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| 桂林旅游(000978)经营总结 | | 截止日期 | 2023-12-31 | | 信息来源 | 2023年年度报告 | | 经营情况 | 第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
公司所处行业为旅游业。
随着中国经济的增长与国民收入的提高，旅游已成为国民美好生活的刚性需求，旅游出行已不再单纯追求美丽风景，
而是体现人们向往美好生活，体现人生价值的主观需求。随着人员出行政策放松及国家对旅游业高质量发展的重视，旅游行业2023年走出了历时三年的深度萧条期，逐步复苏并实现较好增长，我国旅游产业格局日趋完善，旅游业在提高就业、改善民生、带动 GDP、优化招商引资环境等方面作用日趋凸显。国内旅游业正进入大众旅游新时期，市场内生和创新驱动的高质量发展新阶段。近年来，党中央、国务院高度重视旅游业发展，提出要把旅游业打造成为传承中华文化、弘扬社会主义核心价值观、提升国民素质、促进社会进步的重要渠道，成为绿水青山转化为金山银山、生态文明建设的重要抓手。国务院印发的《“十四五”旅游业发展规划》中明确指出，“十四五”时期要以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持稳中求进工作总基调，以“坚持以文塑旅、以旅彰文，坚持系统观念、筑牢防线，坚持旅游为民、旅游带动，坚持创新驱动、优质发展，坚持生态优先、科学利用”为基本原则，以推动旅游业高质量发展为主题，以深化旅游业供给侧结构性改革为主线，注重需求侧管理，以改革创新为根本动力，以满足人民日益增长的美好生活需要为根本目的，加快旅游强国建设，努力实现旅游业更高质量、更有效率、更加公平、更可持续、更为安全的发展。
2023年国务院办公厅、文化和旅游部相继印发《关于释放旅游消费潜力推动旅游业高质量发展的若干措施》《国内旅游提升计划（2023—2025年）》等文件，明确加大优质旅游产品和服务供给，激发旅游消费需求，推动旅游业高质量发展的具体措施，为旅游行业提振消费、提质升级、高质量发展提供了有力支持。旅游市场更加注重品质提升、服务优化和环境保护，以满足人民群众日益增长的旅游需求。
2023年我国旅游业呈现出显著的复苏和增长态势，根据文化和旅游部公布的数据，2023年国内出游人次 48.91亿，同比增长93.3%。国内游客出游总花费 4.91万亿元，同比增长140.3%。公司作为桂林旅游业龙头企业，是桂林打造世界级旅游城市的主力军，也是推动桂林旅游产业发展的重要力量，公司在桂林地区的龙头地位及市场份额维持稳定态势。公司以《桂林世界级旅游城市建设发展规划》为指引，以“世界眼光、国际标准、中国风范、广西特色、桂林经典”的理念，以公司高质量发展为主线，以增发融资和扩张营收为两翼驱动，全力抓实抓好政治引领、资本运作、增收增效、盘活处置、项目建设、机制改革、安全服务、党的建设等重点任务，奋力完成各项工作目标指标，助力桂林打造世界级旅游城市，实现公司高质量发展。从行业地位看，公司在行业中具有以下优势：一是旅游资源垄断优势；二是旅游资源整合优势；三是政策支持优势；四是区域品牌优势；五是一体化营销优势；六是集团化管理优势；七是专业人才优势；八是信息化建设优势。
四、主营业务分析
1、概述
公司主要从事旅游服务及与旅游服务相关的业务，主营业务包括：游船客运、景区旅游业务、酒店、公路旅行客运、
出租车业务等。本报告期，公司业务类型、利润构成及利润来源没有发生重大变动。本报告期，公司实现营业收入 46,710.36万元，同比增长260.89%，营业成本 32,721.66万元，同比增长44.48%，营业利润 1,109.07万元，同比增加 31,376.73万元；实现归属于上市公司股东的净利润 1,637.60万元，同比增加 29,820.99万元。本报告期，公司共接待游客 618.57万人次，同比增长233.31%。其中，公司景区（两江四湖、银子岩、贺州温泉、龙胜温泉、丰鱼岩、资江天门山景区）共接待游客 359.18万人次，同比增长355.48%；公司漓江游船客运业务共接待游客63.97万人次，同比增长737.10%；漓江大瀑布饭店共接待游客 22.14万人次，同比增长250.52%；旅游汽车公司共接待游客 27.51万人次，同比增长112.11%。公司本报告期归属于上市公司股东的净利润同比扭亏为盈的主要原因： （1）自2022年 12月人员出行政策放松后，公司旅游主业于2023年初开始呈现良好的复苏态势。2023年度，公司游客接待量 618.57万人次，同比增长233.31%；实现营业收入 46,710.36万元，同比增长260.89%。
（2）2023年度，公司投资收益同比增加 4,418.86万元。
本报告期，公司营业收入 46,710.36万元，同比增长260.89%。主要原因：公司旅游主业于2023年初开始呈现良好的复
