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| 利君股份(002651)经营总结 | | 截止日期 | 2024-12-31 | | 信息来源 | 2024年年度报告 | | 经营情况 | 第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
公司主营粉磨系统及其配套设备制造业务和航空航天零部件制造业务，所处行业情况如下： （一）粉磨系统及其配套设备制造业务
1、行业基本情况
公司粉磨系统及其配套设备制造业务主要从事以辊压机、高压辊磨机为核心的粉磨工艺系统装备研发、设计、制造和服务，产品用于水泥建材及矿山、冶金、化工等行业工业原料的粉磨。该板块业务主要依赖下游水泥、矿山、钢铁冶金行业的发展，公司粉磨系统及其配套设备制造业务与下游市场行情、宏观经济及国民基础建设发展紧密相关。
近年来，政府发布相关政策引导行业往绿色低碳方向发展，旨在推动粉磨行业节能减排，促进绿色生产的推广和应用。目前，国内粉磨设备制造企业数量众多，竞争激烈。面对市场需求的变化，行业内生产企业不断推陈出新，研发更高效、环保的设备以应对市场竞争、以适应市场需求和行业发展趋势。
2024年度，粉磨设备市场仍受国内外部宏观经济发展环境不确定性的影响。在水泥建材行业方面，地产投资低迷、基建投资增速放缓，下游企业固定资产投资需求相对较弱；在冶金矿山行业方面，设备更新换代、产业技改升级、同行业市场竞争激烈等多重因素影响，对公司经营业绩造成了一定的影响。但从中长期来看，随着我国基础设施建设和城市化进程的推进，及通过推动冶金矿山企业加强环保设施建设、绿色生产的战略规划,粉磨设备及其配套产品的需求仍将保持稳定。
2、行业地位
公司自成立以来主营高效、节能、环保的粉磨系统及其配套设备的研发、制造和销售。经过多年的发展，公司持续对技术中心研发投入，具备完善的技术研发体系，拥有专业的技术研发团队，不断优化产品性能及粉磨系统工艺、延伸产品应用领域，公司成为以辊压机、高压辊磨机为核心，为客户提供高效节能粉磨系统装备及配套技术服务的国内领先的行业知名企业。
（二）航空航天零部件制造业务
1、行业基本情况
全资子公司成都德坤航空设备制造有限公司主营航空航天零部件制造业务，产品主要应用于军用、民用航空航天零部件制造。
航空航天零部件制造是指航空航天飞行器机体各种零配件和组件制造。该行业产业链较长，广泛涉及上下游金属材料和复合材料等生产企业、主机厂内部配套企业，军工、民用及通航等多个领域和产业。其工业制造体量大、精度要求极高，且种类繁多、工序复杂、专业性强，同时基于航空器高速、高稳定性、高安全性的要求，对各环节零部件的设计、制造、加工、装配、质量、精密性等有着较高的工艺、质量标准与技术壁垒。
航空航天科技为“国家战略科技力量”，是保护国家安全、助推经济发展的重要战略性产业。
近年来，我国航空航天零部件制造产业市场规模持续扩大，零部件和工艺装备制造以主机厂内部配套企业为主，科研院所、民营企业为有效补充，形成了多元化的竞争格局，推动航空航天零部件制造朝着质量更高、品类更新、功能更强的方向发展。在国家政策的积极引导下，越来越多的民营企业进入航空航天零部件制造领域，凭借灵活机制和创新技术，成为行业的重要力量。
国家政策积极推动航空航天零部件制造行业的发展，通过出台战略规划措施，明确提出加快航空工业发展，加大对航空航天零部件研发的投入，鼓励企业进行技术创新、优化产业布局，提高自主创新能力，鼓励生产企业向高端化、智能化方向转型。2024年，中国航空航天零部件制造行业在政策支持、市场需求和技术创新的推动下，取得了显著的发展成果。尽管面临技术瓶颈、市场风险、行业壁垒和国际竞争等挑战，但随着国家政策支持和市场需求增长，产业链的完善和技术的突破，行业未来仍具有较大的发展潜力和机遇。
2、行业地位
全资子公司德坤航空成立于2008年，其业务涵盖航空钣金零件的开发制造、航空精密零件数控加工、工装/模具设计制造、航空部件装配及航空试验件及非标产品制造，生产的零部件应用于多型号军用飞机、大型运输机、无人机等，承制了中航工业多种型号有人机、无人机，中国商飞C909、C919，波音、空客多种机型，中国航天运载火箭的主要零部件外包加工。近年来，公司持续加大对德坤航空的投入，扩大生产能力，累积了更加丰富的零件加工能力和部件装配经验，逐步形成航空航天零部件制造综合配套能力，业务规模和技术水平在区域内居行业领先地位。
