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益佰制药(600594)经营总结    日期:
截止日期2019-09-30
信息来源2019第三季度报告
经营评述
    重要事项
    3.1 公司主要会计报表项目、财务指标重大变动的情况及原因
    √适用 □不适用
    (1)资产负债表项目变动情况
    单位:元 币种:人民币
    项目 2019年9月30日 2018年12月31日增减变动
    率%情况说明
    预付账款 24267044.05 42891838.14 -43.42 主要系本期预付项目款项减少所致其他应收款
    320704168.03 50325167.90 537.26主要系本期处置淮南朝阳医院管理有限公司和灌南县人民医院股权形成应收款所致持有待售资产
    - 1069141969.65 -100.00主要系本期处置淮南朝阳医院管理有限公司所致其他流动资产
    19748769.24 170957.60 11451.85主要系本期将增值税留抵和预缴税款按包含的经济利益实现的方式和相关的流动性重分类至其他流动资产所致可供出售金融资产
    - 4258994.67 -100.00主要系根据新金融工具准则重分类持有的金融资产至其他权益工具投资列报所致其他权益工具投资
    7458727.13 - 不适用主要系根据新金融工具准则将持有的金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
    资产,通过其他权益工具投资核算及列报所致
    在建工程 37448297.75 19448809.57 92.55
    主要系本期预付设备、工程项目款按有关流动性分类的原则进行重分类所致生产性生物资产
    1862878.99 1214750.50 53.35主要系本期加大对生产性生物资产投入所致其他非流动资产
    124624113.44 288952256.47 -56.87
    主要系本期将预付设备、工程项目款、研发项目相关投入按相关性进行重分类所致
    短期借款 450553000.00 992121616.67 -54.59 主要系本期偿还银行借款所致
    应付账款 129205184.52 192969917.09 -33.04 主要系本期合并范围变化所致
    预收账款 35313728.26 115588039.91 -69.45主要系本期销售结算期初预收款所致其他应付款
    141592249.01 410047924.23 -65.47主要系上期收到处置淮南朝阳医院管理有限公司股权转让款所致持有待售负债
    - 113406684.07 -100.00主要系本期处置淮南朝阳医院管理有限公司所致
    长期借款 215910706.48 18915825.40 1041.43 主要系本期新增长期借款所致长期应付款
    9769187.83 17172957.42 -43.11
    主要系本期控股子公司-上海华謇医疗投资管理股份有限公司融资租赁款偿还所致其他综合收益
    2668873.47 - 不适用主要系根据新金融工具准则将持有的金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,通过其他权益工具投资核算及列报所致少数股东权益
    121254767.33 454494951.72 -73.32主要系本期处置淮南朝阳医院管理
    有限公司和灌南县人民医院,不再纳入合并范围所致
    (2)利润表项目变动情况
    单位:元 币种:人民币
    项目 2019年1-9月 2018年1-9月增减变
    动率%情况说明
    税金及附加 29294772.00 44950916.98 -34.83主要系本期增值税税率降低使得附加税计提基数减少所致
    研发费用 113060686.87 57499518.82 96.63主要系本期研发项目归集的前期投入费用化增加所致
    财务费用 31113771.97 65257717.95 -52.32主要系本期根据会计准则将原营业外收入中的政府贴息部分转入财务费用列示所致
    其他收益 9097008.23 22663554.83 -59.86主要系本期申报科研项目补助减少所致
    投资收益 73123193.85 -69156.46 不适用 主要系本期确认灌南县人民医院股
    权收益所致
    信用减值损失 -19621255.25 - 不适用主要系根据新金融工具准则将应收
    账款及其他应收款计提的坏账损失,通过信用减值损失列报所致
    资产减值损失 29350353.14 -29787335.44 不适用主要系根据新金融工具准则将应收
    账款及其他应收款计提的坏账损失,通过信用减值损失列报所致
    营业外收入 1031128.91 10507811.02 -90.19主要系本期根据会计准则将原营业外收入中的政府贴息部分转入财务费用列示所致
    营业外支出 7308272.67 14262234.06 -48.76 主要系上期对外捐赠所致
    所得税费用 60294971.15 33692895.71 78.95主要系本期确认淮南朝阳医院管理有限公司和灌南县人民医院股权转让所得所致
    少数股东损益 -10793480.60 14766790.84 -173.09主要系合并范围变化及培育期的医疗服务机构投入处置所致
    (3)现金流量表项目变动情况
    单位:元 币种:人民币
    项目 2019年1-9月 2018年1-9月增减变动
    率%情况说明经营活动产生的现金流量净额