苏态势。本报告期，公司营业成本 32,721.66万元，同比增长44.48%。主要原因：随着旅游业的复苏，公司收入增长导致变动成本如人工成本、燃料、劳务支出、门票采购、餐饮物耗等相应增加。本报告期，公司销售费用 2,252.02万元，同比增长56.59%。主要原因：公司接待量同比增长233.31%，相关的市场拓展费用同比增长115.25%。本报告期，公司管理费用 10,150.26万元，同比增长5.54%。本报告期，公司财务费用 3,638.01万元，同比下降28.28%。主要原因：公司于2022年 5月向控股股东旅投集团非公开发行人民币普通股 10,803万股，募集资金净额人民币 46,569.55万元，截至2022年 7月末已全部用于偿还银行借款，公司
2023年财务费用同比减少 1,434.60万元。本报告期，公司所得税费用 885.71万元，同比上年-63.80万元增加 949.51万元，变动的主要原因：本报告期公司实现盈利导致所得税增长。本报告期，公司经营活动产生的现金流量净额 12,094.28万元，上年同期为-9,835.46万元，变动的主要原因：2023年，公司游客接待量、营业收入同比增长，公司销售商品、提供劳务收到的现金同比增加。本报告期，公司投资活动产生的现金流量净额-2,191.24万元，上年同期为-11.26万元，变动的主要原因：2022年，公司收到丹霞温泉公司破产清算处置款 4,415.51万元；2023年，公司购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金同比减少 1,695.55万元。本报告期，公司筹资活动产生的现金流量净额-7,712.51万元，上年同期为 6,784.90万元，变动的主要原因：上年同期，公司向控股股东旅投集团非公开发行人民币普通股 10,803万股，募集资金净额人民币 46,569.55万元，全部用于偿还银行借款。
2、收入与成本
（1） 营业收入构成
（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入
□是 否
（4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 □适用 不适用
（5） 营业成本构成
行业和产品分类
自2022年 12月人员出行政策放松后，公司旅游主业于2023年初开始呈现良好的复苏态势。2023年度，公司游客接待
量 618.57万人次，同比增长233.31%；实现营业收入 46,710.36万元，同比增长260.89%。本报告期，公司相应的人工成本、燃料、景区门票采购成本、劳务支出、餐饮物耗成本及水电费等同比增长。
（6） 报告期内合并范围是否发生变动
□是 否
（7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □适用 不适用
（8） 主要销售客户和主要供应商情况
公司前五大客户销售额含税。
公司前五大供应商采购额含税。
3、费用
销售费用 22,520,161.34 14,381,424.36 56.59% 公司接待量同比增长233.31%，相关的市场拓展费用同比增长115.25%。管理费用 101,502,644.02 96,170,596.70 5.54%财务费用 36,380,118.21 50,726,072.46 -28.28% 公司于2022年 5月向控股股东旅投集团非公开发行人民币普通股 10,803万股，募集资金净额人民币46,569.55万元，截至2022年 7月末已全部用于偿还银行借款，公司2023年财务费用同比减少 1,434.60万元。研发费用 276,886.79 -100.00%
4、研发投入
□适用 不适用
5、现金流
（1）本报告期，公司经营活动产生的现金流量净额 12,094.28万元，上年同期为-9,835.46万元，变动的主要原因：
2023年，公司游客接待量、营业收入同比增长，公司销售商品、提供劳务收到的现金同比增加。
（2）本报告期，公司投资活动产生的现金流量净额-2,191.24万元，上年同期为-11.26万元，变动的主要原因：2022年，
公司收到丹霞温泉公司破产清算处置款 4,415.51万元；2023年，公司购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金同比减少 1,695.55万元。
（3）本报告期，公司筹资活动产生的现金流量净额-7,712.51万元，上年同期为 6,784.90万元，变动的主要原因：上年
同期，公司向控股股东旅投集团非公开发行人民币普通股 10,803万股，募集资金净额人民币 46,569.55万元，全部用于偿还银行借款。
（4）本报告期，公司现金及现金等价物净增加额为 2,190.53万元，上年同期为-3,068.19万元，变动的主要原因：详见
