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| 熊猫乳品(300898)经营总结 | | 截止日期 | 2023-12-31 | | 信息来源 | 2023年年度报告 | | 经营情况 | 第三节管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
公司主要从事浓缩乳制品加工制造，在炼乳细分领域居行业龙头。公司上游为奶粉、鲜牛乳、白砂糖等原材料，下
游为餐饮、烘焙、食品工业和零售行业。国家统计局公报显示，2023年我国牛奶产量4,197万吨，增长6.70%，受整体消费降级和人口负增长双重影响，全年奶类消费下降约1.60%。从人均消费量看，我国奶类消费仍处于较低水平。2023年人均奶类消费量41.30公斤，仅相当于《中国居民膳食指南》推荐量的22.60%—37.70%。由于我国奶类消费的七成为液态奶，产品货架期较短，当消费端变动而原奶产能缺乏弹性时，就会由于供需关系产生周期性波动。因此，从产业结构和消费结构来看，货架期更长、应用场景更丰富的浓缩乳制品更具有广阔的前景和巨大潜力。
（一）炼乳业务
炼乳于20世纪20年代进入中国，近百年的发展时间使炼乳融入中国消费者饮食习惯中，炼乳逐步由营养品演变成调味配料，如今已经细分出甜炼乳、淡炼乳、广泛覆盖高中低端消费场景。餐饮、食品工业领域主要用于汤底料、淋蘸
料、冰淇淋等产品，消费具有一定刚性，饮品领域用于基底乳和奶盖的调配，烘焙领域用于馅料、原材料等，作为可选消费更具弹性。根据国家统计局数据，2023年我国整体餐饮收入52,889.7亿元，同比增长20.40%，行业复苏明显，炼乳系列产品在消费复苏中也有更多增长机会。
（二）淡奶油行业
随着中国市场烘焙、咖啡、茶饮品牌不断扩大规模，在产品创新上不断升级，对与之搭配的奶油类产品的匹配度和
规模也提出了更高的要求。奶油按照原料分为动物奶油（淡奶油）和植脂奶油，竞争格局方面，植脂奶油市场参与者众多，主要为国内品牌，竞争格局较为分散。淡奶油以新鲜牛乳为原料，因不含反式脂肪酸而受到消费者青睐，国外相关品牌发展较早，且拥有优质奶源和成本优势，安佳、雀巢、蓝风车、总统、铁塔等国外品牌在市场上的知名度更高。随着原奶供应量增长，国产奶油所需冷链运输距离更短、供应链稳定性更强，未来国产动物奶油市场的发展潜力巨大。
（三）奶酪行业
国内奶酪市场处于快速发展阶段，根据智研咨询数据，2022年国内奶酪产量从2015年的4.63万吨增长至16.36万吨，国内奶酪需求总量从2015年的12.18万吨增长至30.89万吨，2022年奶酪市场规模为111.80亿元。奶酪本身的营
养价值被消费者认可，但中国大多数普通消费者对奶酪的认知较少，且缺少奶酪融入本土正餐的饮食习惯，对奶酪的消费更多是为了口感的被动选择，西餐厅和烘焙店为主的B端渠道仍然是目前我国奶酪消费的主导力量。《中国奶酪消费趋势报告》显示，我国2022年餐饮渠道奶酪销量为16.32万吨。此外，休闲零食和家庭餐桌等C端消费场景也在不断开拓，持续的创新和市场教育有益于使奶酪融入中国本土的饮食习惯。
（四）植物基行业
目前主流植物基饮品根据其使用主要原料的不同，可分为椰子汁类、豆乳类、坚果类、谷物类、混合类等品种，通
常具有膳食纤维丰富、富含维生素和植物蛋白、血糖反应低等有点，主要用于直饮和咖啡、奶茶的基底，对于乳糖不耐受的消费者而言是可以替代牛奶的健康选择。其中椰子汁类产品的风味普适性较强，根据《凯爱瑞2024年中国风味图谱》，椰子口味是近五年茶饮、咖啡和乳制品中的主流风味之一。同时椰子风味本身较为温和平衡，通过椰肉和椰子水的选择搭配还可以做出不同的口感，和其他原料做复配时搭配思路更为灵活，已成为咖啡、茶饮基底的经典口味之一。随着消费者对营养、健康的要求不断提升，植物基市场的增长也具有较好的前景。
四、主营业务分析
1、概述
见本节“二、报告期内公司从事的主要业务”
2、收入与成本
（1）营业收入构成
（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况适用□不适用
