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| 三超新材(300554)经营总结 | | 截止日期 | 2023-12-31 | | 信息来源 | 2023年年度报告 | | 经营情况 | 第三节管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
公司及子公司主要从事超硬材料工具和半导体制造相关设备的研发、生产和销售。超硬材料工具包括电镀金刚线与金
刚石砂轮，其中金刚石砂轮包含半导体晶圆加工用耗材；半导体制造相关设备是指半导体行业和太阳能光伏行业专用精密机械，包括硅棒磨倒一体机、倒角机、减薄机和边抛机等。电镀金刚线主要用于光伏硅材料、蓝宝石、磁性材料等硬脆材料的切割加工；金刚石砂轮主要用于晶体硅、蓝宝石、碳化硅、石英、陶瓷、磁性材料、玻璃、硬质合金等材料的切割、磨削、抛光等精密加工。报告期内，公司的营业收入主要来自电镀金刚线和金刚石砂轮，半导体设备在本报告期内暂未实现营收。
1、电镀金刚线行业
（1）金刚线行业发展概况
金刚线是采用特殊的技术手段，将坚硬的金刚石均匀地固着在钢线基体上，利用表面镶嵌有金刚石的钢线和待切割材
料之间的相互高速摩擦作用，实现对硬脆材料的切割。金刚线技术来源于日本和美国，随着国内企业金刚线技术的突破，金刚线逐渐实现了进口替代。早期金刚线规模化应用于蓝宝石的切割，到2010年左右，金刚线切割技术逐步取代游离砂浆线，开始应用于光伏领域，包括硅开方、硅截断和硅切片。随着协鑫集团、隆基绿能、TCL中环等领先硅片企业开始转向金刚线切片，以及光伏行业的迅速发展，从2021年开始，硅料价格整体呈现大幅上涨趋势，光伏硅片、电池片、组件等下游环节硅成本压力持续增加，迫使下游各环节进一步降本。在此背景下，硅片薄片化与金刚线细线化加速推进，硅切片线线径由最初的140μm，迭代至现在的30μm左右。
（2）硅切片金刚线行业发展趋势
当前，硅切片是金刚线的主要应用场景之一。金刚线细线化能够降低切片过程中的锯缝损失，从而提高出片量、降低
硅成本。因金刚石微粉的粒径较小，主要通过降低母线线径实现细线化。目前单晶硅切片用金刚线的主流线径规格已演进至33μm，接近碳钢线的物理极限。随着线径进一步减小的需要，金刚线在切割过程中能承受的张力随之减小。现有碳钢母线受此因素影响，线径进一步下降的空间已经非常小，而钨丝的抗拉强度更高、受拉力不易变形，在同等破断力条件下可以做得更细，且耐酸碱程度高，对储存及生产环境要求更宽松，因此钨丝正逐渐成为硅切片线细线化情况下的基材（母线）。钨丝金刚线在提高出片率上有较大优势，目前钨丝金刚线已经普遍应用于金刚线的生产上，当硅料价格较高的情况下，钨丝金刚线的需求会大幅提高。钨丝金刚线价格是影响其切割经济性的核心因素，此前的高价主要是由于钨丝母线价格高，后续有望随母线成本降低和规模提升而不断降低。
（3）光伏行业的发展情况
经过多年的发展，太阳能光伏发电在很多国家已成为清洁、低碳、同时具有价格优势的能源形式。光伏行业的技术进
步，推动光伏发电成本持续下降，光伏发电开始进入平价上网阶段，光伏装机量持续稳定增长。发展以光伏为代表的可再生能源已成为全球共识，全球光伏市得以快速增长。
2023年，全球光伏发电新增装机规模再破纪录。国际能源署近日发布的2023年度报告显示，去年全球光伏发电新增装机容量约为375GW，同比增长超30%。中国电力企业联合会发布的《2023~2024年度全国电力供需形势分析预测报告》，我国非化石能源发电装机在2023年首次超过火电装机规模，占总装机容量比重在2023年首次超过50%，煤电装机占比首次降至40%以下。截至2023年底，全国太阳能发电装机容量约609.49GW，同比增长55.2%。其中2023年全国新增光伏装机216.88GW，同比大幅增长148%。预计2024年中国光伏新增装机容量仍将达到190GW至220GW，与2023年基本持平。金刚线的大规模使用得益于光伏行业的快速发展。在双碳背景下，全球光伏行业近几年呈现出快速发展态势，新增装机量屡创新高，对金刚线的需求不断增长。同时金刚线的发展，对光伏行业的降本起到了关键作用。根据中国能源报数据，按照38μm规格金刚线切割165μm或160μm厚度的硅片，平均单片线耗4米左右，对应单GW线耗约50-52万公里。在细线化和硅片大尺寸的双重推动下，金刚线线耗将提升至65万公里/GW以上，同时光伏行业快速增长带动了硅片产能扩张，有机构测算，到2025年金刚线的市场需求将增长至3.58-3.71亿km。