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| 立高食品(300973)经营总结 | | 截止日期 | 2023-06-30 | | 信息来源 | 2023年中期报告 | | 经营情况 | 第三节 管理层讨论与分析
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
入增加所致。
所得税费用 24,579,400.43 16,578,484.42 48.26% 主要是利润增加所致，以及华北生产基地产能利用率改善扭亏。研发投入 68,641,504.60 48,609,501.10 41.21% 主要是加大研发投入所致。经营活动产生的现金流量净额 -8,917,346.78 152,491,039.15 -105.85% 主要是一方面，随着公司业务规模的扩大，以及2023年春节提前使得公司去年底原料采购较多，形成部分应付账款，故公司本期支付的供应商货款和支付的职工薪酬有所增加；另一方面，本期公司直销收入占比较去年同期有所增加，而直销客户的信用期相对较长，使得公司销售回款略有放缓。投资活动产生的现金流量净额 -190,509,630.31 -361,477,799.70 47.30% 主要是公司工程项目支出金额相比去年同期有所减少。筹资活动产生的现金流量净额 771,384,574.75 3,762,323.38 20,402.88% 主要是公司本期发行可转债所致。现金及现金等价物净增加额 571,955,737.20 -205,224,437.17 378.70% 主要是收到发行可转债资金所致。其他收益 6,776,533.34 5,106,692.35 32.70% 主要是政府补助增加所致。信用减值损失 1,404,171.80 1,186,371.98 18.36%资产减值损失 -10,931,016.45 -4,174,096.76 161.88% 主要是新产品开始投入市场，前期对新产品进行试产及试销，财务核算的成本高于产品预计市场可售价格。资产处置收益 -2,584.95 -100.00% 主要是偶发且金额较小。营业外收入 880,522.67 354,757.36 148.20% 主要是偶发且金额较小。营业外支出 1,469,915.78 490,351.48 199.77% 主要是报废资产、对外捐赠所致。少数股东损益 -719,957.92 100.00% 主要是新设两家非全资子公司所致。公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动□适用 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。所致。办公费 2,425,083.88 0.15% 2,400,013.91 0.18% 1.04%差旅费 27,321,232.18 1.67% 22,082,708.60 1.67% 23.72%的调拨费用增加所致。所增加所致。焙展会所致。租赁费 887,897.27 0.05% 1,113,116.72 0.08% -20.23%所致。股份支付 3,341,715.40 0.20% 3,163,669.16 0.24% 5.63%合计 195,171,166.05 11.93% 162,870,983.13 12.30% 19.83%
四、非主营业务分析
□适用 不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
旺季，上年末预收货款较多所致。租赁负债 37,549,110.25 1.04% 43,465,296.00 1.52% -0.48%是本报告期收到的票据增加所致。是本报告期预付费用及货款增加所致。一年内到期的非流动资产 3,632,075.43 0.13% -0.13% 变动幅度超过30%的原因主要是本报告期发行可转债费用调整至应付债券利息费用所致。其他非流动金融资产 30,000,000.00 0.83% 0.83% 变动幅度超过30%的原因主要是被报告期与专业机构共同投资。递延所得税资产 46,952,688.82 1.30% 39,238,954.96 1.37% -0.07%其他非流动资是本报告期预付设备款增加所致。是四季度为销售旺季，上年末预收款项较多所致。是2022年应付奖金在本期支付所致。应交税费 32,714,995.09 0.90% 43,172,205.72 1.51% -0.61%是合同负债减少，相应税金减少所致。应付债券 706,287,030.95 19.51% 19.51% 变动幅度超过30%的原因主要是今年增加发行可转债所致。其他权益工具 245,965,914.73 6.79% 6.79% 变动幅度超过30%的原因主要是今年增加发行可转债所致。其他综合收益 -1,860.46 0.00% 0.00% 变动幅度超过30%的原因主要是今年境外公司汇率变动导致。是今年增加一家非全资子公司以及外部股东投资款增加所致。
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
截至2023年6月30日受限的货币资金 2,229,330元，其中：受限其他货币资金 503,330元,受限银行存款 1,726,000.00元。
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
适用 □不适用
七 有限
合伙
企业 基金
的工
商登
记备
案手
于2023年 4
月 28
（有
限合
伙） 依法
须经
批准
的项
目
外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。
（依
法须
经批
准的
项
目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 司、浙江优集供应链管理有限公司、陈密、林杰、徐雨泽、吴祯、李超、伍勇、深圳网聚投资有限责任公司 （7）年，自合伙企业成立日起算（“基金存续期限”）。
合伙
企业
的基
金存
续期
限可
根据
合伙
企业
的经
营需