经营活动产生的现金流量净额、投资活动产生的现金流量净额、筹资活动产生的现金流量净额变动说明。报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 适用 □不适用本报告期，公司经营活动产生的现金流量净额为 12,094.28万元，与本年度净利润 136.87万元存在重大差异的原因：
（1）本报告期，公司计提折旧及摊销 8,894.89万元。
（2）本报告期，公司支付财务费用 3,817.62万元。
（3）本报告期，公司计提资产减值准备和信用减值损失 684.87万元。
（4）本报告期，公司公允价值变动损失 186.54万元
五、非主营业务分析
适用 □不适用
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
一年内到期的
境外资产占比较高
□适用 不适用
2、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
（1）桂林桂圳投资置业有限责任公司相关资产
①桂林市象山区翠竹路 35号桂林市天之泰产品展示中心及办公综合楼 桂圳公司为公司的控股子公司，注册资本 6,000万元，本公司持有其 65%的股权，自然人文良天持有其 35%的股权，
该公司主要运营桂林天之泰大厦。 2022年8月30日，桂圳公司与广西桂林漓江农村合作银行签署《固定资产贷款合同》及《抵押担保合同》，桂圳公司向漓江农合行借款 9,000万元，主要用于归还其桂林银行借款 8,820万元，借款期限八年（2022年8月24日至2030年 8月23日），年利率 5.5%，桂圳公司以桂林市象山区翠竹路 35号桂林市天之泰产品展示中心及办公综合楼为本次银行贷款提供抵押担保；同日，桂圳公司股东文良天与漓江农合行签署《保证担保合同》，为桂圳公司本次银行贷款提供连带责任担保。桂圳公司已于2022年8月31日取得漓江农合行贷款 9,000万元，并于2022年9月6日结清桂林银行 8,820万元贷款本息。应漓江农合行的要求，经公司董事会、股东大会审议批准，公司于2022年10月28日向漓江农合行出具《承诺函》，承诺在本次贷款到期之后，为桂圳公司未能偿还部分进行差额补足。该差额补足责任为一般保证。具体详见公司2022年10月12日发布的《桂林旅游股份有限公司关于向广西桂林漓江农村合作银行出具〈承诺函〉的公告》，2022年10月28日发布的《桂林旅游股份有限公司2022年第一次临时股东大会决议公告》等相关公告。截至本报告期末，桂圳公司对漓江农合行的借款余额为 8,820万元。②桂圳公司银行账户存款及部分资产 2023年11月9日叠彩区人民法院作出（2023）桂 0303民初 5743号《民事裁定书》，裁定查封（冻结）桂圳公司、文良天、刘美希价值名下3,513,123.21元人民币的财产。该次冻结为广西桂林国药医药有限责任公司就合同纠纷一案向叠彩区人民法院申请的保全措施。截至本报告期末，叠彩区人民法院已冻结桂圳公司银行账户存款金额 836,993.35元（截至本报告披露日，桂圳公司被冻结的银行账户存款金额为 19,768.91元），查封桂圳公司同等价值不动产（即桂圳公司名下位于桂3,513,123.21元的部分。
（2）桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司名下的土地、房屋及建筑物 银子岩公司为公司的控股子公司，注册资本 5,719.50万元，公司持有其 96.87%的股权，自然人何荣凤、莫长姣分别持
有其 2.087%、1.043%的股权。银子岩公司主要经营银子岩岩洞游览业务。生动莲花公司为银子岩公司独资设立的子公司，注册资本 5,000万元，生动莲花公司主要负责《境 SHOW·生动莲花》项目（以下简称“生动莲花项目”）的建设及运营管理。根据生动莲花项目建设需要，生动莲花公司向农行象山支行借款，借款本金不超过 6,000万元，借款期限 10年，借款全部用于生动莲花项目建设。根据生动莲花项目建设进度，生动莲花公司分批与农行象山支行签署《固定资产借款合同》。根据农行象山支行的要求，银子岩公司需同时与农行象山支行签署《保证合同》及《抵押合同》，银子岩公司为该笔贷款提供保证担保，同时以银子岩公司名下的土地、房屋及建筑物为上述贷款提供抵押担保。具体详见公司2021年11月17日发布的《桂林旅游股份有限公司关于控股子公司提供保证担保和抵押担保的公告》。生动莲花公司本报告期向农行象山支行借款 980万元；截至本报告期末，生动莲花公司已向农行象山支行累计借款4,950万元。
（3）桂林龙胜温泉旅游有限责任公司部分房屋、土地
龙胜温泉公司为公司的控股子公司，注册资本 12,498.41万元，公司持有其 73.26%的股权，广西明园产业服务集团有
限公司、龙胜各族自治县旅游开发有限公司分别持有其 17.05%、9.69%的股权。龙胜温泉公司主要经营龙胜温泉景区业务。龙胜温泉公司于2022年6月27日向广西龙胜农村商业银行股份有限公司营业部借款 400万元，该笔借款用于酒店适老化改造项目，借款期限 5年（2022年6月27日至2027年6月27日），并以其部分房屋、土地进行抵押。