蓝宝石目前是LED行业的衬底材料和消费电子行业光学材料，其中LED衬底为蓝宝石最主要的应用，占蓝宝石需求量的约80％以上。LED照明凭借其无污染、能耗低、寿命长、体积小、色彩纯度高等优点，市场渗透率逐渐提高，需求不断增长。从2017年到2022年，我国LED照明市场规模由6,364.8亿元增长至10,107.4亿元，年均复合增长率为9.69%。Mini/MicroLED是将LED芯片尺寸缩小到百微米或十微米以下，实现高密度排列和高效发光的新型显示技术，具有高亮度、高对比度、低功耗、长寿命、可折叠等优点，被认为是未来显示技术的颠覆者。随着Mini/MicroLED高端显示技术的日臻成熟和商用化的推动，也拉动了蓝宝石衬底的需求量快速攀升，为蓝宝石的应用打开了新的增长空间。蓝宝石衬底片的生产主要由长晶、掏棒、截断、滚圆、切片或长晶、开方、截断、研磨、切片，及后续加工等几个环节组成。金刚线可用于蓝宝石开方和切片。随着LED行业的发展，蓝宝石市场需求也将持续扩大，作为蓝宝石加工的主要耗材，公司的金刚石切割线产品也迎来更大的发展空间。
（5）磁性材料行业发展情况
磁性材料是工业和信息化发展的基础性材料，广泛应用于电声、电信、电表、电机等领域。磁性材料的生产由配料、
混合、烧结、加工、表面处理等环节组成，其硬度高、性脆，机械加工存在一定难度。由于金刚线优异的硬脆材料切割性能，金刚线极大地提高了磁性材料的加工效率和切割质量。国内磁性材料切割使用的大量锯片切割设备已改造成为金刚线切割设备，金刚线已成为磁性材料切割领域的主流切割工具。
2、金刚石砂轮行业发展情况
金刚石砂轮应用领域众多，可应用于光伏硅材料、蓝宝石、磁性材料、半导体材料、陶瓷、玻璃、硬质合金等诸多硬
脆材料的“切、削、磨、研、抛”等精密加工。我国新材料、半导体、光伏等产业蓬勃发展，对超硬材料以及硬脆材料的需求不断上升。根据新思界产业研究中心统计，2015年至2020年，我国金刚石砂轮产量呈现快速增长态势，年均复合增长率达到20.2%，2020年产量超过135万片。
3、金刚石工具在半导体行业的发展
半导体的加工技术是芯片制造的基础，也是国家高端装备和先进制造技术水平的重要标志之一。半导体加工是从晶棒
到单个芯片的制造过程，金刚石工具在这一过程中起着至关重要的作用，如晶棒剪裁、硅片倒角；CMP过程中的抛光垫修整、晶圆背面减薄，以及封装过程中划片、切割等，均要用到金刚石工具。半导体行业用金刚石工具因其精密度要求极高、制造难度大、技术门槛高，主要为日本金刚石工具制造商控制。近几年，我国半导体加工用金刚石工具发展迅速，但对高端产品的加工需求仍难以满足。随着国内半导体产业供应链的国产化与进口替代，半导体行业用精密金刚石工具的市场空间巨大。公司的金刚线和金刚石砂轮两大类产品还有较明显的协同效应。两类产品处于硬脆材料加工的不同环节（切割、磨削、抛光），几乎所有可以用金刚线切割的材料，都需要用金刚石砂轮加工，从而可以共享市场与客户资源。
二、报告期内公司从事的主要业务
（二）公司的经营模式
经过多年的发展和积累，形成了符合公司特点的研发、生产和销售的业务模式，能有效地控制运营风险，满足不断扩
大的业务发展需要，实现较好的经济效益。
1、采购模式
公司采购的主材包括人造金刚石、母线、镍（镍球、镍饼）、电镀液、铝基等。上述原材料市场均较为成熟，符合公
司要求的供应商众多，不会存在供应短缺的情形。公司根据生产工艺、价格、质量等因素选择适当的合格供应商，并直接向供应商采购，品质部门依据《产品的监控和测量控制程序》对采购的商品进行品质管控。公司制定了《物资管理作业流程》、《采购过程管理程序》和《供应商管理控制程序》，对公司的采购活动涉及对供应商选择、采购价格等方面进行了规范和控制。
2、生产模式
（1）金刚线的生产模式
金刚线是通用性较强的产品，同规格产品可以适用于多个不同客户，公司根据客户订单量制订生产计划，再根据生产
计划组织生产。
（2）金刚石砂轮的生产模式
金刚石砂轮属于定制化程度较高的产品，属于小批量多品种的产品，不同客户为适应其自身生产需求可能向公司采购
不同规格、型号的产品。因此，公司金刚石砂轮主要根据销售订单组织生产，同时对部分销量较大、同行业相同需求的品种进行适度备货生产。
（3）设备的生产模式
光伏行业和半导体行业设备都是专用设备，采用面向订单装配（ATO）生产组织形式，按订单组织生产。设备的所有机