四、主营业务分析
1、概述
2024年，国民经济运行总体平稳，但面临外部压力增大、内部困难增多的复杂严峻形势下，公司粉磨系统及其配套设备制造业务由于下游房地产市场投资低迷，基建、工业厂房对固定资产投资放缓，冶金矿山企业面对复杂内外环境带来的各种风险和挑战，投资意愿不足，对该板块业务经营业绩造成了一定影响；航空航天零部件制造业务下游军用航空和民用航空市场处于发展期，该板块业务相对运行平稳。
公司以国家战略为指导，经营管理团队在董事会领导下，勤勉尽责、认真总结，围绕公司发展战略和年度经营目标开展公司治理、生产经营活动。公司紧跟主营业务行业发展趋势，持续加大对技术研发投入，推进技术创新、产品研发和工艺升级，不断夯实公司行业竞争力；积极推进市场开拓，挖掘行业市场潜力，努力维护、巩固主营产品市场份额；持续完善内控管理建设、提升管理效率，优化管理机制、提高生产经营管理工作，合理控制成本费用，确保公司持续健康的发展。
报告期，公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《股票上市规则》及中国证监会、深圳证券交易所发布的有关上市公司治理的规范性文件要求开展生产经营，经营管理层认真履行《公司章程》赋予的各项职责，严格贯彻执行股东大会、董事会的各项决策，认真履行职责，科学决策、规范运作、勤勉尽责地开展各项工作。公司不断完善和优化法人治理结构，建立、优化公司内部控制制度，健全公司内部控制管理体系，为公司的健康发展提供良好的保障。
（一）公司主要经营情况
1、生产经营管理
公司经营管理团队结合经济环境、市场需求制定年度经营目标，全员积极配合围绕年度销售、生产计划开展经营活动。各部门共同协作，在生产经营过程中，不断优化设计方案、改进生产工艺、修订工序流程，提高生产管理效率、提升产品品质、优化供应链管理，持续夯实公司核心竞争力。
2、技术研发管理
粉磨系统及其配套设备制造业务板块，持续推进技术部门人员生产工艺及相关技术知识的综合学习及培训，提升技术人员研发能力，以保持公司创新水平及核心竞争力；定期开展技术与售后部门人员交流学习，结合产品现场实际运行情况持续优化产品性能，保证产品质量稳定。公司紧跟技术前沿，不断加大研发投入，为技术创新和产品创新、产品升级的持续性提供了有力支撑。
航空航天零部件制造业务板块，公司持续对技术研发的投入，不断增强该业务板块设计、生产和设备工艺能力，保持综合研发实力及行业竞争力。
3、产品质量管理
公司结合实际情况不断建立和完善质量控制管理制度，严格按照质量体系标准要求开展产品质量管理活动。各部门积极沟通、持续改进，对产品生产工艺、质量检控过程中出现的问题，及时修订检验规范及作业指导书，做好精细化质量管理工作，减少或消除公司生产重大质量管理事故，保质保量完成生产工作。
4、市场拓展管理
公司销售部门不断深耕行业需求，挖掘境内境外潜在市场，积极拓展主要产品应用领域，保持公司市场份额的相对稳定；组织销售人员持续学习产品生产工艺和技术知识，提高员工综合素质，促进公司健康高质量的可持续发展。
5、售后服务管理
公司售后服务部门配合完成售前技术交流、现场考察、方案定制、安装调试、运行监测、设备维护、备件服务等，积极解决客户关于设备维护的相关问题，帮助客户获得全方面的设备维修保障；不断加强售后人员与技术人员的沟通协作，及时反馈客户现场运行情况，持续推进现场数据采集工作，为公司技术升级改造、产品性能稳定提供支持。
6、财务控制管理
公司严格按照《公司法》《会计法》《公司章程》等有关规定开展财务控制活动。公司结合相关法律法规及经营实际情况，持续完善财务控制体系和修订各类财务管理制度，优化成本控制，防范资金票据安全，提升财务管理工作，不断强化内部审计部门职责及财务内部管理工作，确保财务规范运行。
2024年度，公司营业收入77,624.87万元，较上年同期下降27.63%；公司营业成本47,266.57万元，较上年同期下降24.86%；实现营业利润14,186.69万元，较上年同期下降12.13%；实现归属于上市公司股东的净利润12,009.98万元，较上年同期下降2.28%；公司现金及现金等价物净增加额为23,638.07万元，较上年同期上升347.60%。