要，经普通合伙人提议并经全体合伙人一致同意，基金存续期限可延长两（2）次，每次延长不超过一（1）年。 办理完毕，并领取了杭州市钱塘区市场监督管理局颁发的《营业执照》 日在巨潮资讯网发布《关于与专业投资机构共同投资的公告》（公告编号：
2023-
）、于2023年6月2日在巨潮资讯网发布《关于与专业投资机构共同投资的进展公告》（公告编号：
2023-
）
合计 -- -- 30,00
0,000
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
适用 □不适用
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
司首次公开发行股票注册的批复》，立高食品股份有限公司获准向社会公开发行人民币普通股 42,340,000.00股，每股发行价格为人民币28.28元，股款以人民币缴足，计人民币 1,197,375,200.00元，扣除承销及保荐费用、发行登记费以及其他交易费用共计人民币 91,507,294.92元后，净募集资金共计人民币 1,105,867,905.08元。经中国证券监督管理委员会《关于同意立高食品股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可〔2023〕43号）予以注册，公司向不特定对象发行可转换公司债券 9,500,000张，每张面值为人民币100元，募集资金总额为人民币 950,000,000.00元，扣除与本次发行有关的费用合计人民币 12,162,518.81元（不含税）后，实际募集资金净额为 937,837,481.19元。截至报告期末，公司累计投入募投项目的募集资金 95,511.77万元。公司尚未使用的募集资金部分存放于募集资金专户，部分用于暂时补充流动资金，部分用于现金管理。
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
(2)/(1) 状态日
期 现的效
益 效益 重大变
化
承诺投资项目
三水生
产基地
扩建项
目 否 28,027.94 28,027.94 3,831.07 23,582.74 84.14%2025年05月31日 不适用 否长兴生产基地建设及技改项目 是 43,993.16 5,522.01 5,522.01 100.00% 不适用 否华东生产基地建设及技改项目 否 43,685.15 1,614.3 10,016.01 22.93%2025年08月31日 不适用 否卫辉市冷冻西点及糕点面包食品生产基地建设项目 否 19,558.39 19,558.39 19,459.52 99.49%2021年12月31日 4,135.32 12,514.33 是 否研发中心建设说明未2023年3月31日，公司召开第二届董事会第二十八次会议和第二届监事会第二十六次会议，分别审议通过了《关于部分募投项目调整内部投资结构、增加实施主体并延期的议案》《关于部分募投项目增加实施地达到计划进度、预计收益
（1）截至2022年末，三水生产基地扩建项目生产厂房建筑主体施工及装修工程已完成，目前正处于房屋装修及生产设备采购、铺设阶段。该项目投资进度不及预期的主要原因为公司拟将原计划建设内容中的“水果制品生产线和相关冷冻及仓储设施”调整为“肉松生产线及其配套设施”，相应的水果制品生产线的资金投向转入肉松生产线及其配套设施。因此，公司对该项目整体投资进度按照调整后的内容进行了调整，将其完成建设
（2）截至2022年末，华东生产基地建设及技改项目完成对地块上厂房及配套生活设施的升级改造，部分冷冻烘焙食品产线及辅助生产系统已投产。该项目投资进度不及预期的主要原因为项目整体工程规模较大，具体建设实施方案在不断优化。此外，近年受市场环境变化等影响，项目施工过程中物资采购、物流运输和施工人员流动等均受到一定程度的迟滞，为了保证项目全面、稳步推进，合理、有效地使用募集资金，公司已增加河南卫辉市的华北生产基地“卫辉市唐庄镇纬二路与桃园西路交叉口西南角”为该项目实施地点，并将项目达到
（3）截至2022年末，智能信息化升级改造建设项目已完成大部分的需求调研、方案确定、基础建设、系
统培训、试运行上线。该项目投资进度不及预期主要受以下因素影响：一是该项目从公司布局国内外市场的角度出发，在建设实施过程中涉及设备的选型、采购、安装、调试和软件开发的流程复杂，对设备选型与安装调试工作提出了更高的技术要求；二是公司所涉及业务广、产品矩阵丰富，需要实现多系统之间的协同，项目建设难度大且周期长；三是随着公司华南、华东、华北生产基地陆续建设投产，覆盖的厂区及子公司主体多，对信息化建设水平和异地管控能力的要求较高。受上述综合因素影响，项目实施进度及规划、合同签署、方案设计和执行进度、付款进程有所放缓，公司结合实际情况，充分考虑设备到厂安装调试时间等项目实施进度后，的优化协同，以便更好的服务生产经营，提升经济效益。项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用募集资金投资项目实施地点变更情况 适用报告期内发生公司于2023年3月31日召开第二届董事会第二十八次会议和第二届监事会第二十六次会议，审议通过了《关于部分募投项目增加实施地点、实施主体并延期的议案》，同意将华东生产基地建设及技改项目的实施地点在原“浙江省长兴县太湖街道上莘桥村、新开河村（长兴县开发区杭宁高速以西太湖大道以北）”的基础上，增加“卫辉市唐庄镇纬二路与桃园西路交叉口西南角”为该项目的实施地点，并增加河南立高为该募投项目的实施主体，同时，在募集资金投资用途及投资规模不发生变更的前提下，将项目达到预定可使用状态的时间由2023年 8月延期至2025年 8月。募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用募集资金投资项目先期投入及置换情况 适用2021年6月9日，本公司召开第二届董事会第十次会议、第二届监事会第八次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换截至2021年4月30日预先投入募集资金投资项目的自筹资金，合计人民币 201,308,623.41元。中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）已对本公司募集资金投资项目实际使用自筹资金情况进行了专项审核，并出具了“众环专字（2021）0600065号”《关于立高食品股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况报告的鉴证报告》。报期将归还至募集资金专户。截至2023年6月30日，用于暂时补充流动资金的金额为 220,000,000.00元。项目实施出现募集资金结余的金额及原因 适用2022年 12月，公司对“卫辉市冷冻西点及糕点面包食品生产基地建设项目”办理结项。该项目节余募集资金 98.87万元，募集资金专户（账号为：8110901012701286218）余额已转入募集资金专户（账号为：
