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| 联诚精密(002921)经营总结 | | 截止日期 | 2023-12-31 | | 信息来源 | 2023年年度报告 | | 经营情况 | 第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3号——行业信息披露》中汽车制造相关业的披露要求 公司所处行业属于金属制品行业。公司主要从事各种精密机械零部件的研发设计、生产和销售，主要是以铁、铝等金
属为原材料，通过铸造及机加工等方式制造金属构件、金属零部件，产品广泛应用于商用压缩机、液压机械、商用车、工程机械、农业机械、乘用车、新能源、柴油机、光热发电、环保水处理、高铁等多种行业。
2023年，中国汽车车市场经历了一些显著的变化和挑战。从汽车行业的整体趋势来看，新能源汽车的快速增长对燃油车市场产生了显著的影响，根据乘联会数据，2023年全年乘用车市场零售量为 2,170.3万辆，其中燃油车销量为 1,395万辆，较2022年减少了 92万辆，下降了 6%。燃油车市场正在经历一定的萎缩。全球经济环境的不确定性、消费者对于环保和节能的日益关注、新能源汽车市场的快速发展以及政策推动等都对燃油车市场产生了一定的影响。同时，燃油车企业也面临着成本控制、技术创新和市场竞争等多重挑战。
2023年，国际地缘政治紧张局势加剧，通胀高企的大环境持续，多数主要经济体增长放缓，全球经济发展的复杂性、严峻性、不确定性上升。中国经济总体回升向好，但亦受到外部复杂环境影响，存在部分有效需求不足，社会预期偏弱，部分产能过剩等诸多挑战。公司在董事会的领导下，紧紧围绕公司年度工作计划，坚定不移地聚焦主业，积极应对复杂多变的内外部环境，持续优化内部管理和组织结构，开展“一提两降”等降本增效工作，提高了产品质量，降低了成本，降低了废品率，积累了向好、向上的发展势能。持续推进新产品和新客户的开发储备、管理升级等方面工作，企业核心竞争能力进一步增强，公司运营总体保持平稳健康发展。报告期内，公司实现营业收入 110,400.21万元，较去年同期下降10.23%，实现营业利润 1,154.11万元，较去年同期下降 78.14%，实现归属于上市公司股东的净利润 487.30万元，较去年同期下降81.09%。其中：汽车零部件产品实现销售收入 36,664.38万元，较上年同期上升 6.78%，占总营业收入的 33.21%。销售收入下降及固定资产折旧增加是利润下降的主要原因。
四、主营业务分析
1、概述
2023年，国际地缘政治紧张局势加剧，通胀高企的大环境持续，多数主要经济体增长放缓，全球经济发展的复杂性、
严峻性、不确定性上升。中国经济总体回升向好，但亦受到外部复杂环境影响，存在部分有效需求不足，社会预期偏弱，部分产能过剩等诸多挑战。报告期内，公司实现营业收入 110,400.21万元，同比下降10.23%；实现归属于上市公司股东的净利润 487.30万元，同比下降81.09%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润-362.33万元，同比下降117.48%。研发投入 3,136.66万元，同比增加 9.15%，经营活动产生的现金流量净额 10,455.92万元，同比增加 1.48%。销售收入下降及固定资产折旧增加是利润下降的主要原因。报告期内，公司紧紧围绕公司年度工作计划，坚定不移地聚焦主业，积极应对复杂多变的内外部环境，加强内部管理，完善外部战略布局，持续推进新产品和新客户的开发储备、管理升级等方面工作，企业核心竞争能力得到进一步增强，公司运营总体保持平稳健康发展。公司重点工作如下：
（1）精准营销，全方位服务客户
积极做好重点客户及产品的资源配置和开发工作，为客户提供“一站式”采购整合方案。依靠精准营销、快速交付以
及多年的技术沉淀，持续提升市场份额，不断加大新工艺新技术应用，持续优化产品结构，加大高精度、高难度市场开发。通过精准生产、精益控制、精确交付，更好的保证公司产品满足客户需求。
（2）产品多行业布局，实现长期稳健发展