上述主要财务数据同比变动的原因说明如下：
1、营业收入分析
（1）粉磨系统及其配套设备制造业务
报告期，粉磨系统及其配套设备制造业务实现营业收入39,063.11万元，上期实现收入64,089.38万元，较上期减少25,026.27万元，下降39.05%，主要原因系： ① 高压辊磨机及配套各系列产品主要运用于冶金矿山领域，报告期实现收入 11,857.60万元，上期实现收入28,611.60万元，较上期减少16,754.00万元，下降58.56%，主要系两方面原因：a报告期实现收入订单的规格型号同比较小、单价较低，致使本报告期收入下降；b上期重要订单集中交付，存量订单履约率较高。
②辊系（子）是辊压机及配套和高压辊磨机及配套的核心集成部件，为公司针对产品下游客户需求研发的定制产品。报告期实现收入10,068.84万元，上期实现收入16,387.28万元，较上期减少6,318.44万元，下降38.56%，该业务本期执行订单量较上年同期增加5,929.09万元，同比增长48.50%，但部分订单未到交货期，致使本报告期收入下降。
（2）航空航天零部件制造业务
报告期，航空航天零部件制造业务实现营业收入38,561.76万元，上期实现收入43,177.78万元，较上期减少4,616.02万元，下降10.69%，主要系航空航天零部件制造业务执行订单加工完成的产品实现销售结算低于预期所致。
其他业务实现营业收入 471.76万元，上期实现收入 1,393.12万元，较上期减少 921.37万元，下降66.14%，主要系上期结算一项一次性的仓储业务，本报告期无上述事项所致。
（1）粉磨系统及其配套设备制造业务
①公司高压辊磨机及配套本期营业成本下降主要系营业收入下降所致。
②公司辊系（子）报告期营业成本下降的原因主要系营业收入下降所致。
③粉磨系统及其配套设备制造业务的其他业务成本下降，主要系零配件营业收入下降，营业成本下降所致。
（2）航空航天零部件制造业务
航空航天零部件制造业务营业成本下降的主要原因系营业收入下降。
3、资产结构概述
截至2024年12月31日，公司资产负债率为19.40%，资产结构稳定。
4、现金流概述
公司现金及现金等价物净增加额较上年同期增加18,356.99万元，上升347.60%，主要系本期投资于超过三个月期银行定期存款较上期减少所致。
（三）回顾总结和经营计划进展情况
公司在2023年年度报告中披露了公司发展战略和2024年度整体经营计划。报告期，公司紧密围绕上述发展战略和经营计划开展各项生产经营管理工作，主营业务及核心竞争力未发生重大变化。
2、收入与成本
（1） 营业收入构成
（2） 占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况 适用 □不适用
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入
是 □否
行业分类 项目 单位2024年2023年 同比增减
制造 销售量 件套 2,193,398 2,607,061 -15.87%生产量 件套 1,828,139 2,294,928 -20.34%库存量 件套 1,099,551 1,464,810 -24.94%相关数据同比发生变动30%以上的原因说明适用 □不适用1）辊压机及配套生产量较上年同期下降主要系所属行业市场需求影响订单下降所致；库存量较上期下降主要系上期发出商品在本期实现销售所致。2）辊系（子）的库存量较上年同期增加，主要系生产的产品未完全实现销售所致。
（4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 适用 □不适用
（5） 营业成本构成
行业分类
1）上表各类产品成本列示的其他项目主要归集的是运杂费、安装费、质保内质量保证金等成本类支出；
2）高压辊磨机及配套项目中原材料较上年同期减少，主要系报告期营业收入下降致使原材料同比下降；其他较上年同期下降主要系报告期营业收入下降，计提的质保内质量保证金较上期减少所致（本报告期其他项为-21.44万元，主要是高压辊磨机质保期到期，预计负债冲回，冲减营业成本所致）。
3）航空航天零部件制造项目中原材料较上年同期上升，主要系本期结算的工装项目自购的铝材和钢材较上期增加所致。
（6） 报告期内合并范围是否发生变动