七、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
适用 □不适用
建设中，尚未开始营业。2020年03月 12日 公告编号：2020-006；公告名称：桂林旅游股份有限公司关于调整《境 SHOW·生动莲花》项目投资总额的公告；公告披露的网站名称：
巨潮资讯网。
合计 -- -- -- 13,335,419.29 77,519,150.65 -- -- 10,270,000.00 -2,044,580.78 -- -- --
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
九、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
（1）桂林漓江大瀑布饭店有限责任公司
本公司持有其 100%的股权，2023年度共接待游客 22.14万人次，同比增长250.52%。
（2）桂林两江四湖旅游有限责任公司
本公司持有其 100%的股权，2023年度共接待游客 99.13万人次，同比增长537.99%。
（3）贺州温泉旅游有限责任公司
本公司持有其 100%的股权，2023年度共接待游客 10.81万人次，同比增长27.82%。
（4）桂林旅游汽车运输有限责任公司
本公司持有其 100%的股权，2023年度共接待旅客 27.51万人次，同比增长112.11%。
（5）桂林资江丹霞旅游有限责任公司
本公司持有其 100%的股权，2023年度共接待游客 4.44万人次，同比增长137.22%。
（6）桂林荔浦银子岩旅游有限公司
本公司持有其 96.87%的股权，2023年度共接待游客 222.86万人次，同比增长439.61%。
（7）桂林龙胜温泉旅游有限责任公司
本公司持有其 73.26%的股权，2023年度共接待游客 12.52万人次，同比增长82.38%。
（8）桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司
本公司持有其 51%的股权，2023年度共接待游客 9.43万人次，同比增长95.21%。
（9）桂林桂圳投资置业有限责任公司
本公司持有其 65%的股权，该公司主要运营桂林天之泰大厦。本报告期，该公司实现营业收入 579.13万元，同比增长
（10）桂林罗山湖旅游发展有限公司本公司持有其 70%的股权，该公司主要开发相关体育休闲运动项目，目前该项目基建工程暂时处于停工状态，征地工作仍在继续推进。
（11）桂林琴潭客运站有限责任公司
本公司持有其 100%的股权，2023年度共接待游客 12.74万人次，同比下降20.63%。
（12）桂林龙脊旅游有限责任公司
本公司持有其 26.34%的股权，2023年度共接待游客 113.10万人次。
（13）桂林新奥燃气有限公司、桂林新奥燃气发展有限公司
本公司分别持有 40%的股权，为第二大股东。桂林新奥燃气有限公司主要经营燃气的储存、充装和销售，桂林新奥燃
气发展有限公司主要经营燃气管道建设和安装业务，两公司统一运作、合并管理。两公司属于燃气生产和供应业，公司投资的目的主要是在稳固主业的同时，适当多元化经营，提高公司抗风险能力。
（14）井冈山旅游发展股份有限公司
本公司持有其 21.36%的股权，2023年度共接待游客 58.34万人次。
（15）桂林漓江千古情演艺发展有限公司
本公司持有其 30%的股权，宋城演艺公司持有其 70%的股权，2023年度共接待游客 158.17万人次。
十、公司控制的结构化主体情况
□适用不适用
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动
适用□不适用
接待时间 接待地点 接待
方式 接待对
象类型 接待对象 谈论的主要内容 及提供的资料 调研的基本情况索引
2023年04月 28日 深圳证券交易所“互动易”平台（http://irm.cninf
o.com.cn）“云访
谈”栏目 网络
平台
线上
交流 其他 深圳证券交易所“互动易”平台（http://irm.cninfo.com.cn）“云访谈”栏目参与公司2022年年度报告网上业绩说明会的投资者 公司参会领导与线上投资者互动交流情况详见公司投资者关系活动表 《桂林旅游股份有限公司投资者关系活动记录表》刊载于2023年4月28日的巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
2023年十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。□是否
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