械零部件均采用外协加工、电子电器元器件选用标准件和通用件的采购方式，在公司车间进行组装和调试完成后，交付客户。
3、销售模式
公司的产品销售主要是直接销售，直接面对终端客户，了解他们的需求，提出解决方案，并提供最佳匹配产品给客
户，协助客户解决产品使用过程中的问题。除了本部直销外，在客户相对集中的地区设立直销点，在直销点储备充足的适配产品库存，最大限度地满足客户需求的及时性。公司的直接销售主要流程为：（1）获得销售订单；（2）按期发出货物；（3）客户收货，公司主要按月对账并开具销售发票；个别客户采用寄售模式进行结算，即客户在生产领用后，按照当月实际领用量与公司对账，公司同时开出销售发票；（4）如遇客户反映出现产品质量问题，公司将视情况提供售后服务或退换货。公司直接销售主要以赊销为主。公司通常给予下游客户一定的信用额度和3-6个月以内的信用期。不同客户的信用政策主要根据客户订购量、合作时间、回款状况调整。另外，公司还有签约经销商若干，利用经销商的客户资源和渠道优势，销售公司的产品，对公司的销售形成了有效的补充和支持。
（三）公司产品市场地位
公司是国内最早从事金刚石线的研发、生产和销售的企业之一，是国内较早掌握金刚石线核心技术并大规模投入生产
的企业和国内主要的金刚石线制造商，是行业标准《超硬磨料制品电镀金刚石线》（JB/T12543-2015）的参编单位。经过多年的技术创新和市场开拓，公司已发展成国内主要的金刚石线专业制造企业之一，公司产品已发展和延伸到磁性材料、半导体、蓝宝石、陶瓷、石墨、石材等更广阔的应用领域并保持一定的领先优势。公司是国内在单晶硅切片用电镀金刚石线有规模供货能力和应用实绩的品牌企业，并拥有在全球范围内与国际知名品牌竞争的实力，行业知名度高。未来，随着公司创新型产品的持续推出以及公司产能规模的持续提升，公司产品的销售规模及市场占有率有望持续、稳步扩大。公司从事金刚石砂轮的研发和生产已经有20多年，是国内磁性材料用金刚石砂轮的主要供应商。公司还是国家标准《超硬磨料制品半导体芯片精密划切用砂轮》(GB/T43136-2023)和《超硬磨料制品精密刀具数控磨削用砂轮》(GB/T43132-2023)的主要编制单位之一。半导体用金刚石工具中，半导体晶圆背减砂轮、倒角砂轮、电镀划片刀（硬刀）和CMP-Disk产品，已掌握的核心技术在国内处于领先地位，该等产品已经被国内多家知名半导体厂商采用。目前公司半导体用相关金刚石工具均已经形成小批量和批量销售，将来，随着营销力度的加大，半导体金刚石工具的销售规模会有明显提升。
（四）主要的业绩驱动因素
1、报告期内，公司主营业务产品硅切片线虽销售价格有所下降，公司通过投入先进产能、优化内部流程等方式，降本
增效，销量较去年同比增加，从而提升了公司业绩。
2、报告期内，公司粗线产销量较去年均有所增加，毛利率提高，对业绩有较大贡献。
3、报告期内，摊销股权激励的费用434多万元，对报告期业绩产生了影响。
4、控股子公司江苏三晶的半导体精密金刚石工具相关产品，报告期内虽有较大增长，但总体规模较小，且研发人员占
比较大，研发费用较高，整体未能形成盈利，影响了公司经营业绩。
5、报告期内，控股子公司南京三芯的设备研发和制造有了良好的进展，首款产品硅棒磨削加工中心中标两家光伏头
部企业的机加项目，但在本报告期内未形成营收，未能提升公司的经营业绩。。
四、主营业务分析
1、概述
报告期，公司实现营业收入48,104.78万元，同比上升18.33%，实现归属上市公司股东净利润2,691.50万元，同比上升
109.77%，实现扣非净利润2,527.76万元，同比上升214.90%。报告期影响业绩变化的主要因素如下：1、报告期内，公司主营业务产品硅切片线虽销售价格有所下降，公司通过投入先进产能、优化内部流程等方式，降本增效，销量较去年同比增加，从而提升了公司业绩。
2、报告期内，公司粗线产销量较去年均有所增加，毛利率提高，对业绩有较大贡献。
3、报告期内，摊销股权激励的费用434万元，对报告期业绩产生了影响。
4、控股子公司江苏三晶的半导体精密金刚石工具相关产品，报告期内虽有较大增长，但总体规模较小，且研发人员占
比较大，研发费用较高，整体未能形成盈利，影响了公司经营业绩。
5、报告期内，控股子公司南京三芯的设备研发和制造有了良好的进展，首款产品硅棒磨削加工中心中标两家光伏头
部企业的机加项目，但在本报告期内未形成营收，未能提升公司的经营业绩。公司继续深耕金刚石工具及半导体设备，持续保持技术的创新性，精细化打磨产品，推动新产品落地，进一步提升公司的核心竞争力。面对经济环境和行业发展的挑战，公司积极应对，优化内部管理措施并适应市场环境，核心金刚石工具业务板块保持稳定发展。