营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年同期增减 营业成本比上年同期增减 毛利率比上年同期增减分行业乳品业（含椰公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用 不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
是□否
行业分类 项目 单位2023年2022年 同比增减
浓缩乳制品 销售量 吨 49,357.26 42,947.83 14.92%生产量 吨 49,806.21 44,854.74 11.04%库存量 吨 1,970.40 2,543.51 -22.53%椰品 销售量 吨 9,567.35 7,151.73 33.78%生产量 吨 9,892.88 7,327.52 35.01%相关数据同比发生变动30%以上的原因说明□适用 不适用
（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况□适用 不适用
（5）营业成本构成
行业和产品分类
（6）报告期内合并范围是否发生变动
是□否
2023年11月1日，本公司新设控股子公司浙江明玕自有资金投资有限公司，注册资本人民币2,000万元，持股比例90%。公司将其纳入本年度合并范围，截至2023年12月31日，该公司尚未实际经营。
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用 不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
3、费用
广告宣传费 3,629,785.31 8.70% 7,933,529.57 -54.25% 主要系下游市场需求变化，广告及促销费同步下降差旅费、车辆使用费 3,439,189.44 8.24% 3,005,444.12 14.43%促销费用 2,723,261.70 6.53% 10,120,307.04 -73.09% 主要系下游市场需求变化，广告及促销费同步下降仓储保管费 3,178,742.60 7.62% 2,458,912.54 29.27%折旧、摊销 920,003.71 2.20% 891,711.39 3.17%业务招待费 741,781.52 1.78% 740,086.83 0.23%办公费 313,521.45 0.75% 381,205.52 -17.76%2,058,259.04 4.93% 2,691,131.68 -23.52%合计 41,726,344.20 100.00% 54,405,098.02 -23.30%
4、研发投入
主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影响姜味炼乳的配方设计与工艺研发 项目结合浙江特色的乳制品产品，旨在“营养需求有依据、产品功能活性有保障、技术难题攻克与产品创新相结合”的科学目标，开展相关技术的研究 已验收 解决姜味炼乳的配方设计与工艺技术问题 产品已提供样品进行市场测试，经客户试用，反映良好0脂肪奶酱的配方设计与工艺研发 丰富公司产品品项，增加公司经济效益 已验收 解决0脂肪奶酱的配方设计与工艺技术问题 产品已提供样品进行市场测试，经客户试用，反映良好基于稻米油特色风味的炼乳关键技术与品质变化研究 项目结合浙江特色的乳制品产品，旨在围绕“营养需求有依据、产品功能活性有保障、技术难题攻克与产品创新相结合”的科学目标，开展相关技术的研究 已验收 解决稻米油特色风味的炼乳关键技术问题 产品已提供样品进行市场测试，经客户试用，反映良好含茶炼乳的关键技术研发与产业化 丰富公司产品品项，增加公司经济效益 已验收 解决含茶炼乳的关键技术问题 产品已提供样品进行市场测试，经客户试用，反映良好调制炼乳的浓缩工艺优化及指标分析研究 项目结合浙江特色的乳制品产品，旨在围绕“营养需求有依据、产品功能活性有保障、技术难题攻克与产品创新相结合”的科学目标，开展相关技术的研究 已验收 解决调制炼乳的浓缩工艺优化及指标分析技术问题 产品已提供样品进行市场测试，经客户试用，反映良好乳化剂对甜奶酱乳化效果的应用研究 项目结合浙江特色的乳制品产品，旨在围绕“营养需求有依据、产品功能活性有保障、技术难题攻克与产品创新相结合”的科学目标，开展相关技术的研究 已验收 解决乳化剂对甜奶酱乳化效果的问题 产品已提供样品进行市场测试，经客户试用，反映良好调制加糖炼乳配方与工艺开发 丰富公司产品品项 已验收 满足客户需求，精益生产，节约成本 产品已提供样品进行市场测试，经客户试用，反映良好。