拥有包括模具制造、铸造、精密加工和表面处理及最终性能检测等完整的零部件制造体系，探索出跨行业、多客户、
多品种、定制式商业模式，产品广泛应用于商用空调、液压机械、商用车、工程/农业机械、乘用车、新能源、光热发电、环保设备及高铁等行业和领域。产品多行业全产业链战略布局，有效规避了部分行业下滑对公司业绩的影响。在服务好老客户的基础上，公司不断开发新的优质客户，并进行新工艺、新产品的持续滚动开发。新客户的不断开拓，新产品的持续开发储备，为未来发展打下了良好基础。
（3）推进智能制造和数字化建设，助力公司高质量发展
积极贯彻国家智能制造产业升级发展战略，大力推进生产自动化、智能制造及数字化工厂建设，其中公司“5G+智慧工
厂”被山东省工信厅评定为省级智能工厂，并成功入选国家工信部《2023年 5G工厂名录》；具有公司特色的柔性数字化智能制造单元再获突破，可覆盖十几种不同的产品，解决了多品种小批量产品自动化生产的难题。持续加大产能提升以及自动化改造等技改投入，引进日本原装高精度加工中心，大幅提高产品加工精度，进一步拓展了公司承接高附加值业务的能力，为公司进入更高精度、更高附加值的产品市场打开了大门。持续优化内部管理和组织结构，开展“一提两降”等降本增效工作，提高了产品质量，降低了成本，降低了废品率，提升了运营效能。
（4）完善战略布局，提升核心竞争力
通过收购日照联诚压铸有限公司，增强了公司大型铝合金压铸件、新能源汽车零部件及铝合金轻量化产品的生产能力。
通过在安徽宣城设立子公司，实现了公司在长三角的战略布局，更好地服务长三角地区的客户，并辐射国内外其他客户。
安徽子公司配备了世界一流的德国 KW铸造生产线、德国蓝佩制芯中心等先进生产设备，可生产发动机缸体（盖）、工业
机器人、商用车、工程机械等所需的各类精密零部件。积极布局海外市场，通过在美国设立生产基地，进一步完善公司海外布局，助力公司更好地开发欧美市场，为客户提供全方位服务。
2、收入与成本
（1） 营业收入构成
（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入
是 □否
行业分类 项目 单位2023年2022年 同比增减
铸铁产品 销售量 吨 37,681.15 37,498.48 0.49%生产量 吨 37,137.81 34,751.54 6.87%库存量 吨 10,515.72 11,059.07 -4.91%铸铝产品 销售量 吨 3,515.95 3,561.86 -1.29%生产量 吨 3,357.84 3,627.58 -7.44%库存量 吨 1,006.18 1,164.29 -13.58%铸钢产品 销售量 吨 877.23 3,325.30 -73.62%生产量 吨 462.91 3,488.00 -86.73%库存量 吨 0 1,738.11 -100.00%相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明适用 □不适用
1、铸钢产品销售量同比下降73.62%，主要系原控制子公司江苏联诚于本报告期 3月 31日完成股权转让，不再纳入合
并报表范围所致。
2、铸钢产品生产量同比下降86.73%，主要原系控制子公司江苏联诚于本报告期 3月 31日完成股权转让，不再纳入合
并报表范围所致。
3、铸钢产品库存量同比下降100.00%，主要原系控制子公司江苏联诚于本报告期 3月 31日完成股权转让，不再纳入
合并报表范围所致。
（4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 □适用 不适用
（5） 营业成本构成
行业和产品分类
行业和产品分类
1、行业分类产品营业成本构成同比增减变动说明：
（1）零件产品：
外购成品：总额同比下降57.01%，主要系采购外购成品销售较多的原控制子公司江苏联诚于本报告期 3月 31日完成
股权转让，不再纳入合并报表范围所致。
（2）整机产品：
物流及包装费：总额同比上升 2611.58%，主要系本报告期新增客户收入增加且其合同履约成本及报关港杂费较高影响
所致。
2、产品分类中营业成本构成同比增减变动说明：