8110901013101270866）中，并于2023年 3月对募集资金专户（账号为：8110901012701286218）进行了注销。根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2号——创业板上市公司规范运作》，募投项目节余金额低于 500万元且低于该项目募集资金净额 5%的，可以豁免董事会审议程序。该项目募集资金节余原因为公司从项目的实际情况出发，审慎使用募集资金，加强各个环节成本的控制、监督和管理，合理地节约了项目建设费用。尚未使用的募集资金用途及去向 截至2023年6月30日，公司尚未使用的募集资金余额 1,111,983,033.10元。其中公司用于暂时补充流动资金的闲置资金金额为 220,000,000.00元，存放在募集资金存放专项账户的存款余额为 351,983,033.10元，进行现金管理的尚未到期的募集资金金额为 540,000,000.00元。募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1） 委托理财情况
适用 □不适用
报告期内委托理财概况
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
（3） 委托贷款情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
肉制品的管理和生产。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
适用 □不适用
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供饮等机构共 69人次。
（以上排名不分先后） 详见相关公告索引 详见公司于2023年2月9日在巨潮资讯网发布的投资者关系活动记录表（编号：
2023-001）2023年02月08日 广州市白云区城东路 559-571号宏鼎饮等机构共 69人次。
（以上排名不分先后） 详见相关公告索引 详见公司于2023年2月9日在巨潮资讯网发布的投资者关系活动记录表（编号：
2023-001）2023年02月09日 广州市白云区城东路 559-571号宏鼎饮等机构共 69人次。
（以上排名不分先后） 详见相关公告索引 详见公司于2023年2月9日在巨潮资讯网发布的投资者关系活动记录表（编号：
2023-001）2023年03月06日 中国证券报·中证网（http://www.cs.co
m.cn） 网络平台
线上交流 其他 通过“中证网”参与公司向不特定对象发行可转换公司债券网上路演的广大投资者 详见相关公告索引 详见公司于2023年3月6日在巨潮资讯网发布的投资者关系活动记录表（编号：
2023-002）2023年03月06日 广州市白云区城东路 559-571号宏鼎共 56人次。（以上排名不分先后） 详见相关公告索引 详见公司于2023年3月13日在巨潮资讯网发布的投资者关系活动记录表（编号：
2023-004）2023年03月10日 参观地址：立高食品华北生产基地（河南省新乡市卫 实地调研 机构 华创证券、中信建投食饮、长江证券、中金公司、太平洋证券、中信 详见相关公告索引 详见公司于2023年3月13日在巨潮资讯网发布的辉市唐庄镇纬二路与桃园西路交叉口西南角）会议地址：新乡国际会议中心雷迪森酒店（河南省新乡市红旗区金穗大道东 888号） 证券、招商证券等机构共 56人次。（以上排名不分先后） 投资者关系活动记录表（编号：
2023-004）2023年03月11日 参观地址：立高食品华北生产基地（河南省新乡市卫辉市唐庄镇纬二路与桃园西路交叉口西南角）会议地址：新乡国际会议中心雷迪森酒店（河南省新乡市红旗区金穗大道东 888号） 实地调研 机构 华创证券、中信建投食饮、长江证券、中金公司、太平洋证券、中信证券、招商证券等机构共 56人次。（以上排名不分先后） 详见相关公告索引 详见公司于2023年3月13日在巨潮资讯网发布的投资者关系活动记录表（编号：
2023-004）2023年04月27日 线上会议 电话沟通 机构 中信建投食饮、中金公司、华创证券、长江证券、太平洋证券、中信证券、招商证券等机构共 446人次。（以上排名不分先后） 详见相关公告索引 详见公司于2023年4月28日在巨潮资讯网发布的投资者关系活动记录表（编号：
2023-005）2023年04月28日 线上会议 电话沟通 机构 中信建投食饮、中金公司、华创证券、长江证券、太平洋证券、中信证券、招商证券等机构共 446人次。（以上排名不分先后） 详见相关公告索引 详见公司于2023年4月28日在巨潮资讯网发布的投资者关系活动记录表（编号：
2023-005）2023年05月17日 “全景•路演下”平台（https://rs.p5w.net） 网络平台线上交流 其他 通过“全景•路演天下”平台参与公司2022年度网上业绩说明会的投资者 详见相关公告索引 详见公司于2023年5月17日在巨潮资讯网发布的投资者关系活动记录表（编号：
2023-006）2023年05月19日 广州市白云区云城东路 559-571号宏人次。（以上排名不分先后） 详见相关公告索引 详见公司于2023年5月22日在巨潮资讯网发布的投资者关系活动记录表（编号：
2023-007）
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