□是 否
（7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □适用 不适用
（8） 主要销售客户和主要供应商情况
3、费用
嵌入式软件增值税即征即退款相应较上期减少。
投资收益 -141,678.80 1,481,374.60 -109.56% 主要系本期未持有理财产品，不存在持有理财产品收益。资产减值损失（损失以“-”号填列） -568,008.47 -104,829,080.36 99.46% 主要系上期对公司收购德坤航空股权形成的合并报表商誉评估触及减值，本期末经减值测试上述商誉未发现减值迹象。资产处置收益 -608,746.95 54,503.89 -1,216.89% 主要系本期出售抵债房产产生的损失所致。营业外收入 139,712.37 2,233,360.21 -93.74% 主要系上期收到客户终止合同补偿款，本期无上述事项所致。营业外支出 4,295,392.76 1,063,672.88 303.83% 主要系本期加工材料报废赔偿款及延迟交付违约金所致。所得税费用 17,611,380.55 39,724,172.14 -55.67% 主要系本期营业收入、利润总额下降，致使所得税费用下降。
4、研发投入
适用 □不适用
主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影响
磁铁矿高压辊干磨干选系统 技术升级 研究开发 磁铁矿粉磨系统 夯实产品市场竞争力集成技术研究大型原料终粉磨系统节能研究及应用 优化产品 系列设计 生料终粉磨系统粗粉二次挤压 引领行业大型系统装备高压辊磨机新技术研究与应用 技术升级 推广应用 应用于建材辊压机、矿山高压辊磨机 夯实产品市场竞争力球团用高压辊磨机装备及低碳冶金工艺系统开发 技术升级 推广应用 应用于铁精矿制粉工艺及球团工艺研究 夯实产品市场竞争力高压辊磨机用新型辊面耐磨技术开发与产业化应用 技术升级 推广应用 应用于建材辊压机、矿山高压辊磨机 夯实产品市场竞争力高压辊磨产品特性对浮选回收率的影响规律的研究 技术升级 技术升级 应用于矿物加工工艺系统 夯实产品市场竞争力水泥和钢渣粉磨系统节能降耗研究 技术升级 研究开发 应用于建材、钢渣粉磨系统节能 在多领域引领节能技术铁矿石超大型高压辊节能粉磨关键技术转化与示范应用 产品开发 研究开发 超大型磁铁矿粉磨系统 夯实产品市场竞争力
5、现金流
（1）投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加137,533,945.53元，上升69.04%，主要系本期投资于超过三个月期银行定期存款较上期减少所致。
（2）筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少29,953,751.14元，下降170.49%，主要系上期子公司德坤航空收到票据贴现款，本期无上述事项所致。
（3）现金及现金等价物净增加额较上年同期增加183,569,899.65元，上升347.60%，主要系本期投资于超过三个月期银行定期存款较上期减少所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 适用 □不适用
本期实现归属于上市公司股东的净利润12,009.98万元，经营活动产生的现金流量净额34,498.60万元，净利润与经营活动产生的现金流量净额差异为-22,488.62万元,主要原因系公司持有的信用电子凭证、商业汇票在本报告期到期，致使经营活动产生的现金流量增加，不影响净利润。
五、非主营业务分析
□适用 不适用
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
交增值税和企业所得税减少所致。
所致。
递延所得税负
大额存单应收利息增加所致。
境外资产占比较高
适用 □不适用
资产的具体
内容 形成
原因 资产规模 所在地 运营
模式 保障资产安全性的控
制措施 收益状况 境外资产占
公司净资产
的比重 是否存在
重大减值
风险
利君控股(新
加坡)私人有
限公司 投资
设立 136,604,110.44 新加坡 自主经营 在不违反新加坡相关法律法规的前提下新加坡全资子公司依照上市公司内控治理。 -388,507.63 4.91% 否其他情况说明 无