（1）新能源（光热发电）零件总额同比增加幅度较大，主要系该类产品销售收入增加所致。
（2）其他零件及电力金具零件总额同比减少较大，主要系公司原控制子公司江苏联诚于本报告期 3月 31日完成股权
转让，不再纳入合并报表范围所致。
（6） 报告期内合并范围是否发生变动
是 □否
1、2023年 3月，公司转让所持控制子公司江苏联诚精密合金科技有限公司股权，自 4月份起该控制子公司不再纳入
合并报表范围。
2、2023年 4月，子公司宁波海联精密制造有限公司注销，不再单独纳入合并报表范围。
3、2023年 9月，公司收购日照联诚压铸有限公司 100%股权，纳入合并报表范围。
4、2023年 10月，公司新设子公司安徽联诚精密铸造有限公司，注册资本 5,000万，持股比例 100%。
（7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □适用 不适用
（8） 主要销售客户和主要供应商情况
3、费用
4、研发投入
适用 □不适用
主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影响一种双缸工艺改进及砂芯减重项目的研究 改善双缸缸体零件表面的气孔砂眼，降低零件的生产成本和废品率，保证零件正常交付。 报告期内已完成 提高铸件的出品率到，降低综合废品率，砂芯减重至少20%；按客户要求进行产品交付。 为后续类似产品的铸造工艺设计，探索了一条成功的设计参考方案，可有效的降低生产成本，保证客户满意。通过改进砂芯，改进内腔表面质量 解决由砂芯表面形成的零件内腔表面，出现表面脉纹、颗粒物等缺陷造成零件报废的问题。 报告期内已完成 选择合适的覆膜砂制作砂芯并浸沾涂料，保证砂芯表面光滑平整，确认合适的浇注参数，进而确保零件内腔光滑平整，降低铸件的废品率，提升公司收益。 对零件内腔表面要求严格的阀体类零件，探索了一条行之有效的工艺方案保证内腔表面质量，为公司后续开发此类零件，积累了经验，并培养了技术人才。高强度、高韧性球墨铸铁匹配水平线生产 汽车工业的快速发展，催生了汽车零部 报告期内已完成 在不改变标准中铸态球铁组织类别的条件 可为公司开发并稳固重汽的市场份额，拓的研究 件对高强度高韧性铸态球墨铸铁件的需求；未来高强度、高韧性球墨铸铁在汽车领域中的应用将越来越多，此研究可提升产品的竞争力和市场占有率。 下，通过严格控制原材料和严格控制生产工艺过程来获得铸态高强度高延伸率球墨铸铁。 展公司在重型卡车市场的业务范围，为公司后续的持续发展奠定坚实基础。将部分零件的滤网放置在浇道中固定，防止浇注过程中滤网漂浮的改进 探索滤网的新型固定方式，防止浇注时滤网被弹出；进而达到减少滤网浪费，降低铸件废品率。 报告期内已完成 过滤网由外置改成内置，通过砂型和砂芯配合将过滤网固定住，防止浇注时弹出，降低废品率。 新的滤网固定方式的应用及推广，可有效降低因滤网失效引起的铸件废品率，降低生产成本，提升公司收益。重力铸造新型冒口的研发 在保证零件有合理固化时间的同时，缩短冒口的固化时间，实现冒口的快速冷却，提升零件生产效率。 预计2024年完成 新型冒口增加的水冷镶件位置合理，在加速冒口冷却的同时，不影响起模和零件质量；零件的生产效率提升 10%以上。 通过新型冒口的推广应用，可有效降低生产成本，增加公司竞争力；为潜在的市场拓展，增加成功率。同时较之前同等产出的情况下，还可有效减少固定资产投入。涡轮增压器壳体类零件的研发 依据涡轮增压器壳体类零件的外形轮廓及内部构造，设计合理的模具工艺，铸件无外观和内部缺陷；以最优成本成功开发涡轮增压器壳体零件，提高公司收益，满足客户需求及期望。 预计2024年完成 通过控制流道系统尺寸使铁液等时均布充满每个型腔，解决因充型不同步导致的硬度不均和质量不均问题，将缩合废品率控制在 5%以内。在外观和尺寸精度等方面可以达到壳型工艺的水平。 为后续开发类似零件，积累开发设计经验，为公司拓展新的销售增长点，扩大公司业务，奠定坚实基础。建立铸造自动配料系统的研发 提升炉料配比后，铁水熔炼的一次成功率；在铁水成份需做微调时，减少铁水成份的调整次数，提升熔炼效率，进而稳定产品质量，降低生产成本。 预计2024年完成 利用电脑自动快速配料，提高准确率，铸造配料的计算时间，控制在一分钟以内；