稀奶油的技术研究与产品研究 丰富公司产品品项 已验收 满足客户需求 产品已提供样品进行市场测试，经客户试用，反映良好。加糖炼乳配方与工艺开发 丰富公司产品品项 已验收 满足客户需求 产品已提供样品进行市场测试，经客户试用，反映良好。工业稀奶油配方与工艺开发 精益生产工艺，节约生产成本 已验收 实现原辅材料替代 产品已提供样品进行市场测试，经客户试用，反映良好。全脂淡炼乳配方与工艺开发 精益生产工艺，节约生产成本 已验收 实现原辅材料替代 产品已提供样品进行市场测试，经客户试用，反映良好。马苏里拉奶酪碎配方及工艺开发 丰富公司产品品项 已验收 满足客户需求，精益生产，节约成本 产品已提供样品进行市场测试，经客户试用，反映良好。奶酪棒配方及关键工艺研究 丰富公司产品品项 已验收 满足客户需求 产品已提供样品进行市场测试，经客户试用，反映良好。调制淡炼乳配方与工艺开发 精益生产工艺，节约生产成本 已验收 实现原辅材料替代 产品已提供样品进行市场测试，经客户试用，反映良好。原制干酪配方与工艺开发 丰富公司产品品项 已验收 满足客户需求 产品已提供样品进行市场测试，经客户试用，反映良好。芝士片配方与工艺开发 丰富公司产品品项 已验收 满足客户需求 产品已提供样品进行市场测试，经客户试用，反映良好。奶油奶酪配方与工艺开发 精益生产工艺，节约生产成本 已验收 实现原辅材料替代 产品已提供样品进行市场测试，经客户试用，反映良好。吸吸奶酪配方与工艺开发 丰富公司产品品项 已验收 满足客户需求 产品已提供样品进行市场测试，经客户试用，反映良好。常温奶酪棒配方与工艺开发 丰富公司产品品项 已验收 满足客户需求 产品已提供样品进行市场测试，经客户试用，反映良好。厚椰乳配方与工艺研究 精益生产工艺，节约生产成本 已验收 实现原辅材料替代 产品已提供样品进行市场测试，经客户试用，反映良好。椰达椰浆配方与工艺开发 精益生产工艺，节约生产成本 已验收 实现原辅材料替代 产品已提供样品进行市场测试，经客户试用，反映良好。甜美酱乳化体系的优化与工艺研究 优化甜美酱的乳化稳定性 已验收 优化生产工艺参数，确定甜美酱配方、生产工艺参数、编制操作规程 产品已提供样品进行市场测试，反映良好，具有很好的发展前景和发展时机，具有较好的经济效益和社会效益香椰风味生椰乳冷冻饮品配方与工艺研究 丰富生椰乳风味品类 已验收 优化生产工艺参数，最终确定香椰风味生椰乳冷冻饮品配方、生产工艺参数、编制操作规程 产品已提供样品进行市场测试，反映良好，具有很好的发展前景和发展时机，具有较好的经济效益和社会效益椰浆乳化体系与工艺研究 优化生产工艺参数 已验收 改善产品组织状态，解决椰浆产品在保质期内容易出现析水的现象，延长椰浆产品的保质期，使产品在应用的过程中更加稳定 优化后的椰浆产品经市场测试、客户试用，普遍反映良好
5、现金流
1）报告期内经营活动现金流入同比增加11.37%，主要系销售商品提供劳务收到的现金增加；2）报告期内经营活动现金流出同比减少3.60%，主要系主要原材料采购成本下降，采购付现减少；3）报告期内投资活动现金流入同比增加23.18%，主要系赎回理财产品增加；4）报告期内投资活动现金流出同比增加19.50%，主要系购买定期存款增加；5）报告期内筹资活动现金流入同比减少19.29%，主要系银行借款融资减少；6）报告期内筹资活动现金流出同比增加13.37%，主要系购买子公司少数股权和回购限制性股票。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明适用□不适用
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异主要系资产折旧摊销、经营性往来项目及存货等综合变动的影响。