1、江苏三泓完成全部基建建设和部分规划金刚线产能建设
江苏三泓2022年7月成立，2022年10月开工建设，2023年11月完成全部7幢厂房及2栋综合办公楼的建设。2023年7月完
成“年产4100万公里金刚石线锯项目”一期中52条生产线的安装调试并试生产，大大提升了硅切片线的产能，8月正式投产，年内生产了150万km硅切片线，实现1,797万元销售，新增固定资产投入1.63亿元。
2、南京三芯成功推出首款重镑产品
在全公司的共同努力下，2022年底成立南京三芯的，在短短的一年时间里，成功推出第一款重镑产品——TC11035硅棒
磨削加工中心，并且连续中标两家光伏头部企业的机加项目，对公司装备业务的发展及市场开拓起到积极作用。硅棒磨削中心的成功推出，将进一步开拓公司装备行业的业务发展空间，扩大业务规模，提高公司盈利能力，为公司长期稳定发展助力。
3、转让控股子公司部分股权予其员工持股平台
报告期内，为了进一步建立、健全控股子公司江苏三晶长效激励机制，优化江苏三晶的股权结构，公司将持有江苏三
晶19.40%的股权转让予江苏三晶员工持股平台，以此充分调动其经营管理团队和核心骨干员工的积极性，实现双方利益共享，促进员工与企业共同成长和发展。
4、控股子公司增资扩股
报告期内，江苏三晶引进了新股东镇江悦原投资管理合伙企业（有限合伙），悦原投资及原股东南京晶英企业投资管
理合伙企业（有限合伙）共同增资2200万元。本次增资有利于提升江苏三晶整体资金实力和竞争力，完善江苏三晶的治理结构，促进江苏三晶良性发展，提升公司在技术、市场等方面的资源配置，增强公司的核心竞争能力，同时也有利于提高江苏三晶核心人员凝聚力和工作积极性，促进员工与企业共同成长和发展，符合公司的长远战略规划及全体股东的利益。
5、坚持技术研发和创新、提升核心竞争力
公司始终坚持把技术创新和新品研发作为企业持续发展的核心驱动力。为了应对市场的变化，以及开发新产品的需
求，公司持续推进研发创新工作，加大研发投入，推动公司技术创新升级，巩固公司的核心竞争实力。2023年，公司完成“30微米以下超细钨丝线”“0.45mm以粗石材线”“普线设备改造提速增效”“金属结合剂碳化硅倒角砂轮”等多项新品研发项目，丰富了产品结构，提升了产品质量，增加了销售规模，提升了公司核心竞争力。
2023年，子公司江苏三超通过高企复审和江苏三晶高企首次认定，同时还在积极布局南京三芯和江苏三泓申请高企的筹备工作。2023年公司及其子公司共获得12项专利授权，其中发明专利3项，累计拥有92项专利，其中21项发明专利；并新申请了18项发明专利。同时，继续加大研发资金的投入，全年共投入研发费用3,671.34万元，占营业收入的7.63%。新品的研发为公司持续发展提供了有力的技术支撑。
6、引进高层次人才，助力新产品研发
2023年全公司共引进一名外籍专家，一名国内行业内专家，一个博士生和多名硕士研究生，强化新技术和新产品的研
发能力，完善技术团队的建设。
7、持续技术改造，增加产能，提高产品品质，实现降本增效
(1)普线提速改造，优化生产线的局部结构，部分规格粗线生产效率提升100%，同时提升金刚线品质。
(2)持续开展QCC品质改善活动，通过创新和持续改善，提升产品质量，提高全员成本意识，努力降低各项成本，实现
产品质量和生产成本的最优化。
8、加强生产过程管控，提升生产管理效率
2023年，公司继续推进江苏三晶和江苏三超MES管理软件系统的实施，提升车间生产过程的信息化程度，为公司管理层
提供科学的决策依据，实现对原材料、生产计划、人员调度、设备管理、库存及生产过程监控等方面的数据集成分析和模块化协同管理，以提升生产管理效率，提高公司精细化管理水平。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况适用□不适用
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用 不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
是□否
行业分类 项目 单位2023年2022年 同比增减