合格铁水成份的调整
次数控制在两次以
内。 提升了铁水的熔炼成功率，可有效稳定产品质量，减少内废和生产成本，提高客户满意度，进而提升公司竞争力。零件加工余量对加工切削效率影响的研究 根据公司提升后的毛坯铸造精度，调整毛坯加工余量，提升加工切削效率，有效降低零件的铸造和机加工成本，提升公司收益。 预计2024年完成 铸件拔模斜度控制在1°，铸件平面或内外圆的单边加工余量均控制在 3mm内，零件的切削效率提升 5%以上。 为后续类似产品的铸造工艺设计，探索出一条合理可行的设计方案，可有效的提升加工效率，降低生产成本，保证产品收益。
5、现金流
1、投资活动现金流入同比上升 574.87%，主要系本报告期在二级市场进行证券投资所致。
2、投资活动产生的现金流量净额同比上升 36.4%，主要系上年同期对募集资金进行现金管理所致。
3、筹资活动产生的现金流量净额同比下降71.99%，主要系上年同期非公开发行股票增加募集资金所致。
4、现金及现金等价物净增加额同比下降344.33%，主要系本报告期上述活动产生的现金流量净额变化所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 适用 □不适用
报告期内公司经营活动产生的现金净流量比本年度净利润多 9,874.22万元，占净利润的 1,697.48%，分析如下：
（1）存货、经营性应收应付等余额增减变动影响当期经营活动现金流量，而不影响当期净利润；该等事项导致当期经
营活动现金流量相对当期净利润减少 5,229.45万元。
（2）非付现费用导致经营活动现金流量相对当期净利润增加共计 11,635.10万元，主要系资产减值损失、固定资产折
旧、无形资产摊销、长期待摊费用摊销影响所致。
（3）非经营活动损益导致经营活动现金流量相对当期净利润增加共计 3,468.57万元，主要系固定资产处置损益、固定
资产报废损益、公允价值变动损益、财务费用、投资损益影响所致。
五、非主营业务分析
□适用 不适用
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
加，主要系本报告期收购子公司及资产纳入合并范围所致；在建工程 20,746,457.18 0.91% 69,646,236.51 3.06% -2.15%少，主要系公司原控制子公司江苏联诚于本报告期完成股权转让，不再纳入合并报表范围所致。加，主要系本报告期资金需求增加所致。加，主要系本报告期资金需求增加所致。变动原因一致境外资产占比较高适用 □不适用资产的具体内容 形成原因 资产规模 所在地 运营模式 保障资产安全性的控制措施 收益状况 境外资产占公司净资产的比重 是否存在重大减值风险联诚控股有限公司 出资设立 11,573.43万元 香港 零部件贸易、研发、投资 公司统一管控 170.38万元 9.72% 否LIANCHENG(USA),INC 出资设立 10,708.80万元 美国 机械零部件的研发、制造和销售 公司统一管控 142.20万元 9.00% 否
2、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
应收款项融资其他变动的内容主要是本报告期应收款项融资增加。
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
七、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
适用 □不适用
成。详见公司公告（公告编号：2022-056)。
2、截止报告期末累计实现的收益系项目达
到预定可使用状态后，即2023年7-12月实现的收益。若按年化口径计算，本年度实现的效益为 635.41*2=1270.82万元，未达成原因分析如下：（1）受外部复杂环境影响，部分客户需求不足，项目新增销售未达预期，影响项目效益；（2）新增设备投资尚未充分发挥效益，造成固定资产折旧增加，毛利率下降，影响项目效益。2019年08月16日 公告编号：