五、非主营业务情况
适用□不适用
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
2、以公允价值计量的资产和负债
适用□不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
七、投资状况分析
1、总体情况
适用□不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
适用□不适用
（2）衍生品投资情况
适用□不适用
1）报告期内以套期保值为目的的衍生品投资
适用□不适用则，以及与上一报告期相比是否发生重大变化的说明 公司开展外汇衍生品套期保值交易业务的相关会计政策及核算原则将严格按照中华人民共和国财政部发布的《企业会计准则》等相关规定及其指南执行，对拟开展的外汇衍生品套期保值交易业务进行相应的核算处理，反映资产负债表及损益表相关项目。
报告期内，外汇套期保值业务的会计政策和会计核算与上一报告期相比没有发生重大变化。
报告期实
际损益情
况的说明 无
套期保值
效果的说
明 锁定采购货款的汇率
衍生品投
资资金来
源 自有资金
报告期衍
生品持仓
的风险分
析及控制
措施说明
（包括但
不限于市 公司外汇衍生品套期保值业务以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以规避和防范汇率风险为目的，不进行投机和套利交易。但是进行外汇衍生品套期保值业务仍会存在一定的风险，主要包括：
1、市场风险：因外汇行情变动较大，可能产生因标的利率、汇率等市场价格波动引起外汇金融衍生品价
格变动，造成亏损的市场风险。
2、流动性风险：因市场流动性不足而无法完成交易的风险。
3、履约风险：公司外汇金融衍生品投资交易对手均为信用良好且与公司已建立长期业务往来的银行等金
融机构，履约风险较低。
场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等） 4、内部控制风险：外汇金融衍生品交易专业性较强，复杂程度较高，可能会产生由于内控体系不完善造成的风险。
1、制度完善：严格按照公司《外汇衍生品交易业务管理制度》的有关规定，对外汇衍生品投资进行决
策、授权、风险管理、办理等。
2、专业团队：由公司相关人员组成的工作小组，负责外汇衍生品交易前的风险评估，分析交易的可行性及必要性，负责交易的具体操作办理，当市场发生重大变化时，及时上报风险评估变化情况并提出可行的应急止损措施。
3、市场分析：在进行外汇金融衍生品交易前，在多个市场与多种产品之间进行比较分析，选择最适合公司业务背景、流动性强、风险较可控的外汇金融衍生工具开展业务。
4、交易管控：充分了解办理外汇金融衍生品的金融机构的经营资质、实施团队、涉及的交易人员、授权
体系，慎重选择信用良好且与公司已建立长期业务往来的银行等金融机构。必要时可聘请专业机构对金融衍生品的交易模式、交易对手进行分析比较。
5、风险预案：预先确定风险应对预案及决策机制，专人负责跟踪金融衍生品公允价值的变化，及时评估已交易金融衍生品的风险敞口变化情况，定期汇报。在市场波动剧烈或风险增大的情况下，增加汇报频次，确保风险预案得以及时启动并执行。
6、例行检查：公司内外部审计部门定期或不定期对业务相关交易流程、审批手续、办理记录及账务信息
进行核查。
7、定期披露：严格按照法律、法规及深圳证券交易所的相关规定要求及时完成信息披露工作。
已投资衍
生品报告
期内市场
价格或产
品公允价
值变动的
情况，对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定 不适用定。以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，在保证正常生产经营的前提下，公司运用金融工具降低汇率风险，减少汇兑损失，控制经营风险，不存在损害公司和全体股东、尤其是中小股东利益的情形。公司本次开展外汇衍生品套期保值交易业务是可行的，风险是可控的。2）报告期内以投机为目的的衍生品投资□适用 不适用公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。
