用项目实施出现募集资金结余的金额及原因 适用截至2023年6月30日，首次公开发行股票募集资金账上尚有结余资金 47,357,993.94元，为募集资金投资项目投入结余及理财收益。尚未使用的募集资金用途及去向 尚未使用的结余募集资金将用于永久补充流动资金。募集资金使用及披露中存在 无的问题或其他
（4） 向特定对象发行股票募集资金承诺项目情况
向特定对象发行募集资金使用情况对照表
(2)/(1) 项目达到预
定可使用状
态日期 本年度实
现的效益 是否达到
预计效益 项目
可行
性是
否发
生重
大变
化
承诺投资项目
20,000
年产 吨纺
粘热风无纺布项
目 否 20,000.00 20,000.00 3,956.20 8,791.88 43.96% 尚未达到 不 否
37,000年产 吨擦拭无纺布项目 否 19,166.34 19,166.34 2,146.17 8,865.94 46.26% 尚未达到 不 否体项目） 不适用。项目可行性发生说明 不适用。超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用。募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用。募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用。募集资金投资项目先期投入及置换情况 1、截至2022年11月30日止，公司利用自筹资金实际已投入募投项目的金额为人民币 6,103.82万元。
公司于2023年1月17日分别召开第三届董事会第十五次会议、第三届监事会第十三次会议，审议通过了《关于使用向特定对象发行股票募集资金置换先期投入募集资金投资项目及已支付发行费用和印花税的自筹资金的议案》，独立董事、监事会、保荐机构均就上述事项出具了同意意见。华兴会计师事务所(特殊普通合伙)对本公司募集资金投资项目实际使用自筹资金情况进行了专项鉴证，并出具了《关于厦门延江新材料股份有限公司以募集资金置换预先投入募投项目及支付发行费用自筹资金的鉴证报告》(华兴专字[2023]23000410013号)。2023年上半年度， 2公司根据彼时募集资金专户实际余额情况，将5,947.73万元由募集资金专户转入自有资金账户，未超过经鉴证的可置换金额。
2、公司于2023年1月17日分别召开第三届董事会第十五次会议、第三届监事会第十三次会议，审议通
过了《关于使用自有资金支付向特定对象发行股票募投项目款项并以募集资金等额置换的议案》，独立董事、监事会、保荐机构均就上述事项出具了同意意见。在审批范围内，公司2023年上半年度累计使用自有资金支付 4,630.66万元的募投项目款项。截至2023年6月30日，除2023年 6月支付的 224.79万元的款项外，相关款项均已完成置换。用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 不适用。用闲置募集资金投资产品情况 闲置募集资金用于现金管理。项目实施出现募集资金结余的金额及原因 不适用。尚未使用的募集资金用途及去向 尚未使用的募集资金将继续用于投入本公司承诺的募集资金投资项目。募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无。
（5） 募集资金变更项目情况
□适用 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1） 委托理财情况
适用 □不适用
报告期内委托理财概况
三
号 1,00
0 自
有
资
金 202
2年
08月17日 202
3年
12月31日 货
币
市
场
工
具 协
议
约
定 3.40
% 未
到
期 是 是 《关于使
用闲置自
有资金进
行现金管
理的公
告》（公
告编号：
2022-
027）
国
际
信
托 信
托 现
金
宝
一
号 1,50
0 自
有
资
金 202
2年
10月10日 202
3年
05月16日 货
币
市
场
工
具 协
议
约
定 3.40
% 27.2
二
号 1,50
0 自
有
资
金 202
2年
10月11日 202
3年
04月26日 货
币
市
场
工
具 协
议
约
定 3.19
% 33.7
四
号 1,00
0 自
有
资
金 202
2年
10月13日 202
3年
12月31日 货
币
市
场
工
具 协
议
约
定 3.40
% 未
到
期 是 是 同上
工
行
翔
安
支
行 银
行 保
本
浮
动
收
益
型 2,50
0 募
集
资
金 202
2年
10月21日 202
3年
02月10日 货
币
市
场
工
具 协
议
约
定 1.90
% 14.7
二
号 1,50
0 自
有
资
金 202
2年
12月06日 202
3年
05月23日 货
币
市
场
工
具 协
议
约
定 3.40
% 27.9
二
号 1,44
1.22 自
有
资
金 202
2年
12月06日 202
3年
05月23日 货
币
市
场
工
具 协
议
约
定 3.40
% 25.0
二
号 140.