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
适用 □不适用
证券
品种 证券代
码 证券简称 最初投资成
本 会计计
量模式 期初
账面
价值 本期公允价
值变动损益 计入权益
的累计公
允价值变
动 本期购买金
额 本期出售金
额 报告期损益 期末账面价
值 会计核算
科目 资金
来源
基金 SACP4
4 鑫博润成长
3号私募证
券投资基金 10,000,000.00 公允价值计量 -516,000.00 10,000,000.00 -516,000.00 9,484,000.00 交易性金融资产 自有境内外股票 01772 赣锋锂业 12,097,373.40 公允价值计量 -2,218,524.61 12,097,373.40 2,740,433.13 -2,124,752.15 7,138,415.66 交易性金融资产 自有境内外股票 09696 天齐锂业 10,055,096.69 公允价值计量 -595,865.64 10,055,096.69 2,382,950.36 -543,254.74 7,076,280.69 交易性金融资产 自有境内外股票 600009 上海机场 5,477,068.52 公允价值计量 -1,245,108.64 5,477,068.52 462,259.88 -1,238,689.33 3,769,700.00 交易性金融资产 自有境内外股票 002459 晶澳科技 4,360,268.42 公允价值计量 -1,008,443.80 4,360,268.42 728,672.62 -981,943.06 2,623,152.00 交易性金融资产 自有境内外股票 02238 广汽集团 8,564,588.07 公允价值计量 -406,473.76 8,564,588.07 5,677,726.23 -185,537.61 2,480,388.08 交易性金融资产 自有境内外股票 00817 中国金茂 8,145,656.33 公允价值计量 -1,050,858.08 8,145,656.33 5,307,481.41 -846,440.62 1,787,316.84 交易性金融资产 自有境内外股票 688303 大全能源 7,556,638.12 公允价值计量 -662,202.96 7,556,638.12 5,508,193.56 -660,991.43 1,386,241.60 交易性金融资产 自有境内外股票 300014亿纬锂能 5,103,261.25 公允价值计量 -219,759.59 5,103,261.25 3,512,001.66 -148,109.54 1,371,500.00 交易性金融资产 自有境内外股票 000792 盐湖股份 3,347,745.36 公允价值计量 -394,714.43 3,347,745.36 1,597,280.93 -386,977.98 1,355,750.00 交易性金融资产 自有期末持有的其他证券投资 16,077,519.48 -- -782,196.70 16,077,519.48 12,500,207.39 -619,726.91 2,795,115.39 -- --合计 90,785,215.64 -- 0.00 -9,100,148.21 0.00 90,785,215.64 40,417,207.17 -8,252,423.37 41,267,860.26 -- --证券投资审批董事会公告披露日期2023年03月13日
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
39 （1）20,000万元以大额定期存单的形式进行现金管理；
（2）5,000万元暂时补充流动资金；
（3）剩余部分全部存放在募集资金专户。 0
合计 -- 68,370 65,341.13 4,474.82 39,514.募集资金总体使用情况说明
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