5、募集资金使用情况
适用□不适用
（1）募集资金总体使用情况
适用□不适用
募集资
金余额
为人民
币
14,770
以活期
存款形
式存在 0
合计 -- 33,418 27,780 262.34 14,079募集资金总体使用情况说明经中国证券监督管理委员会《关于同意熊猫乳品集团股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2020]2130号文）同意注册，并深圳证券交易所《关于熊猫乳品集团股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》（深证上[2020]937号）同意，公司于2020年10月13日向社会公开发行人民币普通股（A股）3,100万股，每股发行价为10.78元，应募集资金总额为人民币33,418.00万元，根据有关规定扣除发行费用5,638.00万元后，实际募集资金金额为27,780.00万元。该募集资金已于2020年10月到账。上述资金到账情况业经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）“容诚验字[2020]201Z0025号”《验资报告》验证。公司对募集资金采取了专户存储管理。
截至2023年12月31日，公司募集资金使用情况为：（1）上述募集资金到位前，截至2020年10月14日止，公司利用自筹资金对募集资金项目累计已投入6,064.42万元，募集资金到位后，公司以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金6,064.42万元；（2）直接投入募集资金项目8,015.38万元。公司累计使用募集资金14,079.80万元，扣除累计已使用募集资金后，募集资金余额为13,700.21万元，募集资金专用账户利息收入扣除手续费净额1,069.99万元，募集资金专户2023年12月31日余额合计为14,770.19万元。
（2）募集资金承诺项目情况
适用□不适用
(3)＝
(2)/(1 项目达
到预定
可使用
状态日
期 本报告
期实现
的效益 截止报
告期末
累计实
现的效
益 是否达
到预计
效益 项目可
行性是
否发生
重大变
化
)
承诺投资项目
1、苍
南年产
3万吨
浓缩乳
制品生
产项目 是 27,780 24,280 7.95 12,649
2、济
阳二期
年产2万吨浓
缩乳制
品项目 否 不适用 否
3、营
销和应
用中心
4、年
产6万
吨浓缩
乳制品
（炼乳
/稀奶
油/乳
酪）改
扩建项
目 是 3,500 254.39 1,430.77 40.88%2022年06月30日 -78.54 -203.06 否 否承诺投资项目小计 -- 27,780 27,780 262.34 14,079203.06 -- --超募资金投向不适用合计 -- 27,780 27,780 262.34 14,079203.06 -- --分项目说明未达到计划进度、预计收益有所滞后。公司结合实际情况，充分考虑项目建设周期，经审慎判断，将该项目延期至2024年6月，该事项已于2022年6月23日经公司第三届董事会第二十一次会议、第三届监事会第十七次会议审议通过；
目前“苍南年产3万吨浓缩乳制品生产项目”涉及的诉讼尚未结束，项目实施进度较为缓慢，预计无法在2024年6月底前完成，公司结合现阶段的诉讼争议情况和整体市场环境变化情况，充分论证该募投项目的后续实施进度，在确定该募投项目的后续安排后，将尽快进行相关信息的披露。
2、“年产6万吨浓缩乳制品（炼乳/稀奶油/乳酪）改扩建项目”，因前期公司已投入自有资金购买部分设备