金刚石砂轮 销售量 个 128,156.00 47,860.00 167.77%生产量 个 143,631.00 52,379.00 174.21%库存量 个 28,500.00 16,404.00 73.74%电镀金刚线 销售量 千米 8,189,150.26 6,402,235.16 27.91%生产量 千米 9,336,920.12 7,515,617.07 24.23%库存量 千米 2,480,620.45 1,699,820.32 45.93%相关数据同比发生变动30%以上的原因说明适用□不适用
1、金刚石砂轮销售量较上期增加，系半导体用砂轮技术逐步成熟，开始批量销售所致；2、金刚石砂轮生产量较上期增加，系报告期销售量增加、开始量产所致；3、金刚石砂轮库存较上期增加，系本报告期为满足市场需求，适度备货半导体砂轮所致；4、电镀金刚线库存量较上期增加，系本报告期为满足市场需求，适度备货所致。
（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况□适用 不适用
（5）营业成本构成
产品分类
报告期内其他增加45.84%，系报告期内环形线销量增加，成本增加所致（6）报告期内合并范围是否发生变动
□是 否
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
（8）主要销售客户和主要供应商情况
3、费用
4、研发投入
适用□不适用
主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影响
石英铣磨砂轮的研发 推出新产品，丰富产品结构 进展中 产品上市，达到国内先进水平 提高公司砂轮产品在市场上的竞争优势和份额LCD行业倒边倒角磨轮及磨棒的研发 推出新产品，实现进口替代 进展中 产品上市，达到国内领先水平 提高公司砂轮产品在市场上的竞争优势和份额树脂结合剂光伏精磨砂轮的研发 推出新产品，增加营收 进展中 产品上市，达到国内领先水平 提高公司砂轮产品在市场上的竞争优势和份额刀具行业树脂结合剂抛光砂轮的研发 推出新产品，丰富产品结构 进展中 产品上市，达到国内先进水平 提高公司砂轮产品在市场上的竞争优势和份额光伏玻璃类加工砂轮的研发 推出新产品，增加营收 进展中 产品上市，达到国内先进水平 提高公司砂轮产品在市场上的竞争优势和份额树脂结合剂微钻微铣砂轮的研发 产品升级，提高产品使用寿命 进展中 产品上市，达到国内领先水平 提高公司砂轮产品在市场上的竞争优势和份额微钻用开槽砂轮的研发 提升产品质量，节约成本，提高效率 进展中 产品上市，达到国内先进水平 提高公司砂轮产品在市场的竞争优势硅切片线提速增产工艺的研发 提高生产效率降本增增效量，扩大产能 进展中 提升生产效率和产品质量 提升硅切片线产能新型添加剂的研发 推出新工艺 进展中 提升产品质量 提高金刚线产品质量30微米以下超细钨丝线的研发 推出新产品，丰富产品结构 已结题 产品上市，达到国内先进水平 提高金刚线产品竞争优势，扩大公司细线销量0.45mm以粗石材线的研发 推出新产品，丰富产品结构 已结题 产品上市，达到国内领先水平 提高金刚线产品竞争优势，扩大公司粗线销量普线设备改造提速增效造，提高生产效率和产品质量，扩大产能 已结题 提升生产效率和产品质量 提高生产效率，降低成本超薄硬刀（厚度10—15um）的研发 推出新产品，实现进口替代 进展中 产品上市，达到国际先进水平 提高公司半导体行业用金刚石工具产品市场竞争优势和份额，增加营收CMP—disk定向布砂工艺的研发 研发新工艺，推出新产品 进展中 产品上市，达到国际先进水平 提高公司半导体行业用金刚石工具产品市场竞争优势和份额，增加营收SDH—01划片液的研发 推出新产品，丰富产品结构 已结题 产品上市，达到国内先进水平 提高公司半导体行业用金刚石工具产品市场竞争优势和份额，增加营收砷化镓LED划片刀的研发 推出新产品，实现进口替代 进展中 产品上市，达到国内领先水平 提高公司半导体行业用金刚石工具产品市场竞争优势和份额，增加营收SiC减薄砂轮的开发 推出新产品，实现进口替代 进展中 产品上市，达到国内领先水平 提高公司半导体行业用金刚石工具产品市场竞争优势和份额，增加营收SiC倒角砂轮的开发 推出新产品，实现进口替代 进展中 产品上市，达到国内领先水平 提高公司半导体行业用金刚石工具产品市场竞争优势和份额，增加营收碳化硅晶圆陶瓷减薄砂轮2000目（粗磨） 推出新产品，实现进口替代 进展中 产品上市，达到国内领先水平 提高公司半导体行业用金刚石工具产品市场竞争优势和份额，增加营收陶瓷结合剂EMC研磨轮 推出新产品，实现进口替代 进展中 产品上市，达到国内领先水平 提高公司半导体行业用金刚石工具产品市场竞争优势和份额，增加营收陶瓷结合剂钽酸锂研磨轮 推出新产品，实现进口替代 进展中 产品上市，达到国内领先水平 提高公司半导体行业用金刚石工具产品市场竞争优势和份额，增加营收