2、以公允价值计量的资产和负债
□适用 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
存款、应收利息等受限。
其他非流动资产 269,888,625.00 269,888,625.00 使用期限受限 一年以上定期存款及应收利息。
合计 542,656,298.09 542,656,298.09 — —
七、投资状况分析
1、总体情况
□适用 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
适用 □不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
九、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
司 研发、制造、销售；光机电设备（不含汽车）及配件；经营本公司自产产品及技术的出口业务和本公司所需的机械设备、零配件、原辅料及技术的出口业务（法律、行政法规禁止的项目除外；
法律、行政法规限制的项目，取得许可证后方可经营）。 10,000万元 737,940,837.75 620,720,769.46 112,425,791.48 1,991,346.66 36,105,860.31成都德坤航空设备制造有限公司 子公司 一般项目：机械零件、零部件加工；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；机械设备研发；金属表面处理及热处理加工；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；货物进出口；电子产品销售；非居住房地产租赁。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。许可项目：民用航空器零部件设计和生产（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 10,000万元 974,570,998.60 865,097,201.38 385,617,569.61 8,338,082.18 70,583,080.83
（1）全资子公司成都利君科技有限责任公司
1）其他说明
报告期内，其经营范围和其他登记事项未发生变更。
2）主要财务数据分析
A利君科技收入来源为粉系统设备整机及其配件、辊系（子）销售； B报告期实现收入11,242.58万元，较上年同期上升4.55%，主要系本期整机设备订单实现收入增加所致；
C报告期营业利润、净利润较上年同期末上升主要系整机设备订单营业收入增加。
（2）全资子公司成都德坤航空设备制造有限公司
1）其他说明
报告期内，其经营范围和其他登记事项未发生变更。
2）主要财务数据分析
A德坤航空主要财务数据为合并下属子公司德坤利国、德坤空天；
B德坤航空收入来源主要系航空航天零部件制造业务销售；报告期实现收入38,561.76万元，实现归属于母公司所有者的净利润7,058.31万元；
C 报告期末归属于母公司所有者权益较上年同期末增加7,439.24万元，增长9.41%，主要系本期实现净利润所致；
D报告期营业收入较上年同期减少4,616.02万元，下降10.69% ，主要系航空航天零部件制造业务执行订单加工完成的产品实现销售结算低于预期所致。
E报告期营业利润及净利润较上年同期下降主要系营业收入规模下降所致。
十、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动
□适用 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
十三、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况
公司是否制定了市值管理制度。
□是 否
公司是否披露了估值提升计划。
□是 否
十四、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。□是 否
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