及工程改造，上述投入金额仅指募集资金实际支出情况，故进度比例较小，该项目已于2022年6月30日达到预定可使用状态。受消费市场、终端消费群体需求变化，客户整体需求量下降，公司产能利用率不足，固定成本较高，导致项目效益不及预期。项目可行性发生重大变化的 不适用情况说明超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用募集资金投资项目实施地点变更情况 适用以前年度发生公司于2021年9月14日召开第三届董事会第十次会议、第三届监事会第八次会议，于2021年9月30日召开公司2021年第三次临时股东大会，分别审议通过《关于变更部分募集资金用途暨向全资子公司增资以实施新增募投项目的议案》，将原计划投入“苍南年产3万吨浓缩乳制品生产项目”中的部分募集资金3,500.00万元向全资子公司山东熊猫增资,以实施新增的山东熊猫“年产6万吨浓缩乳制品（炼乳/稀奶油/乳酪）改扩建项目”，对应项目实施地点为山东济南市济阳区济北开发区。募集资金投资项目实施方式调整情况 适用以前年度发生公司于2021年9月14日召开第三届董事会第十次会议、第三届监事会第八次会议，于2021年9月30日召开公司2021年第三次临时股东大会，分别审议通过《关于变更部分募集资金用途暨向全资子公司增资以实施新增募投项目的议案》，将原计划投入“苍南年产3万吨浓缩乳制品生产项目”中的部分募集资金3,500.00万元向全资子公司山东熊猫增资,以实施新增的山东熊猫“年产6万吨浓缩乳制品（炼乳/稀奶油/乳酪）改扩建项目”，对应项目实施地点为山东济南市济阳区济北开发区。募集资金投资项目先期投入及置换情况 适用2020年11月25日公司第三届董事会第三次会议及第三届监事会第三次会议通过《关于使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金的议案》，同意公司以募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金合计人民币60,644,184.92元。容诚会计师事务所（特殊普通合伙）对公司自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资情况进行了审核，并出具了《关于熊猫乳品集团股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告》（容诚专字[2020]201Z0181号）。用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 不适用项目实施出现募集资金结余的金额及原因 不适用尚未使用的募集资金用途及去向 截止2023年12月31日，募集资金余额为人民币14,770.19万元，均为活期存款。募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 不适用
（3）募集资金变更项目情况
适用□不适用
(2) 截至期末
投资进度
(3)=(2)/
(1) 项目达到
预定可使
用状态日
期 本报告期
实现的效
益 是否达到
预计效益 变更后的
项目可行
性是否发
生重大变
化
苍南年产
3万吨浓
缩乳制品
生产项目 苍南年产
3万吨浓
缩乳制品
生产项目 24,280 7.95 12,649.03 52.10%2024年06月30日 0 不适用 否年产6万吨浓缩乳制品（炼乳/稀奶油/乳酪）改扩建项目 苍南年产3万吨浓缩乳制品生产项目 3,500 254.39 1,430.77 40.88%2022年06月30日 -78.54 否 否合计 -- 27,780 262.34 14,079.8 -- -- -78.54 -- --变更原因、决策程序及信息披露情况说明(分具体项目) 当前奶酪产品的市场需求大，需求增长迅速，拥有良好的发展前景。奶酪是浓缩乳制品的一个重要组成部分，也是公司战略层面上的成长型业务，为更好地满足公司未来发展需要，进一步提升公司浓缩乳制品生产的综合实力，经公司2021年9月14日召开第三届董事会第十次会议、第三届监事会第八次会议，2021年9月30日召开的2021年第三次临时股东大会审议通过《关于变更部分募集资金用途暨向全资子公司增资以实施新增募投项目的议案》，将原计划投入“苍南年产3万吨浓缩乳制品生产项目”中的部分募集资金3,500.00万元向全资子公司山东熊猫增资，以实施新增的山东熊猫“年产6万吨浓缩乳制品（炼乳/稀奶油/乳酪）改扩建项目”。未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目) 1、因前期材料物流配送不及时，以及公司和工程施工单位、工程设计单位及厂房地质勘察单位关于厂房出现大面积沉降问题的争议诉讼正在进行中，使得募投项目施工进程不及预期，新厂搬迁未达到原计划进度，导致公司募投项目“苍南年产3万吨浓缩乳制品生产项目”未达到预计可使用状态，进度较原先规划时的进度有所滞后。公司结合实际情况，充分考虑项目建设周期，经审慎判断，将该项目延期至2024年6月，该事项已于2022年6月23日经公司第三届董事会第二十一次会议、第三届监事会第十七次会议审议通过；