47 自
有
资
金 202
3年
02月14日 202
3年
12月31日 货
币
市
场
工
具 协
议
约
定 3.50
% 未
到
期 是 是 同上
国
际 信
托 现
金 2,90
0 自
有 202
3年 202
3年 货
币 协
议 3.50
% 未
到 是 是 同上
信
托 宝
三
号 资
金 03月01日 12月31日 市场工具 约定 期国际信托 信托 现金宝一号 1,000 自有资金 2023年04月03日 2023年05月17日 货币市场工具 协议约定 3.50回 是 是 同上国际信托 信托 现金宝二号 1,800 自有资金 2023年05月09日 2023年12月31日 货币市场工具 协议约定 3.50% 未到期 是 是 《关于使用闲置自有资金进行现金管理的公告》（公告编号：
2023-
019）
国
际
信
托 信
托 现
金
宝
一
号 2,00
0 自
有
资
金 202
3年
06月12日 202
3年
12月31日 货
币
市
场
工
具 协
议
约
定 3.50
% 未
到
期 是 是 同上
合计 89,2
4 -- -- -- -- -- -- 551.38 551.38 -- -- -- --委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形□适用 不适用
（2） 衍生品投资情况
适用 □不适用
1） 报告期内以套期保值为目的的衍生品投资
适用 □不适用说明 报告期内已到期的远期外汇合约及外汇领式期权的实际损益为-71.02万元，报告期末时点尚未到期的远期外汇合约在报告期内计提的公允价值变动损益为-172.56万元，报告期实际损益合计-243.58万元。套期保值效果的说明 套期保值效果未达预期，主要原因系报告期内美元升值幅度较大。衍生品投资资金来源 自有资金报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明（包括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等） 风险分析：公司开展外汇衍生品交易遵循锁定汇率、利率风险原则，不做投机性、套利性的交易操作，但外汇衍生品交易仍存在一定的风险：
1、汇率市场风险：在汇率波动较大的情况下，开展的外汇衍生品交易业务可能会带来较大公允价值波
动；若市场价格优于操作时的锁定价格，将造成汇兑风险；
2、信用风险：公司进行的外汇衍生品交易对手均为信用良好且与公司已建立长期业务往来的金融机构，
基本不存在履约风险；
3、流动性风险：公司目前开展的外汇衍生品交易业务均为以公司进出口收付业务为基础，未实质占用可
用资金，流动性风险较小；
4、客户违约风险：客户应收账款发生逾期，货款无法在预测的回收期内收回，会造成延期交割导致公司损失；
5、内部操作风险：外汇衍生品交易业务专业性较强，在开展交易时，如操作人员未按规定程序进行外汇衍生品交易操作或未能充分理解衍生品信息，将带来操作风险。风险管理措施：
1、公司开展的外汇衍生品交易以锁定利润、规避和防范汇率、利率风险为目的，不进行投机和套利交
易，所有外汇交易行为均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以套期保值为手段。公司也将加强对汇率及利率的研究分析，实时关注国内外市场环境变化，适时调整经营策略，最大限度的避免汇兑损失。
2、审慎审查与银行签订的合约条款，严格执行风险管理制度，以防范法律风险。
3、公司将持续跟踪外汇衍生品公开市场价格或公允价值变动，及时评估外汇衍生品交易的风险敞口变化
情况，并定期向公司管理层报告，发现异常情况及时上报，提示风险并执行应急措施。
4、公司已制定《金融衍生品交易业务管理制度》，规定公司不进行以投机为目的的金融衍生品交易，所有金融衍生品交易业务均以正常生产经营为基础，以真实的贸易背景为依托，以规避和防范汇率或利率风险为目的。制度就公司业务操作原则、审批权限、内部审核流程、信息保密及隔离措施、内部风险控制程序及信息披露等做出了明确规定，能够有效规范金融衍生品交易行为，控制金融衍生品交易风险。
5、为防止远期结汇延期交割，公司高度重视应收账款的管理，制定安全管理措施，避免出现应收账款逾期现象。已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变动的情况，对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定 衍生品的公允价值以外汇市场即时报价确定，按照合约价格与资产负债表日央行发布的外汇牌价的差额计算确定衍生品的损益。（如适用） 不适用。衍生品投资审批董事会2023年04月12日公告披露日期（如有)衍生品投资审批股东会公告披露日期（如有)2023年05月10日独立董事对公司衍生品投资及风险控制情况的专项意见 公司开展外汇衍生品交易业务主要是为了有效控制外汇风险带来的利润不确定性，有利于加强对外汇风险管理和控制。公司开展衍生品交易的保证金使用自有流动资金，不涉及募集资金。公司开展外汇衍生品交易业务，不存在损害公司和股东尤其是中小股东利益的情形。公司已按照相关法规的规定制定了严格的金融衍生品交易业务管理制度，建立了较为完善的外汇衍生品交易业务内控和风险管理制度。我们一致同意公司在经股东大会审议批准后可开展总额度不超过折合 10,000万美元（或等值人民币，在交易额度范围内可滚动使用）的金融衍生品交易业务，期限为自股东大会审议通过后至2024年6月30日。2） 报告期内以投机为目的的衍生品投资□适用 不适用公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。
（3） 委托贷款情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
厦门正荣祥进出口有限公司 设立 报告期内刚成立，影响极小。
主要控股参股公司情况说明
报告期内，公司主要控股子公司保持正常的生产经营状态，海外子公司特别是埃及延江运营情况良好。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□适用 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
|
|