5、现金流
1、报告期经营活动现金流入同比增加81.49%，主要系本期银行承兑汇票到期托收额及贴现增加所致；2、报告期投资活动现金流入同比减少41.61%，主要系公司本期到期的银行理财投资与上期相比减少所致；3、报告期筹资活动现金流入同比增加255.35%，主要系公司本期收到的股东投资款项增加所致；4、报告期筹资活动现金流出同比增加999.89%，主要系公司本期偿还借款增加所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明□适用 不适用
五、非主营业务情况
□适用 不适用
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
产，使用项目贷款增加所致租赁负债 2,264,239.15 0.19% 2,419,421.08 0.24% -0.05%境外资产占比较高□适用 不适用
2、以公允价值计量的资产和负债
适用□不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
七、投资状况分析
1、总体情况
□适用 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
适用□不适用
1、公开发行可转换公司债券获取的募集资金：经中国证券监督管理委员会《关于核准南京三超新材料股份有限公司公开
发行可转换公司债券的批复》(证监许可[2020]1183号)核准，公司公开发行19,500.00万元可转换公司债券，每张面值为100元人民币，共195万张。募集资金总额195,000,000.00元，扣除此前未支付的保荐承销费用5,000,000.00元后，实际到位资金为190,000,000.00元。扣除其他待支付的发行费用1,622,169.81元（不含税），实际募集资金净额为人民币188,377,830.19元。上述募集资金已全部存放于募集资金专户，并由天衡会计师事务所（特殊普通合伙）2020年7月31日出具天衡验字[2020]00085号《验资报告》审验。本公司本年度实际使用募集资金96.50万元，募集资金余额3,870,665.91元。
2、向特定对象发行股票获取的募集资金：经中国证券监督管理委员会《关于同意南京三超新材料股份有限公司向特定对
象发行股票注册的批复》（证监许可[2023]438号）核准，公司向特定对象发行股票9,382,329股，每股面值人民币1元，发行价格为每股12.79元，共计募集资金总额人民币119,999,987.91元，扣除不含税发行费用人民币4,928,662.57元，公司实际募集资金净额为人民币115,071,325.34元。上述募集资金已全部存放于募集资金专户，并由天衡会计师事务所（特殊普通合伙）2023年4月21日出具天衡验字[2003]00005号《验资报告》审验。本公司本年度实际使用募集资金7,489.18万元，募集资金余额41,008,344.48元。
（2）募集资金承诺项目情况
适用□不适用
(2) 截至期末
投资进度
(3)＝
(2)/(1) 项目
达到
预定
可使
用状
态日
期 本报告期
实现的效
益 截止报
告期末
累计实
现的效
益 是否
达到
预计
效益 项目
可行
性是
否发
生重
大变
化
承诺投资项目
年产
1000万
km金刚
石线锯建
设项目 否 18,337.78 18,337.78 96.5 14,154.64 77.19%2022年08月31日 1,449.98 -218.6 否 否补充流动年产 否 11,507.13 11,507.13 7,489.18 7,489.18 65.08% 919.38 919.38 否 否4100万公里超细金刚石线锯生产项目承诺投资项目小计 -- 30,344.91 30,344.91 7,585.68 22,143.94 -- -- 2,369.36 700.78 -- --超募资金投向无合计 -- 30,344.91 30,344.91 7,585.68 22,143.94 -- -- 2,369.36 700.78 -- --分项目说明未达到计划进度、预计收益的情况和原因（含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原因） 1、公开发行可转换公司债券获取的募集资金：受多重因素的影响，中村超硬设备经过多次调试，调试结果仍无法达到双方约定的验收标准，因此未能投入生产。