目前“苍南年产3万吨浓缩乳制品生产项目”涉及的诉讼尚未结束，项目实施进度较为缓慢，预计无法在2024年6月底前完成，公司结合现阶段的诉讼争议情况和整体市场环境变化情况，充分论证该募投项目的后续实施进度，在确定该募投项目的后续安排后，将尽快进行相关信息的披露。
2、“年产6万吨浓缩乳制品（炼乳/稀奶油/乳酪）改扩建项目”，因前期公司已
投入自有资金购买部分设备及工程改造，上述投入金额仅指募集资金实际支出情况，故进度比例较小，该项目已于2022年6月30日达到预定可使用状态。受消费市场、终端消费群体需求变化，客户整体需求量下降，公司产能利用率不足，固定成本较高，导致项目效益不及预期。变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
九、主要控股参股公司分析
适用□不适用
营。
主要控股参股公司情况说明
具体见“第十节财务报告十、在其他主体中的权益”
十、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
适用□不适用
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 调研的基本情况索引
2023年04月21日 线上 电话沟通 机构 田海川同犇投资：韩冰洁信达澳亚基金：马绮雯纯达基金：郭怡辰广银理财：郭强中泰自营：唐朝太平基金：甘源广银理财：陈桂东海基金：杨恒中泰证券：熊欣慰趣时资产：会议室摩根士丹利华鑫：苏香中邮基金：马姝丽域秀资本：李付玲广银理财：郑少轩兴银理财：王毅成睿亿投资：王慧林工银安盛：吕佳音元泓投资：周立峰浦银安盛：龚剑成万家基金：高源前海开源：刘田 公司2022年年报和对2023年的展望 详见2023年4月24日于巨潮资讯网（www.cninfo露的《投资者关系活动记录表》编号：
2023-001
2023年05月15日 线上 网络平台线上交流 其他 线上参与公司2022年度网上业绩说明会的投资者 公司2022年报情况 详见2023年5月16日于巨潮资讯网（www.cninfo露的《投资者关系活动记录表》编号：
2023-002
2023年08月18日 线上 电话沟通 机构 华鑫证券、国联证券、浙商证券、东吴证券、东营投资、中信建投证券、中国银河证券、兴业基金、前海人寿、华夏基金、华安证券、华泰保兴基金、国信证券、国泰君安证券、大家资产、天风证券、摩根士丹利华鑫、民生证券、永赢基金、泰信基金、海通证券、深圳前海珞珈、深圳奇盛基金、睿远基金、中银资管、融通基金、西南证券、财通证券、长江证券等。 公司2023年半年度情况 详见2023年8月21日于巨潮资讯网（www.cninfo露的《投资者关系活动记录表》编号：
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2023年10月25日 线上 电话沟通 机构 天风投资、西藏银帆投资、上海宽潭私募基金、华福证券、中信证券、东吴证券、首创证券、国联 公司2023年三季度情况 详见2023年10月26日于巨潮资讯网（www.cninfo证券、汇华理财、民生证券、财信证券、广发基金、中邮证券、中国银河证券、国联证券、华安证券、广发证券、华鑫证券、民生证券、平安证券、上海证券、华福证券等。 .com.cn）披露的《投资者关系活动记录表》编号：
十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。□是 否
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