    264546072.28 -98416108.32 不适用
    主要系本期控制采购、人力、成本费用投入与产出的匹配度致经营活动现金总支出减少投资活动产生的现金流量净额
    265242667.48 -276331584.22 不适用主要系本期处置淮南朝阳医院管理有限公司和灌南县人民医院股权转让款按约定收回所致筹资活动产生的现金流量净额
    -383641043.98 -31289892.88 不适用 主要系本期偿还银行借款所致
    3.2 重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
    √适用 □不适用
    (1)关于注销控股子公司福州益佰医疗投资有限公司的情况说明
    为优化公司资产结构,经公司总经理批准,公司决定注销控股子公司福州益佰医疗投资有限公司(以下简称“福州医投”)。福州医投于2016年10月27日注册成立,公司持股100%。2019
    年7月19日,公司收到福州市市场监督管理局出具的《准予注销登记通知书》((榕)登记内注核字[2019]第18259号)。至此,福州医投注销完成。
    (2)关于注销控股子公司安徽益佰肿瘤医疗投资有限公司的情况说明
    为优化公司资产结构,经公司总经理批准,公司决定注销控股子公司安徽益佰肿瘤医疗投资有限公司(以下简称“安徽肿瘤医投”)。安徽肿瘤医投于2016年6月8日由本公司与安徽益诺医疗管理有限公司共同投资设立,公司持股55%。2019年8月13日,公司收到合肥市市场监督管理局出具的《准予注销登记通知书》((合)登记企销字[2019]第77432号)。至此,安徽肿 瘤 医 投 注 销 完 成 。 详 情 请 见 公 司 于 2019年 8 月 20 日 在 上 海 证 券 交 易 所 网 站(http://www.sse.com.cn)披露的《贵州益佰制药股份有限公司关于注销控股子公司的公告》(公告编号:2019-042)。
    (3)关于2019年新版国家医保目录调整的情况说明2019年8月20日,国家医保局和人力资源社会保障部发布《关于印发〈国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录>的通知》(医保发〔2019〕46号)(以下简称“2019版国家医保目录”或“目录”)。本期目录中,公司共有71个品种入选国家医保目录,其中中药46个、
    化药25个,入选甲类医保29个、乙类医保42个。较2017版国家医保目录,公司主要产品无新进或退出情况。
    (4)关于公司会计政策变更的情况说明
    2019年4月30日,财政部发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号)。对一般企业财务报表格式进行了修订,适用于执行企业会计准则的非金
    融企业2019年度中期财务报表和年度财务报表及以后期间的财务报表。本次会计政策变更主要
    内容“资产负债表项目:(一)原列报项目“应收票据及应收账款”分别计入“应收票据”项
    目和“应收账款”项目;(二)原列报项目“应付票据及应付账款”分别计入“应付票据”项
    目和“应付账款”项目。” 以上会计政策变更对公司财务状况、经营成果及现金流量不产生影响。
    (5)关于公司公开发行公司债券“2017年益佰01” 2019年兑息的情况说明
    2017年10月23日,公司公开发行公司债“17益佰01”,发行总额为人民币5亿元,票面利
    率为5.9%,期限为5年期,附第3年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权。2019年
    度公司“17益佰01”公司债利息人民币2950.00万元,公司按照募集说明书约定,已于2019年
    10月 23日完成付息工作。详情请见公司于 2019年 10月 15日在上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)披露的《贵州益佰制药股份有限公司公开发行2017年公司债券(第一期)2019年付息公告》(公告编号:2019-078)。(6)关于公司转让灌南县人民医院90%股权的情况说明
    鉴于灌南县人民医院(以下简称“灌南医院”)为非营利性医疗机构,为了进一步优化公司的资产结构,实现资金回收,更好的维护上市公司和公司股东的利益。2019年9月10日,经公司总经理办公会审议,董事长批准,同意以人民币2.655亿元向淮安德融医院管理合伙企业(有限合伙)(以下简称“淮安德融”)转让所持有的灌南医院90%权益。
    2019年9月11日,公司与淮安德融签订了《股权转让协议》,淮安德融按照协议约定向公
    司支付了首期转让款人民币1.593亿元。2019年10月28日,淮安德融按照协议约定向公司支付
    了第二期转让款人民币7965.00万元。根据《股权转让协议》约定,淮安德融应于2019年12月
    31日之前向公司支付第三期转让款人民币2655.00万元。
    本次交易增加公司当期合并报表净利润为人民币4193.37万元。
    3.3 报告期内超期未履行完毕的承诺事项
    □适用 √不适用
    3.4 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生重大变动的警示及原因说明
    □适用 √不适用
    公司名称 贵州益佰制药股份有限公司
    法定代表人 窦啟玲
    日期 2019年 10月 30日
    四、

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