本公司子公司江苏三超金刚石工具有限公司于2021年11月17日向新加坡国际仲裁中心提出申请解除与中村超硬签订的《设备买卖合同》《技术许可合同》等相关全部合同与协议、申请要求中村超硬返还已支付的合同款以及赔偿其他相关损失与费用，本公司委托专业机构对仲裁案件中的客观证据进行详细分析，本公司管理层综合专业机构的评估结果对中村超硬设备于2021年度计提减值准备5,264.93万元。公司于2021年12月16日召开第三届董事会第四次会议审议通过《关于调整募投项目部分设备的议案》，同意年产1000万公里超细金刚石线锯生产项目一期使用国产金刚线生产设备替代中村超硬设备。“年产1000万公里超细金刚石线锯生产项目一期”于2022年8月31日达到预定可使用状态。但是2023年下半年以来金刚线产品价格下降较为明显，市场竞争加剧，导致公司毛利下滑，导致公司项目未达预计收益。
2、向特定对象发行股票获取的募集资金：2023年7月项目开始进入试生产阶段，边建设边投产，受产能尚未全部释放以及金刚线产品价格下降等因素，本年度效益未达预期。项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用募集资金投资项目先期投入及置换情况 适用
1、公开发行可转换公司债券获取的募集资金：经2020年8月26日公司第二届董事会第十三次会议审议通过了
《关于使用募集资金置换预先投入募投项目的议案》，以募集资金置换预先投入募集资金投资项目之自筹资金7,476.60万元。该事项经天衡会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《南京三超新材料股份有限公司以募集资金置换预先投入募投项目自筹资金专项审核报告》（天衡专字（2020）01642号）。
2、向特定对象发行股票获取的募集资金：经2023年5月18日公司第三届董事会第十七次会议审议通过了《关于
使用募集资金置换预先投入募投项目的议案》，使用5,631.85万元募集资金置换预先已投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金。该事项经天衡会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《南京三超新材料股份有限公司募集资金置换专项审核报告》（天衡专字（2023）01122号）。用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 不适用项目实施 适用出现募集资金结余的金额及原因 1、公开发行可转换公司债券获取的募集资金：目前，国产金刚线生产设备制造技术水平日趋成熟，性能稳定，与公司金刚线生产工艺相匹配。国产设备生产的产品质量可以满足公司客户的需求，同时具备调试周期短、投产快等优势，因此，利用国产设备替代日本设备有利于募投项目的实施。采购的国产设备实际支出小于计划支出。公司于2022年10月27日召开的第三届董事会第九次会议、2022年11月14日召开的第三次临时股东大会，审议通过了《关于可转换公司债券募集资金投资项目结项并将结余募集资金永久补充流动资金的议案》，鉴于公司募投项目已实施完毕，为提高公司募集资金使用效率，降低财务成本，根据相关法律、法规及规范性文件的要求，公司将募投项目结余资金4,367.79万元永久补充流动资金。
2、向特定对象发行股票获取的募集资金：无。
尚未使用
的募集资
金用途及
去向 1、公开发行可转换公司债券获取的募集资金：截至2023年12月31日止，未使用闲置募集资金购买理财产品；
截至2023年12月31日止，存放于募集资金专户余额合计为3,870,665.91元。
2、向特定对象发行股票获取的募集资金：截至2023年12月31日止，使用闲置募集资金购买理财产品
35,000,000.00元；截至2023年12月31日止，存放于募集资金专户余额合计为6,008,344.48元。
募集资金
使用及披
露中存在
的问题或
其他情况2023年7月，由于公司财务工作人员的操作失误，将“年产4100万公里超细金刚石线锯生产项目（一期）”募投项目对应的募集资金专户上200万元用于支付公司非募投项目“年产4100万公里超细金刚石线锯生产项目（二期）”工程款，后经公司自查发现。针对该募集资金账户操作失误的情况，公司已要求对方归还至募集资金专户，同时公司相关人员已进一步加强对募集资金管理制度的学习，确保募集资金使用规范运行。
除上述情形外，公司已披露的募集资金使用相关信息不存在未及时、真实、准确、完整披露的情况，公司募集资金存放、使用、管理及披露不存在违规情形。
（3）募集资金变更项目情况
□适用 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
九、主要控股参股公司分析
适用□不适用
1、江苏三超金刚石工具有限公司为重要全资子公司，主要业务为金刚石线锯产品的研发、生产、销售。报告期内，销售
大幅增长，江苏三超盈利32,509,263.47元。
2、株式会社SCD是公司在日本设立的子公司，主要业务为超硬材料产品领域的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服
务等，同时为母公司研发项目提供技术支持和引进高层次专业技术人才。
3、江苏三晶半导体材料有限公司，主要业务为半导体行业用的精密金刚石工具的研发、生产及销售，为2021年12月份
设立的控股子公司。
4、江苏三泓新材料有限公司，主要业务为超硬材料工具的生产加工、销售，为2022年7月份设立的全资子公司。
5、南京三芯半导体设备制造有限公司，主要业务为光伏及半导体材料加工设备的研发、生产与销售，为2022年11月
份设立的控股子公司。
十、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
适用□不适用
接待时间 接待
地点 接待
方式 接待对
象类型 接待对象 谈论的主要
内容及提供
的资料 调研的基
本情况索
引
2023年01
月31日 电话
会议 电话
沟通 机构 华创证券：耿琛、岳阳、姚德昌、张嘉慧、段佳音、张娟、袁菁、杨帅、熊翊宇；嘉实基金：刘晔、谢泽林、张毅强；前海人寿：丁超凡；上海利幄私募基金：孟舒豪；永赢基金：李宇双；中融基金：马孟；长江养老保险：端时立；华夏久盈资产：孟德鹏；富国基金：杨栋、孙萌；富荣基金：王琛皞、邓宇翔；富安达基金：
高俊、李守峰、杨红；益民基金：彭星煜；浦银安盛基金：王爽；北京泓澄：徐哲桐；创金合信：周志敏；光大永明资产：沈繁呈；天治基金：冯超；华福证券：戴启明；西部利得基金：曹斌佳、侯文生、苏展；大家资产：石泰华；摩根士丹利华鑫基金：李子扬；太平资产：郑伟、赵洋、庞良永；海富通基金：刘海啸；南方基金：陈思臻；上海昶元:翟舒浩；汇安基金：丁盛、丁华清、杨坤河、蒋毅；浙商证券：赵媛；华商基金：
吕春瑜；中邮创业基金：汪显森、周喆；中欧基金：吕一闻、李清；泰康资产：邹志；银河基金：石磊；建信养老金：陶胤至；圆信永丰基金：马红丽；国寿安保： 详见公司于2023年2月2日在巨潮资讯网披露的《300554三超新材调研活动信息20230202》 http://www.cninf
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李捷；易方达：倪春尧；光大保德信基金：林晓枫、吴尘染；天治基金：陈付佳；上海明河投资：姜宇帆；睿泉毅信投资：刘聪颖；建信基金：李登虎；上投摩根基金：黄进、翟旭；浙商基金：刘新正；中信保诚基金：
吴振华；恒越基金：叶佳；工银瑞信：张剑峰、李丕毅；华安资管：房晓；诺德基金：黄伟；远望角投资：
陆世昌；中信建投：荆树光；中信保诚：孙浩中；上海非马投资：赵一鸣；中信证券：程伟庆；上海雪石资产：邵文昱；创金合信：寸思敏；鑫元基金：蔡文；海勤辰私募基金：张航；财通基金；中国人保资管：邱越、汤祺；泰信基金：史彬；九泰基金：赵万隆；广东民营投资：张天云；安信证券：冷星星；名禹资产：王友红；源乐晟资产：杨建海；平安资产：童飞、王晶；
少薮派投资管理：张宁；招商基金：张林；淳厚基金：
刘俊；中再资产：胡换录、王云翥；泰达宏利基金：廖馨；信达澳银基金：徐聪；金鹰基金：金达莱；招商证券：赵思轩；中国人寿：和川、邓倩磊；上海森锦：黄裕金；广发基金：顾益辉；遵道资产：李强；华安基金：范伟隽、胡宜斌；申万菱信：龚云华；中航基金：
陈周飞；恒大人寿：戴俊；金广资产：刘波；阳光资产管理：张学鹏；永赢基金：李琦；长盛基金：吴达；博时